Вирок

від 29.03.2017 по справі 755/3289/17

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/3289/17

1-кп/755/416/2017

В И Р О К

іменем України

"29" березня 2017 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження № 32017100070000008 за обвинуваченням:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, українця, не працюючого, не одруженого, з середньою освітою, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , не судимого, -

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України,

в с т а н о в и в:

Відповідно до обвинувального акту, ОСОБА_4 обвинувачується у підробленні документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей

Встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Центр Торг Компані далі - ТОВ «Центр Торг Компані») зареєстровано у реєстраційнійслужбі Броварського міськрайонного управління юстиції Київської області28.07.2015 ( номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб тафізичних осіб-підприємців про проведення державної реєстрації: № 13551020000007335, код Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) 39917243) та взято на податковий облік до Броварської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області від 28.07.2015.

Згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Центр Торг Компані» в період з 16.10.2015 по теперішній час являється ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на якого, відповідно до вимог діючого законодавства, покладаються наступні обов`язки:

Згідно cm. 67 Конституції України - сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;

Згідно п. 3 cт. 8 cт. 9 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні № 996-X1V (в редакції від 16.07.1999р.) - обов`язок створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами тапрацівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку; відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді в якому вони були здійсненні, несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних;

Згідно ст. 42 Господарського кодексу України N436-IV від 16.01.2003 року - здійснювати самостійну, ініціативну, систематичну, на власний ризик господарську діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Відповідно до положень абз. 3 ч. 1 ст.55-1 Господарського кодексу України N 436-ІУ від 16.01.2003 року, однією з ознак фіктивності, що дають підстави для звернення до суду про припинення юридичної особи або припинення діяльності фізичною особою - підприємцем, в тому числі визнання реєстраційних документів недійсними є: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління підставним (неіснуючим), померлим, безвісти зниклим особам або таким особам, що не мали наміру провадити : -тисово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження.

Згідно п.1 ст. 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору (надіслати поштовим відправленням з описом вкладення або в разі подання електронних документів і іти опис, що містить відомості про надіслані електронні документи, в електронній формі) такі документи:заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи;примірник оригіналу (ксерокопію, нотаріально засвідчену копію) рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи у випадках, передбачених законом;два примірники установчих документів (у разі подання електронних документів - один примірник);документ, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи. У разі подання електронних документів для проведення державної реєстрації юридичної особипідтвердженням внесення плати за проведення державної реєстрації юридичної особи є примірник електронного розрахункового документа, засвідченого електронним цифровим підписом;інформацію з документами, що підтверджують структуру власності засновників - юридичних осіб, яка дає змогу встановити фізичних осіб - власників істотної участі цих юридичних осіб.

П. 9 цього ж закону визначає, якщо документи для проведення державної реєстрації юридичної особи подаються засновником юридичної особи, державному реєстратору додатково пред`являється його паспорт. Якщо документи для проведення державної реєстрації юридичної особи подаються особою, уповноваженою засновником (засновниками) юридичної особи, державному реєстратору додатково пред`являється її паспорт та надається документ, що засвідчує її повноваження або в разі подання електронних документів документ, що засвідчує повноваження цієї особи, в електронній формі залучається до документів, передбачених частинами першою сьомою цієї статті.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на початку жовтня 2015 року у невстановлений слідством день та час, ОСОБА_4 у невстановленому слідством місці зустрівся із невстановленою слідством особою на ім`я « ОСОБА_5 », який повідомив останньому про можливість перереєструвати на своє ім`я підприємство за грошову винагороду, без справжнього наміру ведення господарської діяльності, шляхом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей.

Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих йому невстановленою слідством особою, ОСОБА_4 , з корисливих спонукань, погодився на таку пропозицію.

В подальшому, через декілька днів, ОСОБА_4 , реалізовуючи злочинний намір, направлений на внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, зустрівшись із невстановленою слідством особою на ім`я « ОСОБА_5 » в «МакДональдзі» розташованого за адресою: м. Київ, вул.Марини Раскової, 1, що неподалік від станції «Лівобережна» Комунального підприємства «Київський метрополітен» (Дніпровський район ж. Києва), де надав копії сторінок паспорту громадянина України на своє ім`я серії НОМЕР_1 , виданого Святошинським РВ ГУДМС України в м. Києві від 29.04.2014 та копію власної картки платника податків про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 , невстановленим досудовим розслідування особам, які на підставі цих документів виготовили договір купівлі-продажу часток у статутному (складеному) капіталі ТОВ «Центр Торг Компані» від 15.10.2015, протокол № 2 Загальних зборів Учасників ТОВ «Центр Торг Компані» від 15.10.2015, протокол № 3 Загальних зборів Учасників ТОВ «Центр Торг Компані» від 19.10.2015, статут ТОВ «Центр Торг Компані», затверджений протоколом № 3 від 19.10.2015, довіреність від 16.10.2015, наказ № З ТОВ «Центр Торг Компані», реєстраційну картку форми 4 та реєстраційну картку форми 3.

В той же день, через деякий час, ОСОБА_4 , перебуваючи у вищевказаному місці в присутності невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_5 » підписав наступні установчі документи:

- договір купівлі-продажу часток у статутному (складеному) капіталі ТОВ «Центр Торг Компані» від 15.10.2015, в який внесені неправдиві відомості, щодо купівлі ОСОБА_4 часток, що становить 100 % (сто відсотків) у статутному (складеному) капіталі ТОВ «Центр Торг Компані», що складає 500,00 грн. (п`ятсот гривень), який фактично купівлю частки статутного капіталу вказаного підприємства не здійснював;

- протокол № 2 Загальних Зборів Учасників TOB «Центр Торг Компані» від 15.10.2015 року в який внесені неправдиві відомості, щодо призначення на директора ТОВ «Центр Торг Компані» ОСОБА_4 , зміну складу в товариства, уповноваження директора здійснити всі дії пов`язані зі по товариству, який фактично наміру вести господарську діяльність не мав;

- протокол № 3 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Центр Торг Компані» від 19.10.2015 в який внесені неправдиві відомості, щодо уповноваження за ТОВ «Центр Торг Компані» ОСОБА_4 здійснювати всі дії пов`язані зі змінами по товариству, затвердження статуту, прийняття рішення продовження діяльності Товариства, який фактично наміру вести господарську діяльність не мав;

- наказ № З ТОВ «Центр Торг Компані від 16.10.2015 в якому внесені неправдиві відомості, щодо перебування ОСОБА_4 на посаді директора підприємства;

- статут ТОВ «Центр Торг Компані» затверджений протоколом № 3 від 2015 Загальних Зборів Учасників, в який були внесені неправдиві сеті, щодо формування ОСОБА_4 статутного капіталу товариства 500,00 ( п`ятсот гривень), що становить 100 % (сто відсотків) у статутному капіталі та здійснення керівництва й управління поточною діяльністю підприємства;

- реєстраційну картку форми 4 про внесення змін до відомостей про особі, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, в яку були внесено неправдиві відомості щодо зміни ОСОБА_4 керівника та складу засновників ТОВ «Центр Торг Компані»;

- реєстраційну картку форми 3 на проведення державної реєстрації змін до установчихдокументів юридичної особи, в яку були внесені неправдиві відомості щодо зміни ОСОБА_4 установчих документів, які не пов`язані з внесенням змін до відомостей до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

Крім того, в цей же день, ОСОБА_4 разом з невстановленою слідством особою на ім`я « ОСОБА_5 » відвідали нотаріуса, офісне приміщення якого знаходиться біля станції «Лівобережна». У вказаному приміщенні ОСОБА_4 у присутності невстановленої особи на ім`я « ОСОБА_5 » та інших невстановлених осіб підписав довіреність на представництво інтересів товариства від 16.10.2015, завчасно підготовлену невстановленими особами, якоюуповноважив невідомих йому осіб вчиняти реєстраційні дії, підписувати додавати до Броварської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області реєстраційні заяви та запити усіх форм, подавати заяви, сплачувати необхідні платежі та отримувати особисто довідки з ЄДРПОУ.

За свою участь у внесенні в документи, що відповідно до закону подаввались для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Центр ТоргКомпані», завідомо неправдивих відомостей ОСОБА_4 через декілька днів після підписання ним зазначених установчих документів вказаного товариства, отримав від невстановленої слідством особи на ім`я

« ОСОБА_5 » обумовлену між ними грошову винагороду у розмірі 1300 грн.

На час підписання ОСОБА_4 договору купівлі-продажу часток у штатному (складеному) капіталі ТОВ «Центр Торг Компані» від 15.10.2015, протоколу № 2 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Центр Торг Компані» від 15 13.2015, протоколу № 3 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Центр Торг Компані» від 19.10.2015, наказу № З ТОВ «Центр Торг Компані» від 19.10.2015, статуту ТОВ «Центр Торг Компані» затвердженого протоколом № 3 від 19.10.2015 Загальних Зборів Учасників, реєстраційної картки форми 4 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, реєстраційної картки форми 3 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, останній усвідомлював, що він вносить неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, оскільки буде призначеним директором та засновником підприємства і в подальшому до діяльності ТОВ «Центр Торг Компані» не буде мати ніякого відношення, а фінансово-господарською діяльністю з ТОВ «Центр Торг Компані» будуть займатись інші особи. Також, ОСОБА_4 розумів, що ТОВ «Центр Торг Компані» було придбано з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

На підставі вищевказаних установчих документів ТОВ «Центр Торг Компані», засвідчених ОСОБА_4 , як засновником та директором підприємства, невстановленими слідством особами 28.10.2015 року подано документи, які містять завідомо неправдиві відомості, державному реєстратору, чим саме здійснили державну реєстрацію змін до установчих документів - ТОВ «Центр Торг Компані» у державного реєстратора Реєстраційної служби Броварського міськрайонного управління юстиції Київської області, за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, буд. 20 про що вчинено записи у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців № 13551020000007335.

Незважаючи на те, що ТОВ «Центр Торг Компані» зареєстровано на ОСОБА_4 в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, останній сприяв у його придбанні не з метою здійснення господарської, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, а саме з метою сприяння суб`єктам господарювання, серед яких (згідно Автоматичної інформаційної системи «Податковий блок»): ПАТ «Плазматек» (код за ЄДРПОУ 5567397), ПАТ «Комінмет» (код за ЄДРПОУ 5393062), ТОВ «Фірма Вікант» код за ЄДРПОУ 24942675), підприємство «Індраяні Оверсіз» (код за ЄДРПОУ 25398535), AT «УГМК» (код за ЄДРПОУ 25412086), ТОВ «Таурус-2000» код за ЄДРПОУ 30470184), СВК «Дунай» (код за ЄДРПОУ 32443875), ТОВ «Самоцвіт» (код за ЄДРПОУ 13473378), ТОВ «Кушнер» (код за ЄДРПОУ 32559075), ТОВ «Чиста Планета» (код за ЄДРПОУ 34060298), ТОВ «Інтер Нафта-Груп» (код за ЄДРПОУ 36024801), ТОВ «Аквацентр-Україна» (код за ЄДРПОУ 34180557), ТОВ «Транс Нафта» код за ЄДРПОУ 35282159), ПП «Інтаймко» (код за ЄДРПОУ 36107547), ТОВ «ВЛК» (код за ЄДРПОУ 36803828), ПП «Трансойл» (код за ЄДРПОУ 37159266), TOB «ВК «Агровєлій» (код за ЄДРПОУ 37215084), ТзОВ «Прінтінвест» (код за ЄДРПОУ 38057315), ТОВ «ЛКС-Груп» (код за ЄДРПОУ 38307631), ТОВ «Сталекс Профі» (код за ЄДРПОУ 38316724), ТОВ Епіцент Медіа Сервіс» (код за ЄДРПОУ 38347166), TOB «СКВ Шатл» (кодза ЄДРПОУ 38668967), ТОВ «Нерудбуд Постач» (код за ЄДРПОУ 38689044), ТОВ «М`ясний Вибір» (код за ЄДРПОУ 38819096), ПП «Череван» (код за ЄДРПОУ 38858030), ТОВ «Поло-Електро ТД» (код за ЄДРПОУ 39410825), ТОВ «УА «Квітень» (код за ЄДРПОУ 39462412), ТОВ «НК Фаворит Ойл» (код за ЄДРПОУ 39470271), ТОВ «Енергомонтаж-21» (код за ЄДРПОУ 39478930), ТОВ «Ан-Автогруп» (код за ЄДРПОУ 39530356), ТОВ «Примо» (код за ЄДРПОУ 39536997), ТОВ «Євро Газ» (код за ЄДРПОУ 39548063), ТОВ «Флутурім» (код за ЄДРПОУ 39570857), ТзОВ «Трембіта - Д» (код за ЄДРПОУ 39729522), ТОВ «Рітеіл Брук» (код за ЄДРПОУ 39742103), ТОВ «Юність Трейд» (код за ЄДРПОУ 39819668), «Нафто-транспортна компанія» (код за ЄДРПОУ 39821373), ТОВ «Тропікана Тера» (код за ЄДРПОУ 39886142), ТОВ «Містері електронікс» (код за ЄДРПОУ 39912549), ТОВ «Тоніа Тріні» (код за ЄДРПОУ 39935105), ТОВ «Агро Полісся ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39954498), ТОВ «Білд Люкс тіндарт» (код за ЄДРПОУ 39984203), ТОВ «Пром Тех Постач» (код за - ЄДРПОУ 39993565), ТОВ «Хімавтосервіс» (код за ЄДРПОУ 40016765), ТОВ «Брітіш Петроліум» (код за ЄДРПОУ 40028849), ТОВ «Компанія Мегатрейд Солюшн» (код за ЄДРПОУ 40035924), ТОВ «Бізнесмаркет» (код за ЄДРПОУ 40048273), ТОВ «А-100» (код за ЄДРПОУ 40151560), ТОВ «УПФ Грейдінг» (код за ЄДРПОУ 40237050) у формуванні незаконного податкового зобов`язання, а також у формуванні незаконного податкового кредиту ТОВ «Сагро-Буд» (код за ЄДРПОУ 39596768), ТОВ «Лівайз Груп» (код за ЄДРПОУ 39932984), ТОВ «Компанія Мегатрейд Солюшн» (код за ЄДРПОУ 40035924), ТОВ «Нигрум» (код за ЄДРПОУ 40112563) внаслідок відображення фіктивних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Центр Торг Компані».

27 лютого 2017 року між прокурором Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_4 було укладено угоду про визнання винуватості, згідно якої ОСОБА_4 беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Сторони узгодили покарання у виді 1 року обмеження волі. На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_4 звільнено від відбування покарання з випробуванням зі встановленням іспитового строку 1 рік.

Відповідно до вимог ст. 469 КПК України угода про визнання вини між прокурором і підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у проваджені щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких кримінальних правопорушень, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Угода про визнання винуватості може ініціюватись в будь-який момент після повідомлення особі про підозру.

Згідно вимог ст. 474 КПК України якщо угоди досягнуто під час досудового розслідування, обвинувальний акт із підписаною між сторонами угодою невідкладно надсилається до суду. Розгляд щодо угоди проводиться судом під час підготовчого судового засідання за обов`язково участі сторін угоди з повідомленням інших учасників судового провадження.

Суд вважає правильною кваліфікацію дій ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 205-1 КК України, як внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей.

Враховуючи вищевикладене, заслухавши думку прокурора, який просив затвердити угоду про визнання винуватості, думку обвинуваченого ОСОБА_4 який підтримав думку прокурора, вивчивши обвинувальний акт, перевіривши угоду про визнання винуватості, яка відповідає вимогам ч. 4 ст. 469, ст. 472 КПК України, з`ясувавши у обвинуваченого ОСОБА_4 , що він розуміє викладені в ч. 4 ст. 474 КПК України обставини, зокрема, те, що він має право на те, що прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінальних правопорушень, у вчиненні яких його обвинувачують та має такі права: мовчати, і факт мовчання не матиме для суду жодного доказового значення, мати захисника, у тому числі на отримання правової допомоги безоплатно у порядку та випадках, передбачених законом, або захищатись самостійно, допитати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подати клопотання про виклик свідків і подати докази, що свідчать на його користь; наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України; характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим; вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом, та переконавшись, що укладення даної угоди сторонами є добровільним, суд вважає за необхідне винести у даному провадженні вирок відносно ОСОБА_4 , яким затвердити угоду про визнання ним винуватості, визнати ОСОБА_4 винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України за викладених у вироку обставин, та призначити узгоджену сторонами міру покарання, яка відповідає загальним засадам призначення покарання, передбаченим ст. 65 КК України, та санкції ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Суд визнає доведеною винуватість ОСОБА_4 увнесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостейта кваліфікує ці його дії за ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Відповідно до ст. 65 КК України при призначенні покарання суд враховує ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, дані про особу обвинуваченого, його майновий стан, стан здоров`я.

Суд визнає пом`якшуючою покарання обставиною щире каяття обвинуваченого.

Обставин, що обтяжують покарання, судом не встановлено.

Керуючись ст.ст. 314, 368, 472-475 КПК України, -

з а с у д и в:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 27 лютого 2017 року між прокурором Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 32017100070000008.

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України та призначити йому покарання у виді 1 року обмеження волі.

На підставі ст.ст. 75, 76 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування покарання з випробуванням строком на 1 рік, якщо він протягом визначеного судом іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов`язки: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу уповноваженого органу з питань пробації за місцем проживання, повідомляти уповноваженого органу з питань пробації за місцем проживання про зміну місця проживання, роботи і періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації за місцем проживання.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва протягом 30 днів з дня проголошення.

Суддя: