Ухвала

від 21.06.2017 по справі 757/35291/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/35291/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Мотрич В.В.,

за участю слідчого Лебердюка Д.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

21 червня 2017 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станковим О.П. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ "ІНФОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 31356944) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства із ТОВ КЕЙНФОР (код ЄДРПОУ 40947978), ТОВ ОЛІМП ТРЕЙДІНК (код ЄДРПОУ 40530218), ТОВ Лайф Дейз (код ЄДРПОУ 40562339), Військовою частиною А0215 (код ЄДРПОУ 24981451), за період взаємовідносин з 01.01.2016 р. по день постановлення ухвали, з можливістю їх вилучення, в тому числі: договорів з додатками та доповненнями до них, додаткових угод, актів прийому-передачі виконаних робіт/наданих послуг, товарно-транспортних накладних (документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей), інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, протоколів погодження ціни, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності (документів які підтверджують якість товару), документів переписки та листування із вищевказаними контрагентами, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями), тендерної документації (в тому числі заявою на участь у тендерах, документів які надавались для забезпечення участі у тендерах та інших документів пов'язаних із заявкою, участю та перемогою тендерів), завірену копію статуту товариства, штатного розпису службових осіб, працівників ТОВ "ІНФОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 31356944) та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2016 по день постановлення ухвали із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000117 від 27.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування установлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4 за попередньою змовою з підконтрольними їм особами, в тому числі з гр. ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств, в тому числі: ТОВ "СЕНСЕЙШЕН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУПП" (39267726), ТОВ "САГАТ СОЮЗ" (39776944), ТОВ "АРСОТ СОЮЗ" (39786360), ТОВ "АСТІ-МАРКЕТИНГ ГРУП" (39846141), ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (39857923), ТОВ "ПЕЧЕРСЬКСТРОЙ" (39989742), ТОВ "КОРДОН ТРЕЙД" (40041739), ТОВ "КРОК АКТИВ" (40207204), ТОВ "ГЛОБАЛ ТОРГ ФІНАНС" (40439161), ТОВ "АРТ КАПІТАЛ" (40093840), ТОВ "НІГЯР" (38565959), ТОВ "ТРОЇЦА" (40005910), ТОВ "ПЛАТО ТРЕЙДІНГ" (40427313), ТОВ "ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН" (40304624), ТОВ "УКРБУД ОБ`ЄКТ" (40139145), ТОВ "МАГНІТ-ГРУП" (40298396), ТОВ "УКР ПРОМ ІНВЕСТ" (40099642), ТОВ "КАУНТ ТОРГ ЮКРЕЙН" (39866477), ТОВ "ІНВЕСТ-КОМПАНІ" (40471116), ТОВ "НОМАН КАПІТАЛ" (40633074), ТОВ "СТК-АЛЬЯНС" (40464014), ТОВ "МАРИ ГРУПП" (40726192), ТОВ "АМЕЛИ ГРУПП" (40634722), ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (40041644), ТОВ "ТЕКСТОН КОМПАНІ" (40627474), ТОВ "УКРЕКОНОМЕКСПО" (40627372), ТОВ "КОНСУЛЬТАЦІЙНО ДОСЛІДНИЦЬКИЙ ЦЕНТР "ЕКСІТО" (35370791), ТОВ "МОРЕНГО МУН" (39424005), ТОВ "КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ" (40717206), ТОВ "СІТІБУД-ГРУП" (40641195), ТОВ "ЮВЕЛІН" (40616187), ТОВ "БРОДПРОД" (40611244), ТОВ "ОФІШН-М" (40261874), ТОВ "ОРІОН МОТОРС" (40412553), ТОВ "КОДЕР ФІНАНС" (40411214), ТОВ "КВАЗАР-УЗ" (40034475), ТОВ "СЛІМ АДВАНС" (39424031), ТОВ КЕЙНФОР (код ЄДРПОУ 40947978) здійснюють незаконну діяльності, яка направлена на ухилення від сплати податків при реалізації імпортованих товарно-матеріальних цінностей за готівку та надання послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ транзитно-конвертаційним групам, які в свою чергу формують податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, за рахунок проведення безтоварних операцій та взаєморозрахунків на суму понад 21 млн. грн. із спеціально створеними, придбаними для цього підконтрольними їм підприємствами, тобто причетні до вчинення злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, з метою мінімізації податкових зобов'язань та обготівкування грошових коштів службові особи реально діючих суб'єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб'єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов'язань. В свою чергу вищевказані суб'єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) у адресу реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.

Також встановлено, що ТОВ "ІНФОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 31356944) за рахунок відображення в податковій звітності операцій які фактично не відбувались по взаємовідносинам із фіктивним підприємством ТОВ КЕЙНФОР (код ЄДРПОУ 40947978) сформувало собі незаконний податковий кредит з ПДВ. Відповідно аналізу податкових накладних зареєстрованих за результатами вищезазначених операцій встановлено, що ТОВ "ІНФОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 31356944) купувало у ТОВ КЕЙНФОР (код ЄДРПОУ 40947978) прилади МИ-29Ж, МИ-29В, які в подальшому реалізовувало Військовій частині А0215 (код ЄДРПОУ 24981451). Також проведеним аналізом податкових накладних встановлено, що ТОВ "ІНФОЦЕНТР" також купувало у ТОВ ОЛІМП ТРЕЙДІНК (код ЄДРПОУ 40530218) та ТОВ Лайф Дейз (код ЄДРПОУ 40562339) прилади МИ-29Ж, МИ-29В, які в подальшому реалізовувало Військовій частині А0215 (код ЄДРПОУ 24981451).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні та перевірці фактів здійснення фінансово-господарських операцій по взаємовідносинах ТОВ КЕЙНФОР (код ЄДРПОУ 40947978), ТОВ ОЛІМП ТРЕЙДІНК (код ЄДРПОУ 40530218), ТОВ Лайф Дейз (код ЄДРПОУ 40562339) із ТОВ "ІНФОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 31356944) та останнім із Військовою частиною А0215 (код ЄДРПОУ 24981451).

Таким чином, з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ КЕЙНФОР (код ЄДРПОУ 40947978), ТОВ ОЛІМП ТРЕЙДІНК (код ЄДРПОУ 40530218), ТОВ Лайф Дейз (код ЄДРПОУ 40562339) із ТОВ "ІНФОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 31356944) та останнім із Військовою частиною А0215 (код ЄДРПОУ 24981451), а також встановлення осіб, які здійснювали підготовку відповідних первинним документам по фіктивним господарським операціям на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів.

У судовому засіданні слідчий підтримав вказане клопотання з підстав, в ньому зазначених.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, 159,160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Лебердюку Д.В, а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32016100060000117 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ТОВ "ІНФОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 31356944) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства із ТОВ КЕЙНФОР (код ЄДРПОУ 40947978), ТОВ ОЛІМП ТРЕЙДІНК (код ЄДРПОУ 40530218), ТОВ Лайф Дейз (код ЄДРПОУ 40562339), Військовою частиною А0215 (код ЄДРПОУ 24981451), за період взаємовідносин з 01.01.2016 по 21.06.2017, з можливістю їх вилучення в оригіналах, в тому числі: договорів з додатками та доповненнями до них, додаткових угод, актів прийому-передачі виконаних робіт/наданих послуг, товарно-транспортних накладних (документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей), інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, протоколів погодження ціни, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності (документів які підтверджують якість товару), документів переписки та листування із вищевказаними контрагентами, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями), тендерної документації (в тому числі заявою на участь у тендерах, документів які надавались для забезпечення участі у тендерах та інших документів пов'язаних із заявкою, участю та перемогою тендерів), а також до статуту товариства, штатного розпису службових осіб, працівників ТОВ "ІНФОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 31356944) та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2016 по 21.06.2017 із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ТОВ "ІНФОЦЕНТР" надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Батрин

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа №757/35291/17-к

Прим. 2 - слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюк Д.В.

Копія - ТОВ "ІНФОЦЕНТР"

Виконавець: Батрин О.В.

21.06.2017