Ухвала

від 21.06.2017 по справі 552/3838/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3838/17

Провадження № 1-кс/552/1137/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.06.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку, клопотання обгрунтовував тим , що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №12015170000000665 від 04.11.2014 року, за ознаками ч.1 ст.366, ч.1 ст.205, ч.4 ст.191 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №12015170000000665 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлена особа, у період часу з січня 2013 року по квітень 2014 року, грубо порушуючи вимоги ст. ст. 3, 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», від 16.07.99 № 996-XIV, ст. 19 Господарського кодексу України, п.п. 16.1.2, п. 16.1, ст. 16, п.п.198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільну небезпечність своїх дій та бажаючи настання їх наслідків, з метою забезпечення діяльності фіктивного підприємства ТОВ «БАУ-ПРОФІ», будучи достовірно обізнана про відсутність фактів постачання товарно-матеріальних цінностей, надання послуг та виконання робіт, видала шляхом власноручного підписання завідомо неправдивих офіційних документів первинного бухгалтерського обліку: договорів, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, щодо проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «БАУ-ПРОФІ» із з рядом суб`єктів господарювання.

Також, встановлено, що 05.04.2011 року ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , разом з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , придбала суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «БАУ-ПРОФІ», з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку.

Крім цього, встановлено, що протягом 2013-2014 років службові особи ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022) за попередньою змовою із службовими особами ВП «Запорізька АЕС» ДП «Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом» (код ЄДРПОУ 19355964) (юридична адреса: 71504, Запорізька область, м.Енергодар, вул. Промислова 61), всупереч п. 22 ст. 1, ст. 11 ЗУ «Про здійснення державних закупівель» внесли до тендерної документації завідомо недостовірні відомості, а саме до сертифікатів виробників продукції, довідок про виконання аналогічних договорів, з метою визначення переможцем ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022), чим у подальшому здійснювали завищення вартості поставки товарно-матеріальних цінностей (кабелів) у накладних, а також вносили завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів та податкової звітності, а саме декларацій з ПДВ, вказуючи при цьому недостовірні відомості щодо постачання товарів та їх обсяг підконтрольними установами - суб`єктами господарювання ТОВ «БАУ-ПРОФІ» (код ЄДРПОУ 36961022) з ознаками фіктивності, якому вказані кошти безпідставно перераховувались та останніми переводилися у готівку, тобто спричинили Державному підприємству збитки, на суму 450 тис. грн.. ЄО 730 від 03.07.2015 року.

На даний час в матеріалах кримінального провадження №12015170000000665 відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бау-Профі», що унеможливлює проведення об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, а також повного і всебічного дослідження обставин справи.

Крім того, оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Бау-Профі», можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, необхідні для проведення по справі судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а також для використання під час допитів службових осіб та керівників підприємств-постачальників.

Невилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бау-Профі» призведе до втрати доказів, неможливості проведення слідчих дій, у т.ч. експертиз, що у свою чергу не дасть можливості встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

В ході досудового розслідування встановлено, що за адресою: м.Дніпро, вул.Автопаркова 1-Г, за місце фактичного знаходження ТОВ «ДІОЛА ТРАНС» (код ЄДРПОУ 31520602), директор ОСОБА_5 , головний бухгалтер ОСОБА_6 зберігають документи бухгалтерського і податкового обліку ТОВ «БАУ ПРОФІ».

Згідно інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно, виробничі споруди та земельна ділянка для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель та споруд за адресою: м.Дніпро, вул.Автопаркова 1-Г належить ТОВ «ДІОЛА ТРАНС» (код ЄДРПОУ 31520602).

У судовому засіданні прокурора ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено ту обставину, що зазначені в клопотанні відшукувані речі та документи дійсно знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку території, нежитлових приміщень та споруд за адресою: м.Дніпро, вул.Автопаркова 1-Г, яке належить ТОВ «ДІОЛА ТРАНС», з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бау-Профі»(код ЄДРПОУ 36961022) за 2013-2014 рр., у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, вантажних митних декларацій з додатками до них, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, документів бухгалтерського обліку, у т.ч. оборотно-сальдових відомостей по рахункам, головних книг, журналів, у т.ч. вхідної та вихідної кореспонденції, посадових інструкцій, облікових карток, наказів, у т.ч. на призначення та звільнення, надання відпусток, лікарняних, заяв, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнової бухгалтерії, комп`ютерної техніки, накопичувачів електронної інформації, засобів зв`язку, коштів, отриманих злочинним шляхом, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1