Ухвала

від 27.06.2017 по справі 552/3892/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3892/17

Провадження № 1-кс/552/1156/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.06.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діляності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діляності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку, клопотання обгрунтовував тим , що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №32016170000000047від 16.12.2016року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32016170000000047здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, у період часу 2015-2016 років, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, порушували офіційний порядок розмитнення товарів та відображали в документах податкового та бухгалтерського обліків неправдиві відомості щодо їх подальшої реалізації, внаслідок чого ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджету у особливо великих розмірах.

Проведеними заходами встановлено, що протягом 2015-2016 років БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417) проведено митне оформлення в митному режимі «імпорт», як гуманітарна допомога від благодійних організацій нерезидентів - MISSION UND RELIEF LOGISTICS BV (Нідерланди), BARNA I UKRAINA (Норвегія), NODHJAELPSDEPOTET (Данія), Internationales Hilfswerk Osteuropahilfe «Triumph des Herzens» (Швейцарія), ASORIX E.V. (Німеччина), AVC HILFSWERK SCHWEIZ (Швейцарія) б/в товару (одяг, взуття, постільна білизна, матраци, дитячі іграшки, товари для дітей, речі домашнього вжитку і т.п.).

Вказані товари, БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1», декларує, як гуманітарну допомогу, яка згідно ст.287 Митного кодексу України звільняється від сплати ввізного мита.

Згідно планів розподілу вантажів, набувачами гуманітарної допомоги відображені Релігійні та Громадські організації Полтавської, Дніпропетровської, Донецької та інших областей, а саме: БО "Благодійний фонд "Народна Армія", м.Дніпропетровськ, вул. Русанівська, 29Б, код 39341254, Віфлієм Релегійна Громада Християн Віри Євнгельської Пятидесятників, Дніпропетровська обл, смт Васильківка, вул. Фрунзе, 220, код 25974051, Комунальна Установа Полтавський обласний центер екстреної медичної допомоги та медицини катастроф, м.Кременчук, вул. Воровського, 22, код 38503012, Кременчуцька Третя міська лікарня, м. Кременчук, вул. Павлова, 2, код 01999649, Територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг) Департаменту праці та соціального захисту населення Шишацької селищної ради, с. Шишаки, вул. Партизанська 4, код 40201690.

Також, встановлено, що фактично товари, які визнано гуманітарною допомогою, реалізуються за готівкові кошти представникам торгівельних мереж «секонд-хенд» Полтавської, Житомирської, Кіровоградської областей за ціною від 2 до 4 доларів США, без відповідного відображення по бухгалтерському і податковому обліках підприємства.

Згідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, одним із постійних та найбільших замовників відсортованого одягу, іграшок, білизни є ОСОБА_4 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , зареєстрований як фізична особа підприємець в Новоград-Волинській ОДПІ ГУ ДФС Житомирської області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру, відомості про власника нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 відсутні.

На даний час в матеріалах кримінального провадження №32016170000000047 відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності БО «ХГМ «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин, а також актів подальшого розподілу товарів, комп`ютерної оргтехніки, електронних носіїв інформації (серверів, флеш-карт, накопичувачів на жорстких (магнітних) дисках, оптичних лазерних дисків), даних та документів, що свідчать про факти реалізації або розподілу отриманих ТМЦ, тобто відомостей (чорнових записів), в яких міститься інформація та дані про фактичну реалізацію або закупівлю товарно-матеріальних цінностей (послуг) за готівковий розрахунок, грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, печатки, штампи та відтиски, предмети і документи що мають для досудового розслідування за період з 2015 року по теперішній час.

Крім того, оригінали первинних бухгалтерських документів БО «ХГМ «Єдність 1», ФОП ОСОБА_4 , можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, необхідні для проведення по справі судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а також для використання під час допитів службових осіб та керівників підприємств-постачальників.

Невилучення документів фінансово-господарської діяльності БО «ХГМ «Єдність 1», ФОП ОСОБА_4 призведе до втрати доказів, неможливості проведення слідчих дій, у т.ч. експертиз, що у свою чергу не дасть можливості встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали не містять даних, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено злочин Християнською гуманітарною Місією «Єдніст-1».

Прокурором не надано доказів того, що до даного злочину причетний ОСОБА_4 , та те, що саме за адресою АДРЕСА_1 знаходяться документи зазначені в клопотанні.

Отже, відсутні підстави для задоволення клопотання про проведення обшуку.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діляності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1