Ухвала

від 13.06.2017 по справі 296/4723/17

КОРОЛЬОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 296/4723/17

1-кс/296/1956/17

УХВАЛА

Іменем України

13 червня 2017 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженні №12016060000000127 про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016060000000127 від 23.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

До суду звернувся слідчий з клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що службові особи ПАТ «Біо Мед Скло» (ЄРДПОУ 04763746) протягом 2015 року шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 1,7 млн. грн. за рахунок проведення операцій з ТОВ «Ерем» (ЄРДПОУ 39483982), що має ознаки фіктивності, штучно сформували від`ємне значення з податку на додану вартість, яке частково заявили до бюджетного відшкодування на банківський рахунок підприємства і фактично незаконно отримали (в автоматичному режимі) більше ніж 350 000 грн. та таким чином заволоділи державними коштами на вказану суму, що є великим розміром.

Крім того, в період серпня-жовтня 2015 року ПАТ «Біо Мед Скло» проводило за готівку закупівлю склобою у населення та фізичних осіб підприємців, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, штучно формуючи податковий кредит з податку на додану вартість, шляхом документального оформлення придбання «склобою змішаного» та «склобою безбарвного» у ТОВ «Ерем». Так, ПАТ «Біо Мед Скло» документально проводило безтоварні операції з ТОВ «Ерем», яке являється платником ПДВ, має ознаки фіктивності, та в свою чергу показує придбання склобою ще у ряду суб`єктів господарської діяльності, які є платниками ПДВ, а також у ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, на протязі січня-лютого 2016 року посадовими особами ПАТ «Біо мед скло» в порушення п.198.1, п. 198.3 ст. 198, п.200.1 ст. 200 Податкового кодексу України формувався штучний податковий кредит з ПДВ за рахунок документального оформлення фінансово господарських операцій з придбання склобою від ТОВ «Ерем» (код ЄДРПОУ 39483982) у загальній сумі ПДВ 192 871 (в тому числі: за січень 2016 року на суму 125 727 грн., за лютий 2016 року на суму 67 144 грн.) та включення вказаної суми від`ємного значення з ПДВ до бюджетного відшкодування лютого 2016 року, що має ознаки вчинення дій спрямованих на незаконне отримання бюджетних коштів в сумі 192 871 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування 09.06.2017 на підставі ухвали слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_6 №296/4258/17 1-кс/296/1801/17 від 29.05.2017 року про проведення обшуку, в період з 10 год. 05 хв. до 12 год. 30 хв., проведено обшук у приміщенні ТОВ «ПРОД ПАК СЕРВІС», ЄДРПОУ 35635310, що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Берковецька, 6-А, офіс (кімната) 120 де було виявлено та вилучено документи, які фіксують відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та які мають значення у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з викладених у ньому підстав.

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із частиною 1 статті 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Як свідчить п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів щодо майна, про яке наявні достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, встановленим статтею 98 КПК України, тобто є речовим доказом.

За ч. 2 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Враховуючи викладене, з метою збереження речових доказів, якими є документи, копії документів, предмет, речі та носії інформації, для запобігання можливості їх приховування, використання, передачі та відчуження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого про накладення арешту на майно є таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.170-171 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені 09.06.2017 в ході обшуку приміщення ТОВ «ПРОД ПАК СЕРВІС», ЄДРПОУ 35635310, що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Берковецька, 6-А, офіс (кімната) 120 документи, які фіксують відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та які мають значення у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду, а саме:

1. Договір відповідального зберігання № 2015/05/04 3б від 04.05.2015 на 2 аркушах;

2. Договір відповідального зберігання № 2015/05/04 3б від 04.05.2015 на 2 аркушах;

3. Договір відповідального зберігання № 2015/05/04 3б від 04.05.2015 на 2 аркушах;

4. Договір оренди № 01/ПР від 18.03.2016 на 4 аркушах;

5. Акт приймання-передачі від 18.03.2016 на 1 аркуші;

6. Повідомлення про припинення дії договору оренди 01/ПР від 18.03.2016 на 1 аркуші;

7. Акт приймання-передачі від 31.05.2016 на 1 аркуші;

8. Податкова угода № 1 від 31.05.2016 до договору № 1/ПР від 18.03.2016 на 1 аркуші;

9. Договір транспортно-експлуатаційного обслуговування № 2015/03/02 від 02.03.2015 на 2 аркушах;

10. Лист № 2015.03.02 1 від 02.03.2015 на 1 аркуші;

11. Акт надання послуг № 6 від 31.05.2016 на 1 аркуші;

12. Акт № 4 від 16.05.2016 на 1 аркуші;

13. Акт № 24 від 31.12.2015 на 1 аркуші;

14. Товарно-транспортна накладна № Р40 від 30.12.2015 на 2 аркушах, в 2 примірниках;

15. Товарно-транспортна накладна № Р261 від 30.12.2015 на 2 аркушах, в 2 примірниках;

16. Товарно-транспортна накладна № Р260 від 30.12.2015 на 2 аркушах, в 2 примірниках;

17. Товарно-транспортна накладна № Р259 від 29.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

18. Товарно-транспортна накладна № Р116 від 28.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

19. Товарно-транспортна накладна № Р189 від 28.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

20. Товарно-транспортна накладна № Р257 від 28.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

21. Товарно-транспортна накладна № Р256 від 28.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

22. Товарно-транспортна накладна № Р255 від 25.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

23. Товарно-транспортна накладна № Р254 від 24.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

24. Товарно-транспортна накладна № Р253 від 24.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

25. Товарно-транспортна накладна № Р252 від 23.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

26. Товарно-транспортна накладна № Р251 від 23.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

27. Товарно-транспортна накладна № Р249 від 29.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

28. Товарно-транспортна накладна № Р248 від 31.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

29. Товарно-транспортна накладна № Р247 від 21.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

30. Товарно-транспортна накладна № Р245 від 18.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

31. Товарно-транспортна накладна № Р244 від 17.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

32. Товарно-транспортна накладна № Р243 від 16.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

33. Товарно-транспортна накладна № Р242 від 15.12.2015 на 4 аркушах в 2 примірниках;

34. Товарно-транспортна накладна № Р240 від 15.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

35. Товарно-транспортна накладна № Р239 від 14.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

36. Товарно-транспортна накладна № Р238 від 11.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

37. Товарно-транспортна накладна № Р237 від 11.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

38. Товарно-транспортна накладна № Р235 від 10.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

39. Товарно-транспортна накладна № Р236 від 10.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

40. Товарно-транспортна накладна № Р234 від 09.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

41. Товарно-транспортна накладна № Р233 від 08.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

42. Товарно-транспортна накладна № Р8702 від 07.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

43. Товарно-транспортна накладна № Р8701 від 07.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

44. Товарно-транспортна накладна № Р8601 від 04.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

45. Товарно-транспортна накладна № Р8501 від 03.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

46. Товарно-транспортна накладна № Р229 від 02.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

47. Товарно-транспортна накладна № Р328 від 02.12.2015 на 1 аркуші;

48. Товарно-транспортна накладна № Р8401 від 02.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

49. Товарно-транспортна накладна № Р8302 від 01.12.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

50. Товарно-транспортна накладна № Р8301 від 01.12.2015 на 2 аркушах, в 2 примірниках;

51. Реєстр накладних на 2 аркушах;

52. Акт № 6 від 30.11.2015 на 1 аркуші;

53. Акт № 5 від 04.11.2015 на 1 аркуші;

54. Акт № 21 від 12.11.2015 на 1 аркуші;

55. Товарно-транспортна накладна № 2910 від 12.11.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

56. Угода № 1 від 30.11.2015 на 1 аркуші;

57. Акт звірки взаємо розрахунків на 2 аркушах;

58. Акт № 23 від 30.11.2015 на 1 аркуші;

59. Товарно-транспортна накладна № Р227 від 30.01.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

60. Товарно-транспортна накладна № Р226 від 30.01.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

61. Товарно-транспортна накладна № Р225 від 27.11.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

62. Товарно-транспортна накладна № Р223 від 26.11.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

63. Товарно-транспортна накладна № Р172 14 від 03.11.2015 на 2 аркушах в 2 примірниках;

64. Товарно-транспортна накладна № Р8 від 26.01.2016 на 2 аркушах в 2 примірниках;

65. Акт № 27 від 31.12.2014 на 1 аркуші;

66. Акт № 1 від 16.03.2015 на 1 аркуші;

67. Акт № 1 від 31.03.2016 на 1 аркуші;

68. Акт № 3 від 31.03.2016 на 1 аркуші;

69. Акт № 11 від 30.06.2015 на 1 аркуші:

70. Акт № 4 від 30.09.2015 на 1 аркуші;

71. Акт № 19 від 30.09.2015 на 1 аркуші;

72. Акт № 3 від 31.08.2015 на 1 аркуші;

73. Акт № 16 від 31.07.2015 на 1 аркуші;

74. Акт № 12 від 15.07.2015 на 1 аркуші;

75. Акт № 13 від 15.07.2015 на 1 аркуші;

76. Акт № 11 від 30.06.2015 на 1 аркуші;

77. Акт № 1 від 31.01.2016 на 1 аркуші;

78. Акт № 2 від 29.02.2016 на 1 аркуші;

79. Акт № 9 від 11.06.2015 на 1 аркуші;

80. Акт № 7 від 25.05.2015 на 1 аркуші;

81. Акт № 5 від 15.05.2015 на 1 аркуші;

82. Лист № 3011 від 30.11.2015 на 1 аркуші;

83. Товарно-транспортна накладні за квітень 2015 на 10 аркушах;

84. Товарно-транспортна накладні за березень 2015 на 37 аркушах;

85. Товарно-транспортна накладні за травень 2015 на 54 аркушах;

86. Товарно-транспортна накладні за червень 2015 на 132 аркушах;

87. Товарно-транспортна накладні за жовтень 2015 на 107 аркушах;

88. Товарно-транспортна накладні за серпень 2015 на 91 аркуші;

89. Товарно-транспортна накладні за липень 2015 на 58 аркушах;

90. Товарно-транспортна накладні за вересень 2015 на 96 аркушах;

91. Товарно-транспортна накладні за березень 2016 на 32 аркушах;

92. Товарно-транспортна накладні за лютий 2016 на 146 аркушах;

93. Товарно-транспортна накладні за листопад 2015 на 70 аркушах.

Копію ухвали направити зацікавленим особам.

Ухвала підлягає негайному виконанню старшим слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 .

Ухвала може бути переглянута слідчим суддею за письмовим клопотанням володільця майна про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1