Ухвала

від 14.06.2017 по справі 757/33734/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33734/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні у приміщенні Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

У провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засідання слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається з матеріалів клопотання СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві досудового розслідування у кримінальному провадженні

№ 32016100060000134 від 08.11.2016 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ«Укрінформзв`язок» (код ЄДР 35197268), в період 2016 року, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ«Деметра Стайл» (код ЄДР 40091470), ТОВ «Техбуд Компані» (кодЄДР40031118) та ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (код ЄДР 39140922) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 477 136 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Вказані відомості підтверджуються аналітичним дослідженням № б/н від 03.10.2016.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що згідно матеріалів досудового розслідування службові особи ТОВ«Укрінформзв`язок» (код ЄДР 35197268), в період 2016 року, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ«Деметра Стайл» (код ЄДР 40091470), ТОВ «Техбуд Компані» (кодЄДР40031118) та ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (код ЄДР 39140922) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 477 136 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Вказані відомості підтверджуються аналітичним дослідженням № б/н від 03.10.2016.

Крім того, відповідно до вказаного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ «Деметра Стайл» (код ЄДР 40091470), ТОВ«Техбуд Компані» (код ЄДР40031118) та ТОВ «Житлобудмонтаж» (кодЄДР 39140922, попередня назва ТОВ «Будівельна компанія «Альтор») не мають трудових ресурсів, основних виробничих та невиробничих фондів для здійснення фінансово-господарської діяльності. Посадовими особами зазначених суб`єктів господарювання здійснено маніпулювання податковою звітністю шляхом пересортування придбаних та реалізованих в адресу ТОВ«Укрінформзв`язок» (код ЄДР 35197268) товарів (робіт/послуг).

Так, відповідно до документів податкової звітності ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ «Деметра Стайл» (код ЄДР 40091470), ТОВ «Техбуд Компані» (код ЄДР 40031118) та ТОВ «Житлобудмонтаж» (код ЄДР 39140922, попередня назва ТОВ «Будівельна компанія «Альтор») здійснюють придбання товарів широкого асортименти (одяг, цукор, фрукти, автомобілі, мотоблоки, тканини тощо), а реалізовують в адресу ТОВ «Укрінформзв`язок» (код ЄДР 35197268) - товари, здійснюють роботи на надають інші послуги, при цьому не мають для цього відповідного трудового ресурсу.

Також, оперативним управлінням надано відомості про те, що ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (кодЄДР40139962), ТОВ «Деметра Стайл» (код ЄДР 40091470), ТОВ «Техбуд Компані» (код ЄДР 40031118) та ТОВ «Житлобудмонтаж» (код ЄДР 39140922, попередня назва ТОВ «Будівельна компанія «Альтор») не знаходяться за податковими адресами, встановити їхні офісні приміщення не вдалося за можливе. Вище зазначені відомості свідчать про те, що ТОВ«Укрінформзв`язок» (код ЄДР 35197268) безпідставно формує податковий кредит з ПДВ, з метою заниження податкових зобов`язань.

Під час досудового розслідування службовим особам ТОВ«Укрінформзв`язок», в порядку ст. 93 КПК України, вручено запити (вимоги) про надання належним чином завірених копій документів про здійсненні фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ«Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ «Деметра Стайл» (код ЄДР 40091470), ТОВ «Техбуд Компані» (код ЄДР 40031118) та ТОВ «Житлобудмонтаж» (код ЄДР 39140922, попередня назва ТОВ «Будівельна компанія «Альтор»), ТОВ «Чакберрі» (код 40716438), ТОВ «Аспект Агро» (код40649970), ТОВ «ВІП Білдінг Центр» (код 40129749), ТОВ «Таффі-Груп» (код 40153814). Однак службовими особами ТОВ«Укрінформзв`язок» відмовлено у наданні документів.

В подальшому, 01.03.2017 слідчим суддею Печерського районного суду м. Києва за результатами розгляду клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів, винесено ухвалу справа №757/12000/17-к, якою зобов`язав службових осіб ТОВ «Укрінформзв`язок» надати слідчому тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належних чином засвідчених копій установчих документів ТОВ «Укрінформзв`язок» та документів фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Укрінформзв`язок» та ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ «Деметра Стайл» (код ЄДР 40091470), ТОВ «Техбуд Компані» (код ЄДР40031118) та ТОВ «Житлобудмонтаж» (код ЄДР 39140922, попередня назва ТОВ«Будівельна компанія «Альтор»), ТОВ «Чакберрі» (код 40716438), ТОВ«Аспект Агро» (40649970), ТОВ «ВІП Білдінг Центр» (код 40129749), ТОВ «Таффі-Груп» (код 40153814) за період 2016-2017 років.

12.03.2017 копію вище вказаної ухвалу суду вручено ОСОБА_5 , директору ТОВ «Укрінформзв`язок» та надано можливість останньому підготувати відповідні копії документів. Однак службовими особами ТОВ«Укрінформзв`язок» на адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві спрямовано лист б/н., в якому заначено про надання лише копій установчих документів вказаного товариства, а стосовно інших документів вказаних в ухвалі суду, заначено про надання їх найближчим часом.

В подальшому службовими особами ТОВ «Укрінформзв`язок» на адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві спрямовано лист від 12.04.2017 вих.№1204-01, в якому заначено про надання лише копій документів фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Укрінформзв`язок» та ТОВ«Апекстрейд ЛТД», щодо інших документів вказаних в ухвалі суду, заначено про надання їх найближчим часом.

З урахуванням викладеного, як вбачається з клопотання, службовими особами ТОВ «Укрінформзв`язок» не виконано в повному обсязі вимоги ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 01.03.2017 справа №757/12000/17-к про надання тимчасового доступу до документів чим порушено вимоги ст.165 КПК України, за невиконання яких у відповідності до ст. 166 КПК України сторона кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право звернутися до суду з клопотанням про отримання дозволу на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Крім того, під час досудового розслідування від оперативного управління ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві отримано відомості про те, що в ході оперативного супроводження кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ «Укрінформзвязок» гр. ОСОБА_5 може зберігати фінансово-господарську звітність товариства по взаємовідносинам з СГД, що мають ознаки фіктивності за своєю домашньою адресою, а саме АДРЕСА_1 , яка згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно належить на праві власності громадянці ОСОБА_6 - матері гр. ОСОБА_5 .

Отже, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, документування та здобуття доказів протиправної діяльності, відшукання та вилучення речових доказів, які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для встановлення об`єктивної істини та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, у сторони обвинувачення виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Укрінформзвязок» гр. ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , у ході якого планується відшукання та вилучення речей і документів, зокрема:

-знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, відшукання та вилучення речей, документів оригіналів (копій), а саме: фінансово-господарські документи ТОВ«Укрінформзв`язок» з придбання ТМЦ, робіт, послуг у ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ«Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ«Деметра Стайл» (код ЄДР40091470), ТОВ «Техбуд Компані» (код ЄДР40031118) та ТОВ«Житлобудмонтаж» (код ЄДР 39140922, попередня назва ТОВ«Будівельна компанія «Альтор»), ТОВ «Чакберрі» (код 40716438), ТОВ«Аспект Агро» (40649970), ТОВ «ВІП Білдінг Центр» (код 40129749), ТОВ «Таффі-Груп» (код 40153814) та подальшого їх постачання/реалізації підприємствам замовникам (ТМЦ, робіт, послуг), за період 2016 - 2017 років, а також документів з реквізитами інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: договорів, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та інших документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність та реєстрацію/перереєстрацію підприємств з ознаками фіктивності, які свідчать про протиправну діяльність, чорнових записів, в паперовому вигляді та на магнітних носіях, переписка з учасниками схеми ухилення від сплати податків за допомогою електронної пошти, та іншими програмами для спілкування через мережу інтернет (Skype, Viber та ін.), що містяться на комп`ютерах та магнітних носія, телефонах, які використовувалися для спілкування з учасниками схеми ухилення від сплати податків, комп`ютерної техніки та оргтехніки, яка використовувалася для підготовки документів по реєстрації та перереєстрації, фінансово господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі встановленої системи «Клієнт-банк» для користування рахунками фізичних та юридичних осіб, готівкових коштів здобутих злочинним шляхом, банківських карток фізичних осіб, цінні папери, договори оренди, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи по підприємствах з ознаками фіктивності, які використовувались за для вчинення вказаних кримінальних правопорушень, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку, що є достатні підстави вважати, що за місцем проживання директора ТОВ «Укрінформзвязок» гр. ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись відшукуванні речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуванних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32016100060000134 від 08.11.2016 на проведення обшуку у житловому приміщенні за місцем проживання гр. ОСОБА_5 директора ТОВ «Укрінформзвязок» за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_6 , з метою відшукання, виявлення та вилучення речей, майна і документів, що мають значення для досудового розслідування та містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, зокрема:

-знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, відшукання та вилучення речей, документів оригіналів (копій), а саме: фінансово-господарські документи ТОВ«Укрінформзв`язок» з придбання ТМЦ, робіт, послуг у ТОВ «Компанія Крат» (код ЄДР 40153809), ТОВ«Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ«Деметра Стайл» (код ЄДР40091470), ТОВ «Техбуд Компані» (код ЄДР40031118) та ТОВ«Житлобудмонтаж» (код ЄДР 39140922, попередня назва ТОВ«Будівельна компанія «Альтор»), ТОВ «Чакберрі» (код 40716438), ТОВ«Аспект Агро» (40649970), ТОВ «ВІП Білдінг Центр» (код 40129749), ТОВ «Таффі-Груп» (код 40153814) та подальшого їх постачання/реалізації підприємствам замовникам (ТМЦ, робіт, послуг), за період 2016 - 2017 років, а також документів з реквізитами інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме: договорів, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та інших документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність та реєстрацію/перереєстрацію підприємств з ознаками фіктивності, які свідчать про протиправну діяльність, чорнових записів, в паперовому вигляді та на магнітних носіях, переписка з учасниками схеми ухилення від сплати податків за допомогою електронної пошти, та іншими програмами для спілкування через мережу інтернет (Skype, Viber та ін.), що містяться на комп`ютерах та магнітних носія, телефонах, які використовувалися для спілкування з учасниками схеми ухилення від сплати податків, комп`ютерної техніки та оргтехніки, яка використовувалася для підготовки документів по реєстрації та перереєстрації, фінансово господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі встановленої системи «Клієнт-банк» для користування рахунками фізичних та юридичних осіб, готівкових коштів здобутих злочинним шляхом, банківських карток фізичних осіб, цінні папери, договори оренди, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя