Ухвала

від 09.12.2016 по справі 760/19597/16-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/16501/16

№760/19597/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09. 12. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000095 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000095 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000095, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Трестбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042) безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ суми не підтвердженого від`ємного значення з податку на додану вартість попередніх періодів, що призвело до несплати податку на додану вартість за березень 2015 року в сумі понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Трестбуд-1» на виконання умов договору №US-UA 1-2015 від 01.02.2015 виконувало будівельні роботи на об`єкті за адресою: Херсонська область, м. Генічеськ, вул. Леніна, 33, землі ВАТ «Генічеський машинобудівний завод», координати: озеро Сиваш-Арабатська стрілка (земельні роботи, рви, траншеї, окопи, бункери).

Відповідно до показів директора ВАТ «Генічеський машинобудівний завод» ОСОБА_5 зазначені роботи на території заводу не виконувались, та жодних договорів на виконання робіт він не підписував. Крім того ОСОБА_5 повідомив, що директор ТОВ «Трестбуд-1» ОСОБА_6 має незаконно виготовлений дублікат печатки ВАТ «Геніческий Машинобудівний Завод», яким користується.

Дослідженням фінансових операцій, здійснених за участю ТОВ «Трестбуд-1» проведених співробітниками Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області, встановлено, що всі кошти отримані на розрахунковий рахунок ТОВ «Трестбуд-1» перераховані на рахунки фізичних осіб як повернення фінансової позики. Крім того встановлено, що діяльність ТОВ «Трестбуд-1» може бути пов`язана з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, направлена на здійснення пособництва в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій та незаконному формуванні податкового кредиту та завищення валових витрат.

В ході тимчасового доступу, здійсненого під час розслідування кримінального провадження, отримано копії фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ «Авалон Будінвест» (ЄДРПОУ 39029645) з ТОВ «Трестбуд-1». Відповідно до отриманих документів ТОВ «Трестбуд-1» надавало транспортні послуги для ТОВ «Авалон Будінвест», що підтверджено товарно-транспортними накладними за 2014 рік.

В той же час, встановлено, що ТОВ «Трестбуд-1» будь-якого відношення до надання транспортних послуг не має, а лише створило документальну видимість для формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства ТОВ «Авалон Будінвест».

Так, у вилучених товарно-транспортних накладних зазначені номерні знаки серед яких, відповідно до інформації ДАІ закріплені за легковими автомобілями, якими нібито здійснювалось перевезення піску.

Крім того, в ході досудового розслідування допитано як свідків власників автотранспорту, зазначеного в ТТН, складених від імені ТОВ «Трестбуд-1» як від автопідприємства та ТОВ «Авалон Будінвест» як замовника. Свідок ОСОБА_7 повідомив, що здавав власний автотранспорт безпосередньо ТОВ «Авалон Будінвест» на підставі договору оренди, чому саме ТОВ «Тресбуд-1» зазначено в ТТН як автопідприємство, йому не відомо, про дане підприємство вперше чує. Свідок ОСОБА_8 повідомила, що очолюване нею підприємство ТОВ «Креатех-Захід» власні автомобілі, номери яких зазначені в наявних ТТН, не надавало в оренду ні ТОВ «Третбуд-1», ні ТОВ «Авалон Будінвест», в Київській та Полтавській області автомобілі її підприємства в 2014 році перевезень не здійснювали.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважити, що документи які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Авалон Будінвест» та ТОВ «Тресбуд-1», мають ознаки підробки та можуть бути доказами безтоварності фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат підприємством ТОВ «Авалон Будінвест».

В ході досудового розслідування виникла необхідність у долученні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Авалон Будінвест» по взаємовідносинам з ТОВ «Тресбуд-1» з метою дослідження, проведення почеркознавчих та інших експертиз, а також встановлення причетних осіб до вчинення кримінального правопорушення, оскільки містять на собі сліди злочину.

Встановлено, що ТОВ «Авалон Будінвест» здійснює свою фінансово-господарську діяльність за адресою: м. Бровари Київської області, бул. Незалежності, буд. 31, де знаходяться офісні приміщення, створюються та зберігаються документи фінансово-господарської діяльності, ведеться бухгалтерський та податковий облік товариства.

У слідчого органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Авалон Будінвест», чорнові записи, магнітні носії інформації, флеш-накопичувачі інформації, комп`ютерна техніка, на якій виготовлялися документи, що є завідомо підробленими та які свідчать про проведенні фінансово-господарські операції з ТОВ «Тресбуд-1», можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні та можуть бути знищені.

Іншим способом, окрім як провести обшук за адресою розташування офісних приміщень ТОВ «Авалон Будінвест», а саме: Київська область, м. Бровари, бул. Незалежності, буд. 31, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами причетними до вчинення кримінальних правопорушень у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей та документів.

Слідчий зазначав, що є всі підстави вважати, що в адміністративних приміщеннях, що на праві власності зареєстровані за ТОВ «С.П. Брок-Сервіс» (ЄДРПОУ 19406354) розташованих за адресою: м. Бровари Київської області, бул. Незалежності, буд. 31, зберігаються документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Авалон Будінвест» по взаємовідносинах з ТОВ «Тресбуд-1», комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, печатки вищевказаних та інших підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків, грошові кошти, отримані злочинним шляхом, чорнові записи та інші предмети і документи, які можуть свідчити про проведення протиправної діяльності службовими особами ТОВ «Авалон Будінвест» і мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , або особі, уповноваженій на проведення обшуку на підставі його доручення, на проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Авалон Будінвест» (ЄДРПОУ 39029645), розташованих в будинку № 31 по бул. Незалежності в м. Бровари Київської області, який на праві власності зареєстрований за ТОВ «С.П. Брок-Сервіс» (ЄДРПОУ 19406354), з метою відшукання і вилучення документів, речей та предметів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю, проведеною ТОВ «Авалон Будінвест» (ЄДРПОУ 39029645) з ТОВ «Тресбуд-1» (код за ЄДРПОУ 39375042) за весь період взаємовідносин, а саме: печаток і штампів суб`єктів господарювання, податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, інших документів, що стосуються придбання ТМЦ, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, договори, угоди укладені між ТОВ «Авалон Будінвест» та ТОВ «Тресбуд-1» щодо поставки ТМЦ (робіт, послуг), комп`ютерна техніка, за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, флеш-накопичувачі інформації, диски та інші магнітні носії інформації, на яких міститься інформація щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, документи складського обліку, накази про призначення, звільнення та штатний розпис співробітників ТОВ «Авалон Будінвест», а також посадові інструкції працівників, грошові кошти та цінності які здобуті злочинним шляхом, грошові чеки та грошові книжки, платіжні доручення, рахунки на оплату, заяви та довіреності на отримання грошових коштів, інші предмети та документи які свідчать про зняття готівкових коштів з банківських рахунків, чорнові записи, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків, інші предмети та документи, що мають значення в даному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали до 09. 01. 2017 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1