Ухвала

від 26.05.2017 по справі 369/5579/17

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/5579/17

Провадження № 1-кс/369/1419/17

УХВАЛА

Іменем України

26.05.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000070 від 14.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з даним клопотанням, мотивуючи його тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області під процесуальним керівництвом Києво - Святошинської місцевої прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000070 від 14.07.2016 за фактом ухилення від сплати податків ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області №65/10-13-22-05/36629685 від 22.03.2016 « Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378) за лютий 2015 року, ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) за травень 2015 року, ТЗОВ «Поділля Заготзерно» (код ЄДРПОУ 37971754) за червень 2015 року, ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) за липень 2015 року».

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Альта Віста» у період 2015 року здійснювали фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей та транспортно-експедиційних послуг у наступних підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634). При дослідженні вище вказаних підприємств не встановлено факту походження товарів та послуг, а також у даних підприємств відсутні необхідні умови для досягнення результатів економічної діяльності, оскільки відсутні трудові ресурси та виробничі потужності, які є необхідними для відповідної господарської діяльності та здійснення технологічного процесу.

Вище вказані факти свідчать про нереальність фінансово-господарських операцій та формування штучних податкових зобов`язань, що призвело до несплати ТОВ «Альта Віста» податку на додану вартість на загальну суму 1225512 грн. за період 2015 року.

Крім того, згідно вироку Києво-Святошинського районного суду Київської області, засновника та директора ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто реєстрації (створення) ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до ухвали слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 16.02.2017, СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надано дозвіл на проведення тимчасового доступу та вилучення фінансово господарських документів ТОВ «Альта-Віста» по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634), а також реєстраційних документів, податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р.

Однак, відповідно до протоколу тимчасового доступу від 22.03.2017, службовими особами ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) відмовлено у видачі документів зазначених в ухвалі суду, з мотивацією їх втрати під час пожежі автомобіля, та на підтвердження даного факту, органу досудового розслідування надано довідку, підписану секретарем підприємства ОСОБА_5 та акт про пожежу від 20.03.2017.

Враховуючи вказане, службові особи ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) можуть переховувати вище вказані документи, оскільки в ухвалі про тимчасовий доступ до документів від 16.02.2017 передбачений строк дії терміном на один місяць з дати постановлення, тобто до 16.03.2017, а службовими особами підприємства свідомо порушено даний термін, і надано лише акт про пожежу від 20.03.2017.

Тобто є достатні підстави вважати, що фінансово-господарські документи ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», не знаходились у автомобілі, де ніби-то сталася пожежа.

Також встановлено, що ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) зареєстровано та здійснює господарську діяльність за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський район, село Крюківщина, вулиця Балукова, будинок 5-А.

Згідно з Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, право власності на нежитлову будівлю за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський район, село Крюківщина, вулиця Балукова, будинок 5-А, належить ОСОБА_6 номер інформаційної довідки 83793815, дата внесення запису про державну реєстрацію 23.12.2011 року, свідоцтво про право власності , - 20.12.2011, виконавчий комітет Крюківщинської сільської ради на підставі рішення від 30.11.2011 р № 2/17.

У прокурора є достатні підстави вважати, що за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський район, село Крюківщина, вулиця Балукова, будинок 5-А, знаходяться фінансово господарські документи ТОВ «Альта-Віста» по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634), що планується відшукати, а саме договори, додатки до договорів; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, реєстраційні документи, податкова та бухгалтерська звітність за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р, чорнові записи, а також речі, а саме: комп`ютерна техніка та сервера в яких містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності, система «клієнт-банк», а також предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, печатки, штампи та кліше підприємств з ознаками «фіктивності», гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій, а тому існує реальна загроза їх знищення.

Тому прокурор просив надати дозвіл прокурору Києво - Святошинської місцевої прокуратури раднику юстиції ОСОБА_3 та слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 та (або) слідчим слідчої групи за дорученням на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке належить: ОСОБА_6 номер інформаційної довідки 83793815, дата внесення запису про державну реєстрацію 23.12.2011 року, свідоцтво про право власності , - 20.12.2011, виконавчий комітет Крюківщинської сільської ради на підставі рішення від 30.11.2011 р № 2/17, та яке займає ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685), з метою відшукування та вилучення:

- фінансово господарських документів ТОВ «Альта-Віста» по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634), а саме договори, додатки до договорів; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, реєстраційні документи, податкова та бухгалтерська звітність за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р.;

- документів, що використовувались в процесі незаконної реєстрації ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634);

-чорнових записів;

-печаток підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634);

-носіїв електронної інформації (флеш-накопичувачі, комп`ютерна техніка та сервера в яких містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності, система «клієнт-банк», електронна переписка, Wi Fi роутери та телефони, що містять MAC адреси та IMEI, CD диски, відеокамери та їх накопичувачі, пристрої для друку паперових носіїв);

- предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

У відповідності до ч. 4 ст. 234 КПК України клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши матеріли кримінального провадження, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 6 ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до вимог ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У відповідності до усталеної практики Європейського Суду з прав людини в контексті вищевказаних положень, володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі «Іатрідіс проти Греції» [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі «Антріш проти Франції», від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та «Кушоглу проти Болгарії», заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі «Спорронг та Льонрот проти Швеції», пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства», n. 50, Series A N 98).

Прокурор в своєму клопотанні, не надав слідчому судді письмових доказів, в підтвердження того, що відшукувані ресі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, та дані речі мають значення для досудового розслідування.

У зв`язку з чим слідчий суддя не знаходить підстав для проведення обшуку володіння особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 233-235 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000070 від 14.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1