Ухвала

від 21.06.2017 по справі 405/3273/17

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/3273/17

1-кс/405/1183/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.06.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №32017120010000012, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

прокурор звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32017120010000012 від 15.02.2017, відносно службових осіб ПП «Аллєгро-Опт», за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП «Аллєгро-Опт» (код 34201283, юридична адреса: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с. Бережинка, вул. Молодіжна, 6А) ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , та інші на теперішній час не встановлені особи, протягом 2016 року здійснювали імпорт з Китаю товарно-матеріальних цінностей (ламп світлодіодних, проекторів світлодіодних, зарядних пристроїв для побутових акумуляторів, батарейок лужних, батарейок літієвих, батарейок вугільно-цинкових оптичних, акумуляторів, дисків оптичних, комп`ютерної фурнітури та ін.) за заниженими цінами, які фактично не відповідають дійсним. В подальшому вказана продукція під маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовувалась за значно вищими цінами підприємствам не платникам ПДВ ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_3 , ФОП ОСОБА_6 та фізичним особам за готівку, а також по безготівковому розрахунку.

Отримана готівка на ПП «Аллєгро-Опт» не обліковувалась, операції з реалізації товарів в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства не відображались, що є приховуванням об`єкта оподаткування та надало можливість службовим особам ПП «Аллєгро-Опт» умисно ухилитись від сплати податку на додану вартість за 2016 рік в сумі 3 728 051 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах. На теперішній час службові особи ПП «Аллєгро-Опт» продовжують свою незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що представники компанії в регіонах та інші покупці ПП «Аллєгро-Опт», які є платниками податку на додану вартість крім безготівкових розрахунків з ПДВ придбавають ТМЦ і за готівку також, зокрема: ТОВ «Овод-Трейдінг» код ЄДРПОУ 39615429 2038.Східна ОДПI м.Харкова ГУ ДФС У Х/О, 61050 Харківська обл. Червонозаводський Пр-т Московський буд. 50 засновник, директор та бухгалтер 2895301026 ОСОБА_7 . Офіційно по безготівковому розрахунку придбаває в середньому за місяць продукції на 33 тис. грн. (1,2 тис. доларів США), за готівку придбавають на суму 5-8 тис. доларів США.

Прокурор в клопотанні стверджує, що з метою виявлення документів бухгалтерського, податкового обліку ПП «Аллєгро-Опт», ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_3 , чорнових записів, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , виявлення їх реєстраційних, договірних, первинних, фінансових, облікових, звітних документів, в т.ч. на магнітних носіях інформації, документів, які вказують на фактичні обсяги придбання, реалізації, транспортування ламп світлодіодних, проекторів світлодіодних, зарядних пристроїв для побутових акумуляторів, батарейок лужних, батарейок літієвих, батарейок вугільно-цинкових оптичних, акумуляторів, дисків оптичних, комп`ютерної фурнітури та ін., які мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини фінансово-господарської діяльності підприємства, про обставини та наслідки вчиненого кримінального правопорушення пов`язаного із умисним ухиленням від сплати податків, виявлення знарядь скоєння злочину, інших предметів та документів, які можуть мати значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність в проведенні обшуку офісного приміщення ТОВ «Овод-Трейдінг», що знаходиться за адресою: м. Харків, просп. Московський, 50.

При розгляді клопотання в суді прокурор підтримав його повністю.

Заслухавши прокурора та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до п. 6 ч. 1 ст. 7 КПК України, зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться: недоторканність житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст. 13 КПК України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

При цьому враховується, що згідно ч. 1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32017120010000012 від 15.02.2017, відносно службових осіб ПП «Аллєгро-Опт», за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів клопотання, а саме протоколів допиту свідків від 20.06.2017 року вбачається, що основні підприємства покупці, які придбають продукцію у ПП «Аллєгро-Опт» як за готівку так і в безготівковій формі, зокрема ТОВ «Овод-Трейдінг»,.

Відповідно до реєстраційних даних відносно ТОВ «Овод-Трейдінг», вбачається, що вказане підприємство зареєстровано за адресою: м. Харків, просп. Московський, 50.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна - розташоване за адресою м. Харків, просп. Московський, 50 приміщення, належить на праві власності ОСОБА_8 .

За даним клопотанням слідчого відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні об`єкті нерухомості.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку за вказаною в клопотанні адресою, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 13, 234, 235, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

начальника відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №32017120010000012, про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Овод-Трейдінг» (код 39615429), розташованого за адресою: м. Харків, просп. Московський, 50, яке згідно з відомостями з державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ОСОБА_8 , з метою виявлення та вилучення: платіжних документів, печаток, штампів, факсиміле, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності, магнітних носіїв інформації (ноутбуки, флешки, системні блоки, жорсткі диски, системи накопичення відеоспостережень) грошових коштів здобутих злочинним шляхом, договірних документів, бухгалтерських документів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, видаткових накладних, накладних, вантажних митних декларацій тощо, які є поза офіційним обліком (тіньовий облік), в тому числі оригіналів та копій первинних договірних та бухгалтерських документів по фінансово-господарських взаємовідносинах ПП «Аллєгро Опт» з ТОВ «Овод-Трейдінг», ТОВ «Електроімпульс», ПП «Одеон Енерджі» щодо реалізації ламп світлодіодних, проекторів, зарядних пристроїв, для побутових акумуляторів, батарейок, дисків оптичних, комп`ютерної гарнітури, іншої продукції ПП «Аллєгро Опт» за період з 01.01.2016 року по 21.06.2017 року.

Строк дії ухвали до 21.07.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1