Ухвала

від 22.06.2017 по справі 344/7943/17

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/7943/17

Провадження № 1-кс/344/2269/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором у кримінальному провадженні - начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області старшим радником юстиції ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №32017090000000024

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулась з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликалась на те, що службові особи ТОВ «Зернозахід» (код ЄДРПОУ 39049347) упродовж 2015-2016 років при проведенні фінансово-господарських операцій із ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Техкомвест» (код ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «Іліма» (код ЄДРПОУ 38792593) та Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00704273) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 425 313 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 07.02.2016 Центральним районним судом м. Миколаєва директора ТОВ «Генезіс ЛТД» - ОСОБА_5 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Поряд із цим, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинський області 29.05.2017 направлено до суду з угодою про визнання винуватості громадянином ОСОБА_6 кримінальне провадження №32017030000000037 від 24.05.2017 за фактом придбання суб`єкта підприємництва ТОВ «Техкомвест», за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Також, 17.11.2016 господарським судом Івано-Франківської області прийнято рішення у справі №909/754/16, яким визнано недійсним договір №26-09-14 від 26.09.2014 «Про надання послуг по вирощуванні товарної науково-технічної сільськогосподарської продукції для виконання науково-дослідних робіт» укладений між Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України та ТОВ «Зернозахід» та зобов`язано ТОВ «Зернозахід» звільнити займані ним земельні ділянки.

Одночасно встановлено, що ТОВ «Зернозахід» придбав у ТОВ «Іліма» (код 38792593) м`ясо куряче механічної обвалки заморожене 1 мм (Польща), однак у останнього відсутні складські (морозильні) приміщення для зберігання зазначеного виду товару, а також відповідно до наявних баз даних ДФС відсутня інформація щодо реалізації ТОВ «Зернозахід» вказаного м`яса.

Поряд із цим, в рамках досудового розслідування кримінального провадження в адресу ТОВ «Зернозахід» направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України щодо надання копій документів по взаєморозрахунках із ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Техкомвест» (код ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «Іліма» (код ЄДРПОУ 38792593) та Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00704273).

26.05.2017 в адресу ТОВ «Зернозахід» повторно направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України про надання вищезазначених документів.

Однак, станом на 19.06.2017 володільцем документів на вимогу не надано жодних документів та не повідомлено про причини їх ненадання.

Викладені факти дають підстави вважати, що службові особи ТОВ «Зернозахід» умисно укривають від слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області документи, які свідчать про проведення останнім фінансово-господарських операцій із ТОВ «Генезіс ЛТД», ТОВ «Техкомвест», ТОВ «Іліма» та Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Зернозахід» з метою заплутування органу досудового розслідування та бажаючи уникнути від кримінальної відповідальності перереєстрували ТОВ «Зернозахід» до іншої ДПІ, після чого змінили назву товариства, адресу його реєстрації та керівника.

Слідча клопотання підтримала, покликаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке, крім іншого, повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З матеріалів клопотання вбачається, що прокурор планує провести обшук приміщення за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Академіка Сахарова, 23а, яке на праві власності належить: Державному комітету України по водному господарству, Івано-Франківське обласне виробниче управління по меліорації і водному господарству, з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що стосуються проведення ТОВ «Зернозахід» (код ЄДРПОУ 39049347) із ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Техкомвест» (код ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «Іліма» (код ЄДРПОУ 38792593) та Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00704273) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 року, а також чорнові записи, бланки, печатки, штампи, грошові кошти здобуті в наслідок незаконної діяльності, а також перекопіювати та вилучити із комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформацію, яка міститься у електронних документах і стосується проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Зернозахід» (код ЄДРПОУ 39049347) і інші предмети, речі і документи, які стосуються останніх.

В той же час вважаю вказане клопотання передчасним, оскільки документи, які сторона кримінального провадження планує відшукати під час проведення обшуку, та які можуть бути використані як докази в рамках даного кримінального провадження, можливо отримати в порядку, передбаченому Главою 15 КПК України, обґрунтованих підстав вважати протилежне не встановлено, не вбачається і наявність достатніх підстав вважати, що обшук є єдиним способом отримати відомості, які можуть міститися у відшукуваних речах та документах, тому поза розумним сумнівом таке втручання не буде пропорційним поставленій меті.

Згідно з ч. 1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів ч. 1 ст. 166 КПК України.

Так, відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Отже, враховуючи вищенаведене, не вбачаю підстав для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1