Ухвала

від 15.06.2017 по справі 344/7694/17

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/7694/17

Провадження № 1-кс/344/2190/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 32017090000000032 від 29.05.2017 р.,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Інтергарант" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ"Інтергарант" (ЄДРПОУ-30063913) при здійсненні фінансово-господарських операцій щодо імпорту на митну територію України транспортних засобів (спеціальної техніки), а також подальшої їх реалізації упродовж 2015-2017 років, частково не відображали у бухгалтерському обліку та податковій звітності обсяги реалізації, а також занижували митну вартість проданої техніки, в результаті чого умисно ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 3445425 грн., що є особливо великим розміром.

Поряд із цим слідством встановлено, що основним видом діяльності ТОВ"Інтергарант" є оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів. В зв`язку із цим, упродовж 2015-2017 років товариством здійснюється імпорт транспортних засобів, будівельної та спецтехніки, а також запчастин до них у фірм-нерезидентів країн Євросоюзу.

При цьому, в ході розмитнення вищевказаних імпортованих товарів, службовими особами ТОВ"Інтергарант", з метою заниження об`єктів оподаткування, до митного органу подавалися недостовірні відомості про митну вартість спецтехніки та транспортних засобів.

В подальшому розмитнені ТОВ"Інтергарант" товари (ТЗ, будівельна і спецтехніка та запчастини до них) реалізовувалися підприємствам реального сектору економіки за значно нижчими цінами, ніж їхня середня митна вартість.

Одночасно із цим, службовими особами ТОВ"Інтергарант" не в повній мірі декларувалися реальні обсяги реалізації імпортованих на митну територію України товарів, що дозволило ухилятися від оподаткування.

За таких обставин службові особи ТОВ"Інтергарант" упродовж 2015-2017 років умисно ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 3445425 грн.

Також слідством встановлено, що ТОВ "Інтергарант" (ЄДРПОУ-30063913), відповідно до статутних та установчих документів, здійснює господарську діяльність за адресою: Івано-Франківська область, Рогатинський район, м. Рогатин, вул. Галицька. 1А, де фактично знаходиться офісне та інші адміністративні та виробничі приміщення товариства.

Відповідно до відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, адміністративні та виробничі приміщення за адресою: Івано-Франківська область, Рогатинський район, м. Рогатин, вул. Галицька. 1А на праві приватної власності належать ТОВ "Інтергарант".

На даний час у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за місцезнаходженням вищевказаних офісного, адміністративних та виробничих приміщень ТОВ "Інтергарант" зберігаються документи первинного бухгалтерського обліку та інші фінансово-господарські документи, щодо ввезення на митну територію України товарів (транспортних засобів, будівельної і спецтехніки та запчастин до них) упродовж 2015-2017 років, їхнього розмитнення та подальшої реалізації, чорнові записи та інформація щодо неофіційної бухгалтерій із відомостями про фактичні обсяги реалізації товарів (в тому числі у електронному вигляді), комп`ютерна техніка за допомогою якої здійснювалося виготовлення документів, які подавалися для розмитнення товарів, імпортована техніка, транспортні засоби, запчастини до них, які ще не пройшли процедуру митного оформлення, а також розмитнені та на даний час не реалізовані товари (ТЗ, будівельна та спецтехніка, запчастини), а також готівкові кошти, отримані від необлікованої реалізації товарів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, а тому мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

У ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено підстави, за наявності яких слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, зокрема якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В той же час з матеріалів клопотання вбачається, що згідно Інформаційної довідки з Державого реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 76608368 від 22.12.2016, адміністративні та виробничі приміщення за адресою: Івано-Франківська область, Рогатинський район, м. Рогатин, вул. Галицька. 1А на праві приватної власності належать ТОВ "Інтергарант".

Мета проведення обшуку виявлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речей та документів, що мають значення для досудового розслідування, тобто різного роду знарядь та засобів вчинення кримінальних правопорушень.

При цьому, стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що зазначене кримінальне правопорушення було вчинено, відшукувані речі, документи та грошові кошти мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду, як і доведено, що такі можуть знаходитися в житлі особи за зазначеною в клопотанні адресою.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як обшук, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісного, адміністративних та виробничих приміщень ТОВ "Інтергарант" (ЄДРПОУ-30063913), що знаходяться за адресою: Івано-Франківська область, Рогатинський район, м. Рогатин, вул. Галицька. 1А, які належать на праві приватної власності останньому, з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей та готівкових коштів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема документи первинного бухгалтерського обліку та інші фінансово-господарські документи, щодо ввезення на митну територію України товарів (транспортних засобів, будівельної і спецтехніки та запчастин до них) упродовж 2015-2017 років, їхнього розмитнення та подальшої реалізації, чорнові записи та інформація щодо неофіційної бухгалтерій із відомостями про фактичні обсяги реалізації товарів (в тому числі у електронному вигляді), комп`ютерна техніка за допомогою якої здійснювалося виготовлення документів, які подавалися для розмитнення товарів, імпортована техніка, транспортні засоби, запчастини до них, які ще не пройшли процедуру митного оформлення, а також розмитнені та на даний час не реалізовані товари (ТЗ, будівельна та спецтехніка, запчастини), а також готівкові кошти, отримані від необлікованої реалізації товарів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення (в межах суми у розмірі 3445425 грн.), документів, печаток, штампів фірм-нерезидентів від яких могли оформлятися документи щодо ввезення на митну територію України товарів упродовж 2015-2017 років.

Ухвала діє до 14 липня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1