Ухвала

від 24.05.2017 по справі 201/7434/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7434/17

провадження № 1-кс/201/4822/2017

УХВАЛА

24 травня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

24 травня 2017 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32017040000000008 від 05.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Електродпостач» (код 33611832) зареєстрованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, просп. Аношкіна, буд. 181/110, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом 2015-2016 років, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «Райхтум» (код 39636873), ТОВ «Маркет Трейд Плюс» (код 39281824), ТОВ «Стройтекс» (код 39746899), ТОВ «Спецторг.» (код 39397967), ТОВ «Гестора» (код 40060589), ТОВ «Весана» (код 40060903), ТОВ «Мората» (код 39834047), ТОВ «Неймар» (код 39834100), ТОВ «Хостера» (код 39841709), ТОВ «Оптіум-В» (код 40081682) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму понад 4 000 000 грн.

Зібраною оперативними співробітниками інформацією встановлено, що посадові особи ТОВ «Електродпостач» в період 2015-2016 років перераховували на розрахункові рахунки підприємств з ознаками «фіктивності» грошові кошти за нібито придбані товарно-матеріальні цінності (чорновий ферохром, неліквідний ферохром, матеріал та шлак залізовміщуючі), фактично вказані товарно-матеріальні цінності придбались за готівкові кошти на феросплавних комбінатах України, без відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства.

У рамках досудового розслідування встановлено ряд підприємств, послугами яких у своїй господарській діяльності користується ТОВ «Електродпостач» та оформлені на осіб, що у більшості випадків не мають відношення до фінансово-господарської діяльності або створили/придбали їх за дорученням третіх осіб. Підприємства вели діяльність та подавали до ДПІ звітність протягом невеликого часу (3-6 місяців), за податковою адресою не знаходяться, створені з метою документального оформлення неіснуючих операцій на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг різним суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки для відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Отже, вказане вище дає змогу зрозуміти, що посадові особи ТОВ «Електродпостач» і на теперішній час продовжують скоєння тяжких злочинів, відповідальність за які передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеними заходами встановлено, що з метою переробки та виготовлення продукції, придбаної за готівкові кошти, посадові особи ТОВ «Електродпостач» використовують виробничі потужності , які розташовуються за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, проспект Аношкіна, 181/110. Також за вказаною адресою можуть зберігатися бухгалтерські документи, чорнові записи, носії інформації та комп`ютерна техніка, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом ТОВ «Електродпостач».

Згідно Інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна право власності на нежиле приміщення, розташоване за адресою: м. Кам`янське, проспект Аношкіна, 181/110 на праві приватної власності належить ТОВ «Електродпостач» (код ЄДРПОУ 33611832) засновником якого є гр. ОСОБА_4 згідно договору купівлі-продажу ВРА № 693870, ВРА № 693871 реєстр № 1904 від 06.09.2010, посвідчений приватним нотаріусом Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_5 .

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Матеріалами кримінального провадження № 32017040000000008 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що необхідні речі, документи та товарно-матеріальні цінності, отриманні незаконним шляхом ТОВ «Електродпостач» (код ЄДРПОУ 33611832) знаходяться за місцем розташування виробничих потужностей підприємства.

Враховуючи те, що необхідні речі і документи, що мають значення по справі та ТМЦ, що мають протиправне походження ТОВ «Електродпостач» (код ЄДРПОУ 33611832) по взаємовідносинам з ТОВ «Райхтум» (код 39636873), ТОВ «Маркет Трейд Плюс» (код 39281824), ТОВ «Стройтекс» (код 39746899), ТОВ «Спецторг.» (код 39397967), ТОВ «Гестора» (код 40060589), ТОВ «Весана» (код 40060903), ТОВ «Мората» (код 39834047), ТОВ «Неймар» (код 39834100), ТОВ «Хостера» (код 39841709), ТОВ «Оптіум-В» (код 40081682) та іншими підприємствами, мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження № 32017040000000008, необхідно провести обшук за адресою АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, проспект Аношкіна, 181/110.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32017040000000008, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, проспект Аношкіна, 181/110, де фактично зберігаються речі і документи, що мають значення по справі, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських документів ТОВ «Електродпостач» (код 33611832), ТМЦ, придбаних у підприємств з ознаками «фіктивності» та/або ТМЦ, що мають протиправне походження, а також документів ТОВ «Електродпостач» (код 33611832) по взаємовідносинам з ТОВ «Райхтум» (код 39636873), ТОВ «Маркет Трейд Плюс» (код 39281824), ТОВ «Стройтекс» (код 39746899), ТОВ «Спецторг.» (код 39397967), ТОВ «Гестор» (код 40060589), ТОВ «Весана» (код 40060903), ТОВ «Мората» (код 39834047), ТОВ «Неймар» (код 39834100), ТОВ «Хостера» (код 39841709), ТОВ «Оптіум-В» (код 40081682) та іншими підприємствами/ФОП за період з 01.01.2015 року по теперішній час, чорнових записів, комп`ютерної техніки (CD, DVD дисків, флеш-накопичувачів, жорстких дисків), печаток, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, мобільних телефонів, факсимільє та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під № 32017040000000008.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32017040000000008, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1