Ухвала

від 16.06.2017 по справі 552/3724/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3724/17

Провадження № 1-кс/552/1103/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.06.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Полтавської місьцевої прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Полтавської місцевої прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку, клопотання обгрунтовував тим , що Полтавською місцевою прокуратурою внесено до ЄРДР відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 42016171010000070 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, яка складається з уродженців Донецької, Луганської та Полтавської областей, а саме: ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та інших не встановлених осіб, на протязі 2015-2017 років надають послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять наступні СГД: ТОВ «Інтер» (код ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Фірма «Вінар» (код ЄДРПОУ 41005213), ТОВ «Інтенс Продакшн» (код ЄДРПОУ 40095737), ТОВ «Гокта» (код ЄДРПОУ 40851474), ТОВ «Артуа Груп» (код ЄДРПОУ 40539844), ТОВ «Дніпро Маркет Груп» (код ЄДРПОУ 39375770), ТОВ «Надір Центр Груп» (код 39389741), ТОВ «Надір Груп» (код ЄДРПОУ 38895926), ТОВ «УБЕЦ» (код 35151071), ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ПП «ОР Груп» (код ЄДРПОУ 35952293), ТОВ «Енсайн ЛТД» (код 35035634), ТОВ «Треверсайд» (код ЄДРПОУ 40085870), ТОВ «Нове Тепличне Господарство» (код ЄДРПОУ 39844048), ТОВ Прометей Плюс (код ЄДРПОУ 33013011), ТОВ «Ві Ойл Карго» (код ЄДРПОУ 40822857), ТОВ «Крона Трейд» (код ЄДРПОУ 39679435), ТОВ «Поригон» (код ЄДРПОУ 40979601), ТОВ «ТД «Експотек» (код ЄДРПОУ 40834679), ТОВ «ВК «Ферум» (код ЄДРПОУ 41120596), ТОВ «Арт-строй 2012» (код ЄДРПОУ 38245827), ТОВ «Скіон Трейд» (код ЄДРПОУ 40372720), ТОВ «Колорит Плюс» (код ЄДРПОУ 39760761), ТОВ «Дамірон» (код ЄДРПОУ 36810496), ПП «Адамант-Я» (код ЄДРПОУ 35285254), ПП «Інтерлюкс-2007» (код ЄДРПОУ 34990994), ТОВ «Адвокатська Компанія «Креатив» (код ЄДРПОУ 34500788), ТОВ «Граундхог» (код ЄДРПОУ 33222139), ТОВ «ДТК» (код ЄДРПОУ 31905652), ПП «Еліта» (код ЄДРПОУ 31459879), ПП «Діоніс» (код ЄДРПОУ 31420548), ТОВ «Форс Торг» (код ЄДРПОУ 36307413), ТОВ «Соквол» (код ЄДРПОУ 35456583), ПП «Донснабзбут» (код ЄДРПОУ 30838724), ТОВ «СТС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33049577), ПП «СВС» (код ЄДРПОУ 31762316), ТОВ «Іста Дел» (код ЄДРПОУ 40750945), ТОВ «Укркоалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 37434142), ТОВ «Міда Сервіс» (код ЄДРПОУ 36935626), ТОВ «Будівельна Компанія «Альтарф» (код ЄДРПОУ 36810395), ТОВ «Спеціалізована проектно-монтажна компанія-8» (код ЄДРПОУ 35794556), ТОВ «Велес-Буд-Інвест» (код ЄДРПОУ 35552659), ТОВ «Укрпаклайн» (код ЄДРПОУ 35381288), ПП «Палантир» (код ЄДРПОУ 31178372), ТОВ «Виробниче підприємство «Карат» (код ЄДРПОУ 30824622), ПП «Вугледонтехпостачання» (код ЄДРПОУ 23773549), ТОВ «Укрінвест консалтинг» (код ЄДРПОУ 38908573), ТОВ «Авітус» (код ЄДРПОУ 38653499), ТОВ «Український Брокерський Дім» (код ЄДРПОУ 39172472), ТОВ «ВКФ ДП «Антарес» (код ЄДРПОУ 37041976), ТОВ «Ама Торг» (код ЄДРПОУ 36307540), ТОВ «Кратос Плюс» (код ЄДРПОУ 34336213), ПП «Діоніс» (код ЄДРПОУ 31420548), ПП «Внєшсервіс» (код ЄДРПОУ 31377587), ТОВ «Донецька Фармацевтична Компанія «Софора» (код ЄДРПОУ 35420410), ТОВ «СК`Укрсхідбуд» (код ЄДРПОУ 33728777), ПП «Елеком» (код ЄДРПОУ 32724491), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ). Основними постачальниками готівки та податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємств даної транзитно конвертаційної групи є підприємства реального сектору економіки, основним видом діяльності яких є оптова та роздрібна торгівля продуктами харчування, пивом, напоями, а саме: ТОВ «Спринтер К» (код ЄДРПОУ 31984286), ТОВ «Альтер С» (код ЄДРПОУ 34045180), ТОВ «Агро Овен» (код ЄДРПОУ 25522107), ТОВ «ДКФ Компані» (код ЄДРПОУ 39462433), ТОВ «Наша Фірма Плюс» (код ЄДРПОУ 38789659) та інші СГД.

На протязі 2015-2017 років основними вигодоотримуючими підприємствами, яким транзитно конвертаційна група підприємств надає незаконні послуги по формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств, а також незаконній конвертації безготівкових коштів в готівку являються: ТОВ «Трубо-Пром» (код ЄДРПОУ 39056773) в сумі 13934,4 тис. грн. (в т.ч. 2322,4 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Інтеркомпп`ютер Глобал Сервіс Україна» (код ЄДРПОУ 36061560) в сумі 10653,6 тис. грн. (в т.ч. 1775,6 тис. грн. ПДВ), «Артстрой 2012» (код ЄДРПОУ 38245827) в сумі 5727,0 тис. грн. (в т.ч. 954,5 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Санпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39811632) в сумі 3989,4 тис. грн. (в т.ч. 664,9 тис. грн. ПДВ), ПП «Ніка-2000» (код ЄДРПОУ 30910386) в сумі 3 330,6 тис. грн. (в т.ч. 555,1 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Бахмутстройсервіс» (код ЄДРПОУ 39892554) в сумі 4121,4 тис. грн. (в т.ч. 686,9 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Бахмутпроект-С» (код ЄДРПОУ 40071098) в сумі 726 тис. грн. (в т.ч. 121,0 тис. грн. ПДВ), таким чином ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші не встановлені особи, шляхом проведення безтоварних операцій, сприяли в ухиленні від сплати податків вказаним підприємствам на загальну суму понад 7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В той же час службові особи ТОВ «Артстрой 2012» (код ЄДРПОУ 38245827), шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою заволодіння бюджетними коштами виділеними на виконання умов договору державних закупівель, укладеного на підставі проведення відкритих торгів по об`єкту «Реконструкція кріплення берегів і розчистка ділянки русла річки Бахмутка протяжністю 1,1 км.», за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «УБЕЦ» (код ЄДРПОУ 35151071, м. Полтава), віднесли до складу податкового кредиту, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування з ПДВ, роботи по улаштуванню габіонів 2958 м.куб., очисних споруд 2 одиниці, виконані ТОВ «УБЕЦ», яке не має трудових ресурсів, основних засобів для виконання вказаних робіт, оскільки формує власний податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання футлярів для зберігання ДВД-дисків, тушок курей та інше, внаслідок чого привласнили бюджетні кошти.

Крім того, в період 2016-2017 років службові особи ТОВ «Трубо-Пром» (код ЄДРПОУ 39056773), шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою заволодіння бюджетними коштами виділеними на виконання умов договорів державних закупівель, укладених на підставі проведення відкритих торгів на закупівлю товарно-матеріальних цінностей, за попередньою змовою з організаторами транзитно конвертаційної групи підприємств ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими не встановленими особами, віднесли до складу податкового кредиту, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування з ПДВ, фінансово-господарські операції по придбанню товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ТОВ «Надір Центр Груп» (код ЄДРПОУ 39389741), ТОВ «Дніпро Маркет Груп» (код ЄДРПОУ 39375770), ТОВ «Прометей Плюс» (код ЄДРПОУ 33013011), ТОВ «Інтенс Продакшн» (код ЄДРПОУ 40095737) та ТОВ «Енсайн ЛТД» (код ЄДРПОУ 35035634), яких фактично не було, а відбувалося лише документальне відображення даних взаємовідносин, оскільки зазначені СГД формують власний податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання пива, курей, напоїв, внаслідок чого службові особи ТОВ «Трубо-Пром» спільно з вищевказаними особами привласнили бюджетні кошти.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агро-Овен» (код ЄДРПОУ 25522107) з метою реалізації власновиготовленої продукції використовують мережу магазинів під торговою маркою «Дом мяса», які розташовані в м. Кременчук, та в яких знаходяться документи фінансово-господарської діяльності згідно яких відображаються безтоварні операції з нібито реалізації власної продукції в адресу вищевказаної групи підприємств, причетних до діяльності «конвертаційних центрів», незаконно формуючи їм у такий спосіб фіктивний податковий кредит з ПДВ, що супроводжується перерахуванням з боку вказаних підприємств на рахунки ТОВ «Агро-Овен» безготівкових коштів за начебто поставлену продукцію та подальшою передачею відповідних сум готівкових коштів у зворотному напрямку із врахуванням певного відсотку за надані послуги.

Разом з цим встановлено, що ОСОБА_10 , яка працює завідуючою магазинів мережі «Дом мяса», які розташовані в м. Кременчуці Полтавської області, здійснює перерахування готівкових коштів в адресу підприємств які входять до складу «транзитно-конвертаційної групи». Проживає ОСОБА_10 за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №889593496 від 14.06.2017 року встановлено, що дані відносно власників приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , відсутні.

Згідно рапорту старшого оперуповноваженого ВОВЕЗ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 встановлено, що в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , проживає гр. ОСОБА_10 .

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, а також свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду. Так матеріалами клопотання підтверджується та обставина, що мережа магазинів " Дом мяса" належить корпорації "Агро-Овен".

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено ту обставину, що зазначені в клопотанні відшукувані речі та документи дійсно знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтер» (код ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Фірма «Вінар» (код ЄДРПОУ 41005213), ТОВ «Інтенс Продакшн» (код ЄДРПОУ 40095737), ТОВ «Гокта» (код ЄДРПОУ 40851474), ТОВ «Артуа Груп» (код ЄДРПОУ 40539844), ТОВ «Дніпро Маркет Груп» (код ЄДРПОУ 39375770), ТОВ «Надір Центр Груп» (код 39389741), ТОВ «Надір Груп» (код ЄДРПОУ 38895926), ТОВ «УБЕЦ» (код 35151071), ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ПП «ОР Груп» (код ЄДРПОУ 35952293), ТОВ «Енсайн ЛТД» (код 35035634), ТОВ «Треверсайд» (код ЄДРПОУ 40085870), ТОВ «Нове Тепличне Господарство» (код ЄДРПОУ 39844048), ТОВ Прометей Плюс (код ЄДРПОУ 33013011), ТОВ «Ві Ойл Карго» (код ЄДРПОУ 40822857), ТОВ «Крона Трейд» (код ЄДРПОУ 39679435), ТОВ «Поригон» (код ЄДРПОУ 40979601), ТОВ «ТД «Експотек» (код ЄДРПОУ 40834679), ТОВ «ВК «Ферум» (код ЄДРПОУ 41120596), ТОВ «Арт-строй 2012» (код ЄДРПОУ 38245827), ТОВ «Скіон Трейд» (код ЄДРПОУ 40372720), ТОВ «Колорит Плюс» (код ЄДРПОУ 39760761), ТОВ «Дамірон» (код ЄДРПОУ 36810496), ПП «Адамант-Я» (код ЄДРПОУ 35285254), ПП «Інтерлюкс-2007» (код ЄДРПОУ 34990994), ТОВ «Адвокатська Компанія «Креатив» (код ЄДРПОУ 34500788), ТОВ «Граундхог» (код ЄДРПОУ 33222139), ТОВ «ДТК» (код ЄДРПОУ 31905652), ПП «Еліта» (код ЄДРПОУ 31459879), ПП «Діоніс» (код ЄДРПОУ 31420548), ТОВ «Форс Торг» (код ЄДРПОУ 36307413), ТОВ «Соквол» (код ЄДРПОУ 35456583), ПП «Донснабзбут» (код ЄДРПОУ 30838724), ТОВ «СТС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33049577), ПП «СВС» (код ЄДРПОУ 31762316), ТОВ «Іста Дел» (код ЄДРПОУ 40750945), ТОВ «Укркоалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 37434142), ТОВ «Міда Сервіс» (код ЄДРПОУ 36935626), ТОВ «Будівельна Компанія «Альтарф» (код ЄДРПОУ 36810395), ТОВ «Спеціалізована проектно-монтажна компанія-8» (код ЄДРПОУ 35794556), ТОВ «Велес-Буд-Інвест» (код ЄДРПОУ 35552659), ТОВ «Укрпаклайн» (код ЄДРПОУ 35381288), ПП «Палантир» (код ЄДРПОУ 31178372), ТОВ «Виробниче підприємство «Карат» (код ЄДРПОУ 30824622), ПП «Вугледонтехпостачання» (код ЄДРПОУ 23773549), ТОВ «Укрінвест консалтинг» (код ЄДРПОУ 38908573), ТОВ «Авітус» (код ЄДРПОУ 38653499), ТОВ «Український Брокерський Дім» (код ЄДРПОУ 39172472), ТОВ «ВКФ ДП «Антарес» (код ЄДРПОУ 37041976), ТОВ «Ама Торг» (код ЄДРПОУ 36307540), ТОВ «Кратос Плюс» (код ЄДРПОУ 34336213), ПП «Діоніс» (код ЄДРПОУ 31420548), ПП «Внєшсервіс» (код ЄДРПОУ 31377587), ТОВ «Донецька Фармацевтична Компанія «Софора» (код ЄДРПОУ 35420410), ТОВ «СК`Укрсхідбуд» (код ЄДРПОУ 33728777), ПП «Елеком» (код ЄДРПОУ 32724491), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ТОВ «Спринтер К» (код ЄДРПОУ 31984286), ТОВ «Альтер С» (код ЄДРПОУ 34045180), ТОВ «Агро Овен» (код ЄДРПОУ 25522107), ТОВ «ДКФ Компані» (код ЄДРПОУ 39462433), ТОВ «Наша Фірма Плюс» (код ЄДРПОУ 38789659), ТОВ «Трубо-Пром» (код ЄДРПОУ 39056773), ТОВ «Інтеркомпп`ютер Глобал Сервіс Україна» (код ЄДРПОУ 36061560), ТОВ «Санпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39811632), ПП «Ніка-2000» (код ЄДРПОУ 30910386), ТОВ «Бахмутстройсервіс» (код ЄДРПОУ 39892554), ТОВ «Бахмутпроект-С» (код ЄДРПОУ 40071098) по взаємовідносинам з іншими СГД, а саме договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні у.т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти у.т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності у.т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, за період з 01.01.2015 року по теперішній час, а також грошові кошти отримані незаконним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, мобільні термінали та телефони, чорнові записи, печатки, штампи, банківські картки, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1