КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

УХВАЛА

Справа № 592/7044/17

Провадження № 1-кс/592/3444/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

30 червня 2017 року м.Суми

Слідчий судя Ковпаківського районного суду м.Суми ОСОБА_1, за участю секретаря судового засідання Дегтяренко В.М., слідчого Стецюри М.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2, погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 32017200000000013 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

30.06.2017 року до Ковпаківського районного суду м. Суми надійшло клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2, погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, яке мотивується тим, що службові особи ПФ ТІМВЕЛ (код 23046766) з січня 2016 року по лютий 2017 року внаслідок здійснення операцій з сумнівними контрагентами ТОВ КАПРОМ ЛТД (код 38870236), ТОВ ДЕСПІНА (код 40789417), ТОВ Лепкора (код 40708076), ТОВ БЕННЕТ+ (код 40516937), ТОВ РЕГІОНЖИТЛОБУД-21 (код 40095810), ТОВ ЕЛІТ ТРЕЙДІНГ (код 40795504), ТОВ Савані-Електро (код 40115344) безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1 066 414 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в продовж 2014-2017 років невстановлені особи з метою надання податкової вигоди ПФ Тімвел та іншим реальнодіючим підприємствам зареєстрували на підставних осіб: ТОВ КАПРОМ ЛТД (код 38870236), ТОВ ДЕСПІНА (код 40789417), ТОВ Лепкора (код 40708076), ТОВ БЕННЕТ+ (код 40516937), ТОВ РЕГІОНЖИТЛОБУД-21 (код 40095810), ТОВ ЕЛІТ ТРЕЙДІНГ (код 40795504), ТОВ Савані-Електро (код 40115344), ТОВ Камтілюкс (код 39334582), ТОВ Глобалстронг (код 40846092).

Крім того, досудовим слідством встановлено, що вищезазначені підприємства не мають трудових ресурсів, основних фондів, зареєстрованих транспортних засобів, що свідчить про безтоварність проведених фінансово-господарських операцій, на вищезазначених підприємствах здійснився обрив ланцюга постачання ТМЦ та реалізувався товар відмінний від придбаного.

Як зазначено у клопотанні, що під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій з вище переліченими підприємствами при вищевказаних обставинах, для чого необхідно отримати доступ до документів - договорів, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, видаткових накладних, прибуткових накладних, накладних, приймально-здавальних актів, товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ МКТ-Комюнікейшн (код 23151836) з ТОВ Деспіна (код 40789417), ТОВ Камтілюкс (код 39334582), за весь період взаємодії, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32017200000000015. Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ МКТ-Комюнікейшн , а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази. Крім того, вищезазначені документи необхідні для проведення у вказаному кримінальному провадженні судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення виконавців підписів у первинних бухгалтерських документах, виписаних від імені ТОВ Деспіна (код 40789417), ТОВ Камтілюкс (код 39334582).

Згідно інформаційної бази даних податковий блок ГУ ДФС у Сумській області ТОВ МКТ-Комюнікейшн зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Органи досудового розслідування вважають, що вказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів - договорів, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, видаткових накладних, прибуткових накладних, накладних, приймально-здавальних актів, товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ МКТ-Комюнікейшн (код 23151836) з ТОВ Деспіна (код 40789417), ТОВ Камтілюкс (код 39334582) за весь період діяльності.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, з матеріалів справи вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017200000000013 розпочатому 13.04.2017 за фактом вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Відповідно до п. 3 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документине становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, інформація зазначена у клопотанні знаходиться у віданні ТОВ МКТ-Комюнікейшн і має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, так як містить відомості, які можуть бути використані як докази.

З огляду на викладене, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів - договорів, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, видаткових накладних, прибуткових накладних, накладних, приймально-здавальних актів, товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам ТОВ МКТ-Комюнікейшн (код 23151836) з ТОВ Деспіна (код 40789417), ТОВ Камтілюкс (код 39334582) та можливість вилучення.

Тимчасовий доступ до документів має надати - відповідальна особа ТОВ МКТ-Комюнікейшн , за адресою: м. Київ, вул. Січових Стрільців, буд. 26-а.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Роз'яснити ТОВ МКТ-Комюнікейшн , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.І. Чернобай

Дата ухвалення рішення 30.06.2017
Зареєстровано 03.07.2017
Оприлюднено 03.07.2017

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 592/7044/17

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону