Ухвала

від 18.05.2017 по справі 201/5582/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/5582/17

провадження № 1-кс/201/3741/2017

УХВАЛА

18 квітня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

18 квітня 2017 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017040000000038 від 16.01.2017 за ч.2 ст.364 КК за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ДПІ в АНД районі м. Дніпропетровська при проведенні перевірки ТОВ «Фірма «Лего», що спричинило тяжкі наслідки інтересам держави.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ДПІ в АНД районі м. Дніпропетровська у травні 2014 року проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ Фірма «Лего» (код ЄДРПОУ 23374414) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку з ПДВ та податку на прибуток по взаємовідносинам з ТОВ «Блокбудсіті» (код 38291784) за період з 01.02.2013 по 28.02.2013 та ПП «Рембудкомплект-Плюс» (код 36120814) за період з 01.12.2012 по 31.01.2013, за результатами якої складено Акт №1374/04-61-22-3/23374418 від 23.05.2014.

Під час перевірки були встановлено наступні порушення:

1)п.п 14.1.27, ст. 138,140,142,143 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), витрати за 4 квартал 2012 року та за 2013 рік ТОВ ФІРМА «ЛЕГО» завищено в сумі 1833566,00 грн., у тому числі за 4 квартал 2012 року у сумі 602438,00 грн., та за 2013 рік у сумі 1231128,00 грн., що отримані безоплатно від невстановленої особи без укладання будь-яких угод. Заниження податку на прибуток за 4 квартал 2012 року та за 2013 рік складає 360426,00 грн., у тому числі за 4 квартал 2012 року у сумі 126512,00 грн., за 2013 рік у сумі 233914,00 грн.;

2) ст. 185, ст. 188, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) завищено податковий кредит по операціях з придбання товарів (робі, послуг) від ТОВ «БЛОКБУДСІТІ» та ПП «РЕМБУДКОМПЛЕКТ-ПЛЮС» на суму 366713,00 грн., у т.ч. за грудень 2012 р. сума ПДВ у розмірі 120488,00 грн., за січень 2013 р. сума ПДВ у розмірі 103732,00 грн., за лютий 2013 р. сума ПДВ у розмірі 142494,00 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість на суму ПДВ у розмірі 366713,00 грн., у т.ч. за грудень 2012 р. сума ПДВ у розмірі 120488,00 грн., за січень 2013 р. сума ПДВ у розмірі 103732,00 грн., за лютий 2013 р. сума ПДВ у розмірі 142494,00 грн.

За результатами перевірки службові особи ДПІ в АНД районі зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах підприємства, в порушення п.п.19-1.1.34 п.19.1-1 ст.19 1, п.п. 21.1.1, 21.1.4 п.21.1 ст.21, п.п.54.3.2 п.54.3 ст.54, ст.58, п.86.8 ст.86 Податкового кодексу України не донарахували податкові зобов`язання по акту перевірки, не застосували штрафні санкції, що призвело та ненадходження до бюджету грошових коштів у розмірі 727,1 тис. грн., у тому числі по податку на додану вартість у розмірі 366,7 тис.грн. та по податку на прибуток вартість у розмірі 360,4 тис. грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у вилученні документів по взаємовідносинам між ТОВ Фірма «Лего» (код ЄДРПОУ 23374414) та ТОВ «Блокбудсіті» (код 38291784) та ПП «Рембудкомплект-Плюс» (код 36120814), з метою проведенні відповідних експертних досліджень в частині своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податкових платежів.

У ході досудового розслідування встановлено, що вказані документи можуть знаходитись в офісному приміщенні ТОВ Фірма «Лего» за адресою: м. Дніпро, вул. М.Грушевського (К. Лібкнехта), 59-а, оф.301, зокрема договори (контракти) із змінами та доповненнями та додатками, товарно-транспортні документи, залізнично-шляхові накладні, податкові накладні, реєстри податкових накладних, акти взаємозвірок розрахунків, договори на складське зберігання продукції, акт перевірки №1374/04-61-22-3/23374418 від 23.05.2014 в паперовому вигляді а також на електронних носіях інформації - комп`ютерній техніці, магнітних, електронних, оптичних, цифрових носіях інформації.

Єдиним можливим та необхідним у даному випадку шляхом для законного отримання доступу до вказаних предметів і документів, забезпечення їх схоронності та можливості подальшого використання, як доказів у кримінальному провадженні є проведення обшуку офісного приміщення за адресою: м. Дніпро,вул. М.Грушевського (К.Лібкнехта), 59-а, оф.301.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення за адресою м.Дніпро,вул. М.Грушевського (К.Лібкнехта), 59-а, оф.301, яке належить ПП «АВТО-ПРАЙД» ( код 33160388) з метою відшукання та вилучення документів по взаємовідносинам між ТОВ Фірма «Лего» (код ЄДРПОУ 23374414) ТОВ «Блокбудсіті» (код 38291784) та ПП «Рембудкомплект-Плюс» (код 36120814), зокрема договори (контракти) із змінами та доповненнями та додатками, товарно-транспортних документів, залізнично-шляхових накладних, податкових накладних, реєстрів податкових накладних, актів взаємозвірок розрахунків, договорів на складське зберігання продукції, акту перевірки №1374/04-61-22-3/23374418 від 23.05.2014, чорнових записів, блокнотів, щоденників а також тих документів, що зберігаються електронному вигляді у комп`ютерній техніці, ноутбуках, планшетах, накопичувачах флеш пам`яті, жорстких дисках, переносних носіях інформації, та засобах мобільного зв`язку, а також інших предметів та речей, які містять відомості про обставини кримінального правопорушення та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 42017040000000038, вважаю клопотання слідчого не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1