Ухвала

від 04.07.2017 по справі 552/4144/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4144/17

Провадження № 1-кс/552/1221/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.07.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку, клопотання обгрунтовував тим , що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №42016170000000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.366 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42016170000000313 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Зокрема, у ході досудового слідства встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи 03.08.2016 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335). У подальшому упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивного підприємства ТОВ «Бест-Полтава» для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України на користь підприємства-нерезидента «Plus Ultra L.P.» (Великобританія) у кількості 34,75 тис. тонн на суму 139 млн. грн.

Також встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах для підприємств с/г виробників, постачальників зерна кукурудзи.

Крім цього, у даному кримінальному провадженні здійснюється розслідування фактів вчинення невстановленими особами від імені директора ТОВ «Вімес Агро Трейд» (код 37741286) ОСОБА_5 , директора ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323) ОСОБА_6 та вчинення службовими особами ПП «Кольчуга-С» (код 33250937) службового підроблення, за ч.1 ст.366 КК України.

Придбана за готівку сільськогосподарська продукція транспортувалась до складів морського порту в м. Миколаєві (ТОВ «МСП «Ніка-Тера» та ТОВ «Дунайська судноплавна стівідорна компанія») залізничним транспортом по документах як ТМЦ, які нібито належать ТОВ «Бест-Полтава», та зберігалась на терміналах вказаних портів з метою подальшого відвантаження в адресу підприємства-нерезидента «Plus Ultra L.P.» (Great Britain) для полаьшого продажу підприємствам-нерезидентам COFKO Resources S.A., Луи Дрейфус Компани Суис СА.

В ході проведення санкціонованих обшуків за адресами розташування морських портів в м. Миколаєві ТОВ «МСП «Ніка-Тера» та ТОВ «Дунайська судноплавна стівідорна компанія» вилучено копії документів, які надавались для супроводження сільськогосподарської продукції, яка експортувалась за межі митної території України.

Так, зокрема вилучено копії залізничних накладних №44852531 від 05.11.2016 року, №44726370 від 26.10.2016 року, №44737161 від 27.10.2016 року, №47142831 від 07.11.2016 року, №47022371 від 04.11.2016 року, №45476272 від 24.09.2016 року, №47062757 від 05.11.2016 року, №47103346, №47103221 від 06.11.2016 року, №46984274 від 03.11.2016 року, №46197877 від 13.10.2016 року, №46155016 від 12.10.2016 року, №46198032 від 13.10.2016 року, №45470218 від 24.09.2016 року, №45468709 від 24.09.2016 року, №46538153 від 22.10.2016 року, №46513289 від 21.10.2016 року, №46549176 від 22.10.2016 року, №46550711 від 22.10.2016 року, №46505376 від 21.10.2016 року, №46537056 від 22.10.2016 року, №46464400 від 20.10.2016 року, №46471181 від 20.10.2016 року, №46471116 від 20.10.2016 року, №46474730 від 20.10.2016 року, №46843934 від 31.10.2016 року, №46931721 від 02.11.2016 року, №46865499 від 31.10.2016 року, №46865531 від 31.10.2016 року, №45684545 від 30.09.2016 року, №46024139 від 08.10.2016 року, №46049524 від 09.10.2016 року, №45548286 від 26.09.2016 року, №45582566 від 27.09.2016 року, №45508793 від 25.09.2016 року, №46515367 від 21.10.2016 року, №46795878 від 29.10.2016 року, №45582251 від 27.09.2016 року, №45887544 від 05.10.2016 року, №45986379 від 07.10.2016 року, №45256625 від 19.09.2016 року, №45253093 від 19.09.2016 року, №45224334 від 18.09.2016 року, №45196904 від 17.09.2016 року, №45327384 від 21.09.2016 року, №45301892 від 20.09.2016 року, №45335387 від 21.09.2016 року, №45338852 від 21.09.2016 року, №45403185 від 22.09.2016 року, №45666286 від 29.09.2016 року, №46118543 від 11.10.2016 року, №46155164 від 12.10.2016 року та копії посвідчень про якість зерна, які видавались підприємствами ПП «Бурякорадгосп цукрокомбінату імені Халтуріна» (код 00384934), ПАТ «Полтавське ХПП» (код 05581898), ТОВ «Орільський об`єднаний елеватор»(код 30921733), ТОВ «Белгравія» (код 37144375), ТОВ «П`ятихатський елеватор» (код 36532303), ТОВ «Компанія «Грейнфілд» (код 36639164) для супроводження сільськогосподарської продукції.

В залізничних накладних зазначено відправником ПП «Атланта-Агро», експортером ТОВ «Бест-Полтава». У посвідченнях про якість зерна зазначено відправником ПП «Атланта-Агро», одержувачем ТОВ «МСП «Ніка-Тера».

Слід зазначити що, допитана в якості свідка головний бухгалтер ПП «Атланта-Агро» ОСОБА_7 заперечила факт проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Бест-Полтава».

В подальшому, з метою дослідження ланцюгу постачання сільськогосподарської продукції, яка експортувалась за межі митного кордону України, включно до її виробника, тобто з метою з`ясування суб`єкту господарювання, який є фактичним виробником зернових, на підприємствах елеваторах ПАТ «Полтавське ХПП», ТОВ «Орільський об`єднаний елеватор», ТОВ «Белгравія», ТОВ «П`ятихатський елеватор», ТОВ «Компанія «Грейнфілд» були проведені тимчасові доступи та вилучено копії документів щодо завантаження зернових у залізничні вагони відповідно до вказаних вище залізничних накладних.

Згідно вилучених документів установлено перелік підприємств, на замовлення яких елеватори здійснювали відвантаження зернових, а саме: ТОВ «Меліссія» (код 40424003), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937), ТОВ «Деметра Груп Трейд» (код 40073760), ТОВ «Трайдент Плюс» (код 33981968). Відвантаження зернових здійснювалось у залізничні вагони.

Також, установлено факт надання транспортно-експедиційних послуг підприємством ПП «Атланта-Агро» в адресу ПП «Кольчуга-С», ТОВ «Орільський об`єднаний елеватор» та ТОВ «Белгравія» згідно договорів №84/16 від 08.07.2016року та № 9/4 від 28.03.2014року та угоди №4 від 14.12.2015 року.

Таким чином, підприємствами, які користувались транспортно-експедиційними послугами ПП «Атланта-Агро» (здійснювали замовлення залізничних вагонів) є ТОВ «Меліссія», ПП «Кольчуга-С», ТОВ «Деметра Груп Трейд», ТОВ «Трайдент Плюс», ПАТ «Полтавське ХПП», ТОВ «Орільський об`єднаний елеватор», ТОВ «Белгравія», ТОВ «П`ятихатський елеватор», ТОВ «Компанія «Грейнфілд».

Одночасно з цим, як зазначено вище, в залізничних накладних на супроводження сільськогосподарської продукції експортером вказано підприємство ТОВ «Бест-Полтава». Складанням залізничних накладних займались працівники підприємства ПП «Атланта-Агро».

20.03.2017 року в Київському районному суді м. Полтави отримано ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ПП «Атланта-Агро» (код 32150080) з приводу взаємовідносин з ТОВ «Меліссія» (код 40424003), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937), ТОВ «Деметра Груп Трейд» (код 40073760), ТОВ «Трайдент Плюс» (код 33981968), ПП «Бурякорадгосп цукрокомбінату імені Халтуріна» (код 00384934), ПАТ «Полтавське ХПП» (код 05581898), ТОВ «Орільський об`єднаний елеватор»(код 30921733), ТОВ «Белгравія» (код 37144375), ТОВ «П`ятихатський елеватор» (код 36532303), ТОВ «Компанія «Грейнфілд» (код 36639164) за період з 01.07.2016 року по 22.12.2016 року та оригіналів документів, що підтверджують факт завантаження залізничних вагонів відповідно до залізничних накладних, зазначених вище. Вказану ухвалу Київського районного суду м. Полтави 22.03.2017 року направлено в адресу ПП «Атланта-Агро» для підготовки документів для проведення тимчасового доступу та вилучення.

20.04.2017 року з ПП «Атланта-Агро» отримано лист, згідно якого повідомлено, що документи, про які йдеться в ухвалі Київського районного суду м. Полтави, на підприємстві відсутні, оскільки нібито передані 01.02.2017 року адвокату ОСОБА_8 на постійне зберігання. Окремо слід зазначити, що у листах №05/01-1 від 05.01.2017 та №06/01-1 від 06.01.2017 року службові особи ПП «Атланта-Агро» повідомляли, що нададуть документи в разі їх витребування у відповідності до вимог ст.ст. 159-166 КПК України.

Вказане вище свідчить про свідоме приховування службовими особами ПП «Атланта-Агро» документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, що є наслідком затягування строків досудового розслідування.

На сьогоднішній день, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ПП «Атланта-Агро» (код 32150080) з приводу взаємовідносин з ТОВ «Меліссія» (код 40424003), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937), ТОВ «Деметра Груп Трейд» (код 40073760), ТОВ «Трайдент Плюс» (код 33981968), ПП «Бурякорадгосп цукрокомбінату імені Халтуріна» (код 00384934), ПАТ «Полтавське ХПП» (код 05581898), ТОВ «Орільський об`єднаний елеватор»(код 30921733), ТОВ «Белгравія» (код 37144375), ТОВ «П`ятихатський елеватор» (код 36532303), ТОВ «Компанія «Грейнфілд» (код 36639164) за період з 01.07.2016 року по 22.12.2016 року та оригіналів документів, що підтверджують факт завантаження залізничних вагонів відповідно до залізничних накладних, зазначених вище за період з 01.07.2016 року по 31.12.2016 року.

Указані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої та технічної експертиз з метою встановлення належності підписів службовими особам указаних підприємств, які видали інші офіційні документи, у тому числі для митного оформлення експортних операцій; будуть використані як докази, і без оригіналів цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається дослідити у кримінальному провадженні.

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати, оскільки службові особи ПП «Атланта-Агро» усвідомлюють про протиправну діяльність своїх контрагентів та свідомо приховують документи, які мають доказове значення у кримінальному провадженні.

В ході досудового розслідування встановлено, що фактичною адресою розташування ПП «Атланта-Агро» є офісне приміщення, розташоване за адресою: м. Дніпро, вул. Мічуріна, 4, що підтверджується витягом з бази даних АІС «Податковий блок».

Тобто, адресою, де фактично знаходяться відшукуванні речі, предмети та документи, які мають доказове значення по кримінальному провадженню, є офісне приміщення, яке використовується підприємством ПП «Атланта-Агро» та розташовується за адресою: м. Дніпро, вул. Мічуріна, 4.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №89405059 від 13.06.2017 року група нежитлових приміщень, будівель та споруд за адресою: м. Дніпро, вул. Мічуріна, 4, на праві власності належить ОСОБА_9 (код НОМЕР_1 ); ТОВ «Валсем» (код 20216601); ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ); ОСОБА_11 (код НОМЕР_3 ); ОСОБА_12 (код НОМЕР_4 ).

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено ту обставину, що зазначені в клопотанні відшукувані речі та документи дійсно знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні, яке використовується підприємством ПП «Атланта-Агро» та розташовується за адресою: м. Дніпро, вул. Мічуріна, 4, група нежитлових приміщень, будівель та споруд за вказаною адресою на праві власності належить ОСОБА_9 (код НОМЕР_1 ); ТОВ «Валсем» (код 20216601); ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ); ОСОБА_11 (код НОМЕР_3 ); ОСОБА_12 (код НОМЕР_4 ), з метою виявлення та вилучення:

- документів ПП «Атланта-Агро» (код 32150080) з приводу взаємовідносин з ТОВ «Меліссія» (код 40424003), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937), ТОВ «Деметра Груп Трейд» (код 40073760), ТОВ «Трайдент Плюс» (код 33981968), ПП «Бурякорадгосп цукрокомбінату імені Халтуріна» (код 00384934), ПАТ «Полтавське ХПП» (код 05581898), ТОВ «Орільський об`єднаний елеватор»(код 30921733), ТОВ «Белгравія» (код 37144375), ТОВ «П`ятихатський елеватор» (код 36532303), ТОВ «Компанія «Грейнфілд» (код 36639164) за період з 01.07.2016 року по 22.12.2016 року, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); довіреностей на отримання ТМЦ; оригіналів договорів про складське зберігання зерна; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; товарно-транспортних накладних; актів прийняття зерна; оригіналів документів для відпуску та переоформлення зерна, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання зерна, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання зерна; пропусків; матеріальних перепусток; транспортних документів всіх видів (коносаментів, маніфестів, залізничних накладних, товарно-транспортних накладних (форми №1 ТН); оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів, що засвідчують якість зерна, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу зерна (форма №47); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; всіх документів з приводу митного оформлення сільськогосподарської продукції;

- оригіналів документів, що підтверджують факт завантаження залізничних вагонів відповідно до залізничних накладних №44852531 від 05.11.2016 року, №44726370 від 26.10.2016 року, №44737161 від 27.10.2016 року, №47142831 від 07.11.2016 року, №47022371 від 04.11.2016 року, №45476272 від 24.09.2016 року, №47062757 від 05.11.2016 року, №47103346, №47103221 від 06.11.2016 року, №46984274 від 03.11.2016 року, №46197877 від 13.10.2016 року, №46155016 від 12.10.2016 року, №46198032 від 13.10.2016 року, №45470218 від 24.09.2016 року, №45468709 від 24.09.2016 року, №46538153 від 22.10.2016 року, №46513289 від 21.10.2016 року, №46549176 від 22.10.2016 року, №46550711 від 22.10.2016 року, №46505376 від 21.10.2016 року, №46537056 від 22.10.2016 року, №46464400 від 20.10.2016 року, №46471181 від 20.10.2016 року, №46471116 від 20.10.2016 року, №46474730 від 20.10.2016 року, №46843934 від 31.10.2016 року, №46931721 від 02.11.2016 року, №46865499 від 31.10.2016 року, №46865531 від 31.10.2016 року, №45684545 від 30.09.2016 року, №46024139 від 08.10.2016 року, №46049524 від 09.10.2016 року, №45548286 від 26.09.2016 року, №45582566 від 27.09.2016 року, №45508793 від 25.09.2016 року, №46515367 від 21.10.2016 року, №46795878 від 29.10.2016 року, №45582251 від 27.09.2016 року, №45887544 від 05.10.2016 року, №45986379 від 07.10.2016 року, №45256625 від 19.09.2016 року, №45253093 від 19.09.2016 року, №45224334 від 18.09.2016 року, №45196904 від 17.09.2016 року, №45327384 від 21.09.2016 року, №45301892 від 20.09.2016 року, №45335387 від 21.09.2016 року, №45338852 від 21.09.2016 року, №45403185 від 22.09.2016 року, №45666286 від 29.09.2016 року, №46118543 від 11.10.2016 року, №46155164 від 12.10.2016 року за період з 01.07.2016 року по 31.12.2016 року, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); довіреностей на отримання ТМЦ; оригіналів договорів про складське зберігання зерна; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; товарно-транспортних накладних; актів прийняття зерна; оригіналів документів для відпуску та переоформлення зерна, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання зерна, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання зерна; пропусків; матеріальних перепусток; транспортних документів всіх видів (коносаментів, маніфестів, залізничних накладних, товарно-транспортних накладних (форми №1 ТН); оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів, що засвідчують якість зерна, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу зерна (форма №47); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; всіх документів з приводу митного оформлення сільськогосподарської продукції.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1