Постанова

від 15.02.2017 по справі 522/354/17

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

15.02.2017

№ 522/354/17

№ 1-«кс»/522/2645/17

УХВАЛА

Іменем України

15 лютого 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016160000000128 від 15.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із клопотанням погодженим з прокурором, про арешт майна, в якому просить накласти арешт на жорсткі диски s/n WMAV2P168990, s/n WCAYUJR63390, s/n W2AF4ZEF які містить відомості про діяльність ТОВ "Одесаспеценерго", вхідна кореспонденція ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 рік із додатками на 256 арк., вхідна кореспонденція ТОВ "Одесаспеценерго" за 2015 рік із додатками на 273 арк., протоколи засідань робочих груп ТОВ "Одесаспеценерго" за 2015 - 2016 роки із додатками на 530 арк., видаткові накладні, акти виконаних послуг ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 рік на 249 арк., технічні умови ТОВ "Одесаспеценерго" за 2014 - 2016 роки на 514 арк., договора ТОВ "Одесаспеценерго" за травень - грудень 2016 року на 644 арк., договора ТОВ "Одесаспеценерго" за жовтень - грудень 2015 року на 464 арк., видаткові накладні, рахунки ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 рік на 330 арк., вихідна кореспонденція ТОВ "Одесаспеценерго" за 2015 - 2016 роки на 364 арк., договора ТОВ "Одесаспеценерго" за 2015 рік із додатками на 220 арк., кадрові накази ТОВ "Одесаспеценерго" на 146 арк., чорнові записи ТОВ "Одесаспеценерго" на 233 арк., договора ТОВ "Одесаспеценерго" за серпень - вересень 2015 року на 546 арк., договора ТОВ "Одесаспеценерго" за січень - квітень 2016 року на 533 арк., робочий проект реконструкція КЛ-10 кВ РП ВНС-ТСН-1, Кл-10 кВ РП ВНС - ТСН - 2 Коминтернівський РЕС 02.04.02.2015-ЄК.04 на 19 арк., робочий проект реконструкція КЛ-10 кВ в Комінтернівському та Біляївському РЄС, реконструкція КЛ-10 кВ в м.Теплодар (інв. №10025606/0) Біляївський РЕС 02.04.02.2015-ЄК.01 на 25 арк., робочий проект будівництво КЛ-10 кВ ПС 110/10 кВ Сичавка - РП Приморське к.1, к.2, Комінтернівський РЕС 01.04.02.2015-ЄК на 30 арк. акти виконаних робіт, видаткові накладні ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 рік із додатками на 259 арк., договора, акти приймання виконаних будівельних робіт ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 рік із додатками на 263 арк. заявки, податкові накладні ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 - 2017 роки із додатками на 580 арк. кошториси на будівельні роботи ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 - 2017 роки із додатками на 248 арк.

В обґрунтування поданого клопотання стороною кримінального провадження зазначено, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016160000000128 від 15.09.2016 стосовно службових осіб ТОВ «Одесаспеценерго» (код ЄДРПОУ 34490487) за фактом ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, у слідчих є достатні підстави вважати, що на протязі 2014-2016 років службові особи ТОВ «Одесаспеценерго» виконували підрядні електромонтажні роботи, а також проектні робити різним підприємствам, у тому числі ПАТ «ЕК Одесаобленерго», КП «Будова», ТОВ «Електрим 2000», ТОВ «Бласт ЛТД» та іншим. Вказані роботи виконувалися силами власних працівників ТОВ «Одесаспеценерго», або силами неофіційно нанятих працівників. У той же час, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «Одесаспеценерго» відобразили у бухгалтерському обліку, та у подальшому у податковій звітності, неправдиві відомості, нібито про виконання вказаних робіт субпідрядними організаціями, у тому числі ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «ІБК «Енергія» (код ЄДРПОУ 40290486), ТОВ «БК «Лайт Білдінг» (код ЄДРПОУ 40679559), ТОВ «ІБК «Споруда» (код ЄДРПОУ 40679611), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181), ТОВ «Трейдбудинвестсервис» (код ЄДРПОУ 37728202), ТОВ ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), достовірно знаючи що вказані роботи цими підприємствами не виконувалися.

12.01.2017 року за адресою: Одеська обл., м. Одеса, вул. Мельницька, будинок 26/2, перший поверх, кабінет №3, яке займає ТОВ «Одесаспеценерго», проведено обшук, у ході якого вилучені жорсткі диски s/n WMAV2P168990, s/n WCAYUJR63390, s/n W2AF4ZEF які містить відомості про діяльність ТОВ "Одесаспеценерго", вхідна кореспонденція ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 рік із додатками на 256 арк., вхідна кореспонденція ТОВ "Одесаспеценерго" за 2015 рік із додатками на 273 арк., протоколи засідань робочих груп ТОВ "Одесаспеценерго" за 2015 - 2016 роки із додатками на 530 арк., видаткові накладні, акти виконаних послуг ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 рік на 249 арк., технічні умови ТОВ "Одесаспеценерго" за 2014 - 2016 роки на 514 арк., договора ТОВ "Одесаспеценерго" за травень - грудень 2016 року на 644 арк., договора ТОВ "Одесаспеценерго" за жовтень - грудень 2015 року на 464 арк., видаткові накладні, рахунки ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 рік на 330 арк., вихідна кореспонденція ТОВ "Одесаспеценерго" за 2015 - 2016 роки на 364 арк., договора ТОВ "Одесаспеценерго" за 2015 рік із додатками на 220 арк., кадрові накази ТОВ "Одесаспеценерго" на 146 арк., чорнові записи ТОВ "Одесаспеценерго" на 233 арк., договора ТОВ "Одесаспеценерго" за серпень - вересень 2015 року на 546 арк., договора ТОВ "Одесаспеценерго" за січень - квітень 2016 року на 533 арк., робочий проект реконструкція КЛ-10 кВ РП ВНС-ТСН-1, Кл-10 кВ РП ВНС - ТСН - 2 Коминтернівський РЕС 02.04.02.2015-ЄК.04 на 19 арк., робочий проект реконструкція КЛ-10 кВ в Комінтернівському та Біляївському РЄС, реконструкція КЛ-10 кВ в м.Теплодар (інв. №10025606/0) Біляївський РЕС 02.04.02.2015-ЄК.01 на 25 арк., робочий проект будівництво КЛ-10 кВ ПС 110/10 кВ Сичавка - РП Приморське к.1, к.2, Комінтернівський РЕС 01.04.02.2015-ЄК на 30 арк. акти виконаних робіт, видаткові накладні ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 рік із додатками на 259 арк., договора, акти приймання виконаних будівельних робіт ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 рік із додатками на 263 арк. заявки, податкові накладні ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 - 2017 роки із додатками на 580 арк. кошториси на будівельні роботи ТОВ "Одесаспеценерго" за 2016 - 2017 роки із додатками на 248 арк.

Оглядом вилученого встановлено, що вказані документи, чорнові записи, містять відомості про господарську діяльність ТОВ «Одесаспеценерго», у тому числі з ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «ІБК «Енергія» (код ЄДРПОУ 40290486), ТОВ «БК «Лайт Білдінг» (код ЄДРПОУ 40679559), ТОВ «ІБК «Споруда» (код ЄДРПОУ 40679611), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181), ТОВ «Трейдбудинвестсервис» (код ЄДРПОУ 37728202), ТОВ ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), а також містять відомості щодо реальних обставин діяльності ТОВ «Одесаспеценерго». Вказані документи належать службовим особам ТОВ «Одесаспеценерго» та безпосередньо належать до документів господарської діяльності вказаного підприємства.

У слідства існує обґрунтована підозра щодо вчинення службовими особами ТОВ «Одесаспеценерго» кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

У ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Одесаспеценерго» є підприємством, яке спеціалізується на виконання проектних та електромонтажних робіт, про що свідчать безліч посилань у мережі Інтернет - об`яви на дошках оголошень, на спеціалізованих сайтах, при цьому вказується штат робітників 30 осіб, тобто більш ніж достатній для виконання вказаних робіт. Крім того оглянуті документи містять у собі листи, а також списки осіб працівників ТОВ «Одесаспеценерго».

У свою чергу, встановлено, що ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «ІБК «Енергія», ТОВ «БК «Лайт Білдінг», ТОВ «ІБК «Споруда», ТОВ «Крінель», ТОВ «Трейдбудинвестсервис», ТОВ «БК «Спецбуденерго» є неспеціалізованими підприємствами, та згідно баз даних ДФС, вказані підприємства звітують щодо купівлі-продажу різноманітних товарів, виконання різноманітних послуг, при цьому послуги з розробки проектів та виконання електромонтажних робіт, згідно звітності, надаються лише ТОВ «Одесаспеценерго», та ці послуги не купуються у інших підприємств. Крім того, посилання на вказані підприємства у мережі Інтернет, є лише на сторінки відкритих баз підприємств з загальною інформацію, а також, деякі з них - на реєстр судових рішень, з посиланнями на рішення суду про проведення досудового слідства різними правоохоронними органами по кримінальним провадженням, де деякі з вказаних підприємств проходять як «підприємства з ознаками фіктивності». Жодного посилання на дошках оголошень, спеціалізованих сайтах, щодо виконання вказаними підприємствами проектних, або електромонтажних робіт, як й про діяльність з купівлі-продажу різноманітних товарів, про що звітують підприємства, немає.

Крім того, у ході обшуку була вилучена кореспонденція ТОВ «Одесаспеценерго» з різним підприємствами та установами щодо виконання проектних та електромонтажних робіт, у тому числі претензійного характеру. Однак жодного листа на адресу ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «ІБК «Енергія», ТОВ «БК «Лайт Білдінг», ТОВ «ІБК «Споруда», ТОВ «Крінель», ТОВ «Трейдбудинвестсервис», ТОВ «БК «Спецбуденерго», або від вказаних підприємств не було, що свідчить про відсутність реальних господарських та робочих взаємовідносин між вказаними підприємствами.

Також у ході обшуку були вилучені документи між ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «ІБК «Енергія», ТОВ «БК «Лайт Білдінг» та іншими підприємствами, де стороною договору не є ТОВ «Одесаспеценерго». Вказані документи стосуються купівлі паливно-мастильних матеріалів, піску, та обладнання, які необхідні у поточній роботі

Вказане свідчить, про те, що ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «ІБК «Енергія», ТОВ «БК «Лайт Білдінг», ТОВ «ІБК «Споруда», ТОВ «Крінель», ТОВ «Трейдбудинвестсервис», ТОВ «БК «Спецбуденерго» не могли надавати ТОВ «Одесаспеценерго» послуги з проектування та виконання електромонтажних робіт, а були використані службовими особами ТОВ «Одесаспеценерго» лише з метою ухилення від сплати податків.

Таким чином, усі вилучені документи можуть містити сліди злочину, та є підробленими, містити у собі недостовірні дані щодо виконання робіт або послуг, мати підроблені відбитки печатки, підроблені підписи посадових осіб, тобто бути безпосереднім предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, а саме ухилення від сплати податків.

Вказані документи, скоріш за все, виконувалися на робочих місцях службових осіб ТОВ «Одесаспеценерго», за допомогою комп`ютерної техніки, у тому числі на комп`ютерній техніці, жорсткі диски з якою були вилучені під час проведення обшуку.

Крім того, вилучені жорсткі диски з комп`ютерної техніки можуть містити у собі документи, які були складені для ведення бухгалтерського обліку та подачі податкової звітності, у тому числі з відображенням неіснуючих операцій ТОВ «Одесаспеценерго» з ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «ІБК «Енергія», ТОВ «БК «Лайт Білдінг», ТОВ «ІБК «Споруда», ТОВ «Крінель», ТОВ «Трейдбудинвестсервис», ТОВ «БК «Спецбуденерго». Тобто самі вказані документи у електронному вигляді, можуть бути безпосереднім предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, а саме ухилення від сплати податків. Крім того жорсткі диски можуть містити інформацію щодо електронної подачі податкової звітності ТОВ «Одесаспеценерго», з недостовірними даними щодо неіснуючих операцій ТОВ «Одесаспеценерго» з ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «ІБК «Енергія», ТОВ «БК «Лайт Білдінг», ТОВ «ІБК «Споруда», ТОВ «Крінель», ТОВ «Трейдбудинвестсервис», ТОВ «БК «Спецбуденерго», та містити дані щодо особи яка безпосередньо складала та подавала вказані підроблені документи.

Вказані документи, чорнові записи, чисті листи паперу з відбитками печатки, жорсткі диски необхідні слідству з метою дослідження діяльності ТОВ «Одесаспеценерго» у комплексі, проведення ряду експертних досліджень, у тому числі компьютерно-техничної експертизи, техничної експертизи документів, судово-бухгалтерської експертизи, проведення перевірки дотримання ТОВ «Одесаспеценерго», а також ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «ІБК «Енергія», ТОВ «БК «Лайт Білдінг», ТОВ «ІБК «Споруда», ТОВ «Крінель», ТОВ «Трейдбудинвестсервис», ТОВ «БК «Спецбуденерго» податкового та іншого законодавства.

Таким чином існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вилучене є доказом злочину.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав повністю, посилаючись на викладене в ньому, просив задовольнити.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя надходить до наступних висновків.

Встановлено, що 23 січня 2017 року ухвалою слідчого судді № 522/354/17, № 1-«кс»/522/608/17 на вказані речі та документи, було накладено арешт.

06 лютого 2017 рокуухвалою слідчого судді було задоволено клопотання представника власників майна - адвоката ОСОБА_5 , про скасування арешту накладеного ухвалою Приморського районного суду м.Одеси від 23.01.2017 року та скасувано арешт, який був накладений ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 23.01.2017 року по справі № 522/354/17, повадження № 1-«кс»/522/608/17

Разом з цим було зобов`язано слідчого повернути власникам чи їх представникам вказане майно, вилучене під час обшуку 12 січня 2017 року.

Встановлено, що зазначена ухвала не виконана.

Таким чином, судом у встановленому порядку вже розглядалося питання про обгрунтованість та доцільність арешту вилученого під час обшуку майна, рішення набрало чинності і є обов`язковим для виконання усіма особами. Розглядаючи клопотання, заявлене з тих же підстав, суд позбавлений можливості надати дослідженим обставинам іншу оцінку та ухвалити протилежний висновок.

Згідно зі ст. 16 КПК України позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом. Тимчасове вилучення майна без судового рішення допускається лише на підставах та в порядку, передбачених Кодексом.

Внаслідок невиконання ухвали слідчого судді від 06 лютого 2017, якою зобов`язано слідчого повернути вилучене майно, відбувається триваюче порушення прав власника на володіння ним і намагання виправдати такий стан та створити умови для подальшого невиконання судового рішення шляхом подання клопотання про арешт майна не відповідає загальним засадам верховенства права та законності.

Зазначене свідчить про відсутність підстав для задоволення клопотання.

На підставі вище наведеного та керуючись ст. ст.98,100,167,168,303-307,309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016160000000128 від 15.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя