КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Справа № 369/5076/17

Провадження № 1-кс/369/1269/17

УХВАЛА

Іменем України

17.05.2017 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Пінкевич Н.С., при секретарі Пилипець А.Б., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000096 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016110200000096 від 30.09.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, розпочатого за повідомленням про злочин від 29.09.2016 року №90/10-13-21-01-11, яке надійшло з оперативного управління Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області з матеріалами Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, а саме - акту документальної позапланової перевірки Фізичної особи ОСОБА_2 (рнокпп: НОМЕР_1) від 04.12.2015 року №1962/17-3/НОМЕР_1 за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, встановлено порушення п.49.1, п.49.2. ст.49, п.п.163.1.1 п.163.1 ст. 163 та п.п. 164.2.17 п. 164.2 ст.164, п. 176.1 ст.176 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI та дослідження управління по боротьбі з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області від 24.06.2016 року №84/10-36-16-00-14/НОМЕР_1, за якими фізична особа ОСОБА_2 (рнокпп: НОМЕР_1) умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання в квітні 2015 року податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларовано отриману суму додаткового блага у вигляді суми боргу, анульованого кредитором та не сплачено (перераховано) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі 8 437 550, 41 грн.

Одночасно, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_2 та його батько ОСОБА_3 реалізуючі свій злочинний план із отримання (виведення) кредитних коштів з банківської установи та умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку , використали підконтрольне їм підприємство ПП "ОСКАР" (код ЄДРПОУ: 30684321), на якому ОСОБА_3 є генеральним директором, з метою отримання в банківській установі ПАТ АКБ КИЇВ за кредитним договором №34 від 24.06.2008 року грошових коштів в сумі 14 771 801,24 грн, для чого шляхом надання завідомо неправдивої інформації до банку з метою одержання кредиту, склали та подали Довідки від 25.01.2008 року, від 26.01.2009 року - на ім'я ОСОБА_2 та Довідку б/д - на ім'я ОСОБА_3 про знаходження їх на посадах відповідно - директора по транспорту та генерального директора із зазначенням неіснуючих сум отриманих доходів (заробітної плати).

Однак, проведеним оглядом встановлено, що громадянин ОСОБА_2 в період 3, 4 кварталу 2007 року, а також 3, 4 кварталу 2008 року на підприємстві ПП "ОСКАР" (код ЄДРПОУ: 30684321) за поданими службовими особами звітами 1ДФ у штаті ПП "ОСКАР" взагалі не знаходився, тобто не працював та не отримував будь-яких доходів (заробітної плати), що також не відповідає відомостям наданих ОСОБА_2 до ПАТ АКБ Київ для отримання кредиту у вигляді Довідок від 25.01.2008 року та від 26.01.2009 року.

Крім цього, за результатами проведених слідчий (розшукових) дій, а також оперативних заходів проведених співробітниками оперативного управління, відповідно до протоколу огляду від 18.10.2016 року встановлено, що гр. ОСОБА_2 сумісно з гр. ОСОБА_4 в ході здійснення злочинної діяльності з метою ухилення від оподаткування, використовуючи підприємства ПП "НЕКСТ-БУД "(код ЄДРПОУ: 34260663), ТОВ ЦАВ Сталкер (код ЄДРПОУ: 33483421), ТОВ "ЗЕНІТ ГРУП" (код ЄДРПОУ: 38782559) та ПП "ОСКАР" (код ЄДРПОУ: 30684321), які зареєстровані на підшукуваних та підконтрольних йому осіб, здійснює приховування та маскування незаконного походження таких коштів, та володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення.

Також, за результатами проведених слідчих дій, відповідно до протоколу огляду від 11.01.2017 року встановлено, що ОСОБА_2 сумісно з громадянами ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, які виступають співорганізаторами, реалізуючі свої злочинні наміри спрямовані на ухилення від оподаткування, конвертацію безготівкових коштів в готівку, з метою здійснення обліку, перерозподілу готівкових та безготівкових коштів між підконтрольними підприємствами ТОВ Некст-Буд , ТОВ ЦАВ СТАЛКЕР , ТОВ "ЗЕНІТ ГРУП" , ТОВ РІВЛ та іншими підконтрольними не встановленими підприємствами, здійснюють планування дій та розподіл ролей між співучасниками (співвиконавцями) злочинного угрупування, підшукують та використовують вже новоутворені підприємства зареєстровані, визначають обсяги щодо перерахування готівкових коштів через підконтрольні підприємства.

В ході проведених обшуків 06.04.2017 в рамках розслідування даного кримінального провадження вилучено печатки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Центр активного відпочинку Сталкер (код ЄДРПОУ 33483421), ТОВ "ЗЕНІТ ГРУП" , LEVTR GOLD IMPEX LP Compani Seal (Scotland), UAB 3D engineering LTD (Lietuvos Respublika), ТОВ Фін Трейд (код ЄДРПОУ 38256404), ТОВ "ТГ ТІСКО УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 40605335), ТОВ "НОРАН ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 39375440), ТОВ "РОЯЛ ВЕЙ ТМ УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 38234375), ТОВ "ФАВОР-ПРИВАТ" (код ЄДРПОУ 35997648), ТОВ "ПРАД ЛТД" (код ЄДРПОУ 39330415), ТОВ "ОЛМОФО" (код ЄДРПОУ 39930086), ТОВ "ХОРД-ПАК" (код ЄДРПОУ 39320742), ТОВ "НЕФТИДАЛЮКС" (код ЄДРПОУ 40477378), ТОВ Гранд ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ 39411593), ТОВ "ГРЕЙМАКС" (код ЄДРПОУ 39997898), ТОВ "МАЛАН ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 39417951), ТОВ "АПЕКСТРЕЙД ЛТД" (код ЄДРПОУ 40139962), ТОВ "РУДАК КОМ" (код ЄДРПОУ 39416455), ТОВ ОСОБА_8 Продукт (код ЄДРПОУ 40012886), ТОВ "АГРО СВЕН 2015" (код ЄДРПОУ 39829152), ТОВ "ІЛЬМАРІ ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40057450), ТОВ "СІАЛ ІНВЕСТЕД" (код ЄДРПОУ 40158099), ТОВ "РУМА ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 39379529), ТОВ "ХЕЛЬМІ" (код ЄДРПОУ 40065634), ТОВ "АНДОЛ ВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39829215), ТОВ Румакс Груп (код ЄДРПОУ 39413260).

Згідно ухвали слідчого судді Києво-Святошинського районного суду від 06.04.2017 на вищевказані печатки накладено арешт та визнано речовим доказом.

Таким чином, вищевказані підприємства надавали послуги по мінімізації необхідних для сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Так, згідно АІС Податковий блок ДФС України встановлено, що ТОВ "ХЕЛЬМІ" (код ЄДРПОУ 40065634, податкова адреса: Київська область, м. Вишневе, вул. Машинобудівників, 17-А) безпідставно завищено податковий кредит підприємству ТОВ "ФАРКОН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39806329, податкова адреса: Донецька область, м. Вугледар, вул. Шахтарська, 16-А).

Для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ "ФАРКОН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39806329) з ТОВ "ХЕЛЬМІ" (код ЄДРПОУ 40065634) , які знаходиться у службових осіб ТОВ "ФАРКОН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39806329). В інший спосіб отримати інформацію, що цікавить орган досудового розслідування неможливо.

Тобто, у досудового слідства виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних документів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ "ФАРКОН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39806329) з ТОВ "ХЕЛЬМІ" (код ЄДРПОУ 40065634), які після проведення почеркознавчої експертизи та інших експертних досліджень, будуть свідчити про ухилення від сплати податків.

Враховуючи вищевказане є достатньо підстав вважати, що первинні документи стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ "ФАРКОН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39806329) з ТОВ "ХЕЛЬМІ" (код ЄДРПОУ 40065634), мають значення під час розслідування та можуть бути використані при збиранні доказів.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ТОВ "ФАРКОН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39806329) знаходяться первинні документи стосовно господарських відносин з суб'єктами господарської діяльності із ознаками фіктивності ТОВ "ХЕЛЬМІ" (код ЄДРПОУ 40065634) і зазначені документи необхідні для проведення почеркознавчих експертиз та інших експертних досліджень, з метою отримання тимчасового доступу до оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять необхідну для слідства інформацію.

Тому прокурор просив надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_1, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11, старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12, слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_13 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучити, ТОВ "ФАРКОН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39806329, податкова адреса: Донецька область, м. Вугледар, вул. Шахтарська, 16-А) по взаємовідносинам з ТОВ "ХЕЛЬМІ" (код ЄДРПОУ 40065634) за 2015-2016 роки.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, зобов'язати службових осіб ТОВ "ФАРКОН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39806329, податкова адреса: Донецька область, м. Вугледар, вул. Шахтарська, 16-А) надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Суд розглядає клопотання у відсутність представників ТОВ "ФАРКОН ЛТД" з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило. Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), що знаходяться у ТОВ "ФАРКОН ЛТД" , мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору Києво - Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції ОСОБА_1, або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити їх копій, у ТОВ "ФАРКОН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39806329, податкова адреса: Донецька область, м. Вугледар, вул. Шахтарська, 16-А) по взаємовідносинам з ТОВ "ХЕЛЬМІ" (код ЄДРПОУ 40065634) за 2015-2016 роки.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, зобов'язати службових осіб ТОВ "ФАРКОН ЛТД" (код ЄДРПОУ 39806329, податкова адреса: Донецька область, м. Вугледар, вул. Шахтарська, 16-А) надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пінкевич Н.С.

Дата ухвалення рішення 17.05.2017
Зареєстровано 22.06.2017
Оприлюднено 26.06.2017

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Відстежувати судові рішення та засідання

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону