Ухвала

від 25.05.2017 по справі 201/7471/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/7471/17

Провадження № 1-кс/201/4850/2017

УХВАЛА

25 травня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про проведення допиту свідка ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Дніпродзержинська, заміжньої, працюючої на посаді директора ТОВ «Біосінтез», зареєстрованої АДРЕСА_1 , під час досудового розслідування в судовому засіданні по кримінальному провадженню № 42015200000000112 від 10.03.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

25 травня 2017 року слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 42015200000000112, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.03.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням, в тому числі, встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період 2013-2015 років створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674), ТОВ «Бінер» (код ЄДРПОУ 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код ЄДРПОУ 21874648), реквізити та рахунки яких використовували для прикриття незаконної діяльності, що полягала у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту з податку на додану вартість.

Також встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Експотехімпорт» (код ЄДРПОУ 38867951), ПП «Константа 2007» (код ЄДРПОУ 34827674), ТОВ «Бінер» (код ЄДРПОУ 33247348), ТОВ «Хімагромаш» (код ЄДРПОУ 38867925), ПП «Пром-Комплект» (код ЄДРПОУ 21874648), які в період 2013-2015 років використовували для надання зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуг з мінімізації податкових зобов`язань та вчинення пособництва в ухиленні від сплати податків.

Встановлено, що одним із користувачів такими незаконними послугами являлось ТОВ «Фірма «Партнер» (код ЄДРПОУ 00197408).

За фактом порушення службовими особами ТОВ «Фірма «Партнер» вимог податкового законодавства України СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра проведене досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016040650000013 від 03.03.2016.

Досудовим розслідуванням було встановлено, що ОСОБА_5 1961 р.н., в період з 14.08.1996 по 09.12.2016, будучи згідно з протоколом № 1 учасників підприємства від 01.08.1996 та відповідно до наказу № 22-А від 14.08.1996 директором ТОВ «Фірма «Партнер», зареєстрованого 17.07.1991 Дніпродзержинським міським управлінням юстиції під № 365, перереєстрованого розпорядженням № 523-Р від 15.08.1996, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 (адреса в період вчинення кримінального правопорушення, на теперішній час: АДРЕСА_2 ), зареєстрованого Дніпродзержинською об`єднаною податковою інспекцією як платник податків та платник податку на додану вартість (свідоцтво № 04685097 від 02.06.2006, індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість - 001974004719), при організації фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, з корисливих мотивів, із залученням головного бухгалтера ТОВ «Фірма «Партнер» ОСОБА_4 , яка не була обізнана про протиправні дії останнього, в період часу з 15.04.2014 по 13.07.2015 незаконно відніс до складу податкового кредиту з податку на додану вартість за період березня 2014 року, квітня 2014 року, травня 2014 року, травня 2015 року та червня 2015 року суми по взаємовідносинам із ТОВ «Хімагромаш», яке є фіктивним (ухвалою Ковпаківського районного суду м. Суми від 13.06.2016 засновника та службову особу ТОВ «Хімагромаш» ОСОБА_6 звільнено від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, за вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України), та взаємовідносини із яким фактично є безтоварними, чим порушив вимоги п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, і в результаті чого, умисно ухилився від сплати до державного бюджету суми з податку на додану вартість у розмірі 861 037,06 грн., яка більш ніж в 1000 разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Завдані збитки разом із штрафною санкцією ОСОБА_5 були відшкодовані у повному обсязі, через що до Заводського районного суду м. Кам`янського направлене клопотання від 13.02.2017 про звільнення останнього від кримінальної відповідальності.

27.02.2017 суддею Заводського районного суду м. Кам`янського винесено ухвалу про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі положень ч. 4 ст. 212 КК України.

24.05.2017 колишнього головного бухгалтера ТОВ «Фірма «Партнер» ОСОБА_4 1961 р.н. додатково допитано в якості свідка у кримінальному провадженні № 42015200000000112 від 10.03.2015.

В ході допиту ОСОБА_4 повідомила відомості, які становлять інтерес у даному кримінальному провадженні і фактично являються предметом його розслідування, а саме надала свідчення стосовно протиправної діяльності організатора протиправної діяльності ТОВ «Хімагромаш» ОСОБА_7 та «тіньового» бухгалтера ТОВ «Хімагромаш» ОСОБА_8 , які своїми діями вчиняли пособництво в ухиленні ТОВ «Фірма «Партнер» в ухиленні від сплати податків у значному розмірі.

Такі показання розкривають механізм кримінального правопорушення та відображають обставини його вчинення.

Відомості, які викладені в таких показаннях являються доказами злочинної діяльності ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Зважаючи на матеріали кримінального провадження в їх сукупності, є об`єктивні підстави вважати, що організатори злочинної діяльності, з використанням реквізитів ТОВ «Хімагромаш», ОСОБА_7 та ОСОБА_8 можуть вплинути на ОСОБА_4 , яка являлась службовою особою ТОВ «Фірма «Партнер», яке користувалось незаконними послугами з пособництва в ухиленні від сплати податків, які надавались зазначеними особами, що в свою чергу може призвести до спотворення свідчень та викладення об`єктивних обставин про злочинну діяльність зазначених осіб, і негативно впливатиме на хід досудового розслідування, а також може негативно вплинути на повноту та достовірність показань у подальшому та встановлення істини у кримінальному провадженні.

Вищевикладені показання свідка є важливим доказом для даного кримінального провадження та мають важливе значення для розкриття кримінальних правопорушень встановлення винних осіб та доведення їх вини у встановлений законом спосіб. Крім того, допит свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні дає можливість виключити обставини, що можуть унеможливити його допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань у подальшому, що унеможливлює вищевказані ризики.

На підставі викладеного слідчий посилаючись на наявність підстав вважати, що допит свідка не у судовому засіданні може вплинути на повноту та достовірність показань та на те, що в наступному на свідка може бути вчинено протиправний вплив з метою примушення її до відмови від надання свідчень, просив суд допитати свідка ОСОБА_4 1961 року народження по кримінальному провадженню № 42015200000000112 від 10.03.2015.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів вбачається наявність обставин, які можуть вплинути на повноту та достовірність показів осіб, щодо допиту яких заявлено клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 225 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Провести в судовому засіданні по кримінальному провадженню №42015200000000112 від 10.03.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.205 КК України, допит свідка ОСОБА_4 1961 року народження по кримінальному провадженню № 42015200000000112 від 10.03.2015.

Призначити судове засідання для проведення допиту свідка на 10 годину 00 хвилин, 26 травня 2017 року.

Судове засідання та допит свідка проводити в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Паторжинського, 18-А.

Слідчий суддя ОСОБА_1