Ухвала

від 21.06.2017 по справі 712/7722/17

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/7722/17

Провадження №1-кс/712/3442/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 червня 2017 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 та слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017250000000014 від 13 квітня 2017 року за ч. 1 ст. 212-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

21 червня 2017 року начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 звернувся до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання директора ТОВ «СП» Золотоніський» (код ЄДРПОУ 33418504) ОСОБА_5 в домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення оригінали первинних бухгалтерських документів та відомостей щодо проведення господарських операцій з реалізації продукції власного виробництва за готівкові кошти, які не проведені по бухгалтерському обліку ТОВ «CП «Золотоніський», документів із проведених підприємством псевдооперацій, а також відомостей щодо використання отриманих від такої діяльності грошових коштів, відомостей з виплати заробітної плати офіційно не працевлаштованим особам, а також можливої подвійної документації товариства за період з 1травня 2016 року по 31 березня 2017 року, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини у справі.

Клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ТОВ «CП «Золотоніський» (код ЄДРПОУ 33418504, юридична адреса: Черкаська область, Золотоніський район, с. Піщане, вул. Шевченка, 61), які у період з 01 травня 2016року по 31 березня 2017 року, в порушення вимог ч. 1 ст. 2, ч.ч. 8, 12 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування на суму 660,88 тис. грн., що є значним розміром.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб «CП «Золотоніський» (код ЄДРПОУ 33418504) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, кваліфікованого як ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ «CП «Золотоніський» ОСОБА_5 у своїй господарській діяльності проводив реалізацію власної виробленої продукції, а саме зернових та технічних культур за готівкові кошти. Дані операції офіційно не відображенні в бухгалтерському та податковому обліках товариства, а отримані від такої діяльності готівкові кошти були використані директором ТОВ «CП «Золотоніський» ОСОБА_5 на не обліковану господарську діяльність.

Крім того, під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що оборот грошових коштів по дебету (не першочергові видатки) поточного рахунку ТОВ «СП Золотоніський» в період 01 січня 2015 року по 31березня 2017 року у загальному розмірі склав 47449 344,18 грн.

Дані обставини у своїй сукупності свідчать про наявність грошових коштів на рахунку ТОВ «СП Золотоніський» в достатньому розмірі, що дозволяло сплатити єдиний соціальний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у строки, визначені законодавством України. Однак, службові особи здійснили розпорядження грошовими коштами ТОВ «СП Золотоніський» на користь не першочергових витрат, а на псевдооперації щодо оплати оренди будівель, споруд, обладнання та іншого майна у власних засновників ТОВ "КРОКУС" (код ЄДРПОУ 31351731) та відобразили в податковому обліку в реєстрі податкових накладних придбання робіт та послуг з обробітку сільськогосподарських культур не в сезонний період, а саме: посів сої, кукурудзи, соняшника в червні місяці, міжрядний обробіток посівів кукурудзи в серпні місяці від ТОВ "ХІМ-АГРО-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37412862), чим занижено сплату податку ЄСВ.

Також, директор ТОВ «СП «Золотоніський» ОСОБА_5 провів скорочення працівників товариства, а саме: в січні 2015 року штатна чисельність працівників 223 особи, в січні 2016 року 145 осіб, в січні 2017року 39 осіб, але використовує найману працю осіб, які офіційно не працевлаштовані, що підтверджується поданими податковими деклараціями з плати за землю за періоди лютий 2016 року 359 га, за лютий 2017 року 324 га, згідно яких, незважаючи на значене скорочення осіб, кількість обробленої землі фактично не змінюється.

Встановлено, що вказані документи можуть знаходиться за адресою фактичного проживання директора ТОВ «CП «Золотоніський» ОСОБА_5 , а саме: Київська область, Броварський район, с. Требухів, вул.Вокзальна 12.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та відомостей по виплаті ОСОБА_5 заробітної плати офіційно не працевлаштованим особам, а також подвійної документації ТОВ «CП «Золотоніський», а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку домоволодіння по місцю фактичного проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання повністю підтримали та просили його задоволити з викладених в клопотанні підстав.

Заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Згідно із ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим суддею встановлено, що за відомостями Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, станом на 19 червня 2017 року власником будинку АДРЕСА_1 є ОСОБА_6 .

Водночас прокурором не надано жодного доказу на підтвердження того, що власник домоволодіння, в якому прокурор просить провести обшук, пов`язана із керівником ТОВ «СП» Золотоніський» ОСОБА_5 .

Крім рапортів оперативних працівників поліції, які слідчий суддя вважає не достатнім доказом, прокурором також не наведено жодних доказів на підтвердження того, що керівник ТОВ «СП» Золотоніський» ОСОБА_5 дійсно проживає за вказаною адресою, чи на підтвердження того, що в цьому домоволодінні можуть знаходитись документи, які хоче віднайти прокурор.

З огляду на викладене, в задоволенні клопотання прокурора необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст. 233,234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1