Ухвала

від 07.06.2017 по справі 201/7977/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7977/17

провадження № 1-кс/201/5133/2017

УХВАЛА

07 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

07 червня 2017 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32017040650000002 від 17.01.2017 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» (код 21942373), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» (код 21942373), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2015-2016 років, в порушені п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств, що мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 975 742 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 17.01.2017 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32017040650000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході слідства встановлено, що згідно із додатком №5 декларації з податку на дану вартість та виписаними податковими накладними, службові особи ТОВ Фірма «Електропостачзбуд», в період з 2015 по 2016 роки відображало придбання товарів/послуг від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Грейд Компані" (код 39673784), ТОВ "Полісбуд" (код 39317991), ТОВ "Фортуна Лайф" (код 39558036), ТОВ "Бостар" (код 39725732), ТОВ "Ронос-Інвест" (код 39696974), ТОВ "Юрком Голд" (код 39911739) та ТОВ "Аксет ЛТД" (код 40153002), фактично здійснюючи придбання товарів за готівкові кошти, з метою ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності.

Даний факт підтверджується висновком експертного дослідження №1-27/05/2016-до від 27.05.2016 стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» враховуючи дані податкових баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Ронос-Інвест» та ТОВ «Фортуна Лайф» мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Вищевказане підтверджується показаннями свідків гр.гр. ОСОБА_4 , 1968 р.н., та ОСОБА_5 , 1978 р.н., які показали, що службовими особами вищевказаних підприємств не являються, до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не мають відношення та ніяких документів не підписували.

Крім того встановлено, що незаконна діяльність з надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту службовими особами ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» продовжується по теперішній час, шляхом відображення у податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ "Прайм Логістік Груп" (код 40417623), ТОВ "Іліфіос-Груп " (код 39283109), ТОВ "Пром Імперія ЛТД" (код 39823742), ТОВ "Лінейра Плюс" (код 39291811), ТОВ "Алістар Груп" (код 40722567), ТОВ "Елігос Плюс" (код 40155125), ТОВ "Квінт Сістем" (код 40093698), ТОВ "Промтехностіл" (код 40000320), ТОВ "Лідер Констракшен" (код 39025593).

Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області підприємство ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» займається оптовою торгівлею хімічними продуктами та знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпра. Юридичною адресою даного підприємства є: м. Дніпро, вул. Будьонного (Галицького Данила), 8/65. Службовими особами ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» являються: засновник та директор ОСОБА_6 та головний бухгалтер ОСОБА_7 .

А також, в ході досудового слідства даного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, у відповіді з Реєстраційної служби Дніпропетровського МЮУ (за №84007768 від 31.03.2017) зазначено, що право власності на приміщення, що розташовано за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_7 , форма власності приватна.

Відповідно до ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

В зв`язку з вище викладеним є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися документи, предмети та речі, що свідчать про незаконну діяльність службових осіб ТОВ Фірма «Електропостачзбуд», а саме: документів бухгалтерського обліку та податкової звітності за період з 01.01.2015 року по момент проведення обшуку підприємства ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» (код 21942373) по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ "Грейд Компані" (код 39673784), ТОВ "Полісбуд" (код 39317991), ТОВ "Фортуна Лайф" (код 39558036), ТОВ "Бостар" (код 39725732), ТОВ "Ронос-Інвест" (код 39696974), ТОВ "Юрком Голд" (код 39911739) та ТОВ "Аксет ЛТД" (код 40153002), ТОВ "Прайм Логістік Груп" (код 40417623), ТОВ "Іліфіос-Груп " (код 39283109), ТОВ "Пром Імперія ЛТД" (код 39823742), ТОВ "Лінейра Плюс" (код 39291811), ТОВ "Алістар Груп" (код 40722567), ТОВ "Елігос Плюс" (код 40155125), ТОВ "Квінт Сістем" (код 40093698), ТОВ "Промтехностіл" (код 40000320), ТОВ "Лідер Констракшен" (код 39025593) та іншими підприємствами; даних складського обліку за період з 01.01.2015 рік по момент проведення обшуку; грошових коштів, надбаних злочинним шляхом; магнітних та змінних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, планшетів, системних блоків, ноутбуків, серверів та флеш накопичувачів, на яких готуються та зберігаються первинні бухгалтерські документи, що свідчать про злочинну діяльність даного підприємства; документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи; штампи, факсиміле, печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств, задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, смартфонів, SIM- карток в телефонах, носіїв електронної інформації, карт накопичення пам`яті; банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку службовими особами ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» чи іншими особами .

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за адресою мешкання головного бухгалтера ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» (код 21942373) ОСОБА_7 .

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32017040650000002, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за адресою мешкання головного бухгалтера ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» (код 21942373) ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення: документів бухгалтерського обліку та податкової звітності за період з 01.01.2015 року по момент проведення обшуку підприємства ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» (код 21942373) по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ "Грейд Компані" (код 39673784), ТОВ "Полісбуд" (код 39317991), ТОВ "Фортуна Лайф" (код 39558036), ТОВ "Бостар" (код 39725732), ТОВ "Ронос-Інвест" (код 39696974), ТОВ "Юрком Голд" (код 39911739) та ТОВ "Аксет ЛТД" (код 40153002), ТОВ "Прайм Логістік Груп" (код 40417623), ТОВ "Іліфіос-Груп " (код 39283109), ТОВ "Пром Імперія ЛТД" (код 39823742), ТОВ "Лінейра Плюс" (код 39291811), ТОВ "Алістар Груп" (код 40722567), ТОВ "Елігос Плюс" (код 40155125), ТОВ "Квінт Сістем" (код 40093698), ТОВ "Промтехностіл" (код 40000320), ТОВ "Лідер Констракшен" (код 39025593) та іншими підприємствами; даних складського обліку за період з 01.01.2015 рік по момент проведення обшуку; грошових коштів, надбаних злочинним шляхом; магнітних та змінних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, планшетів, системних блоків, ноутбуків, серверів та флеш накопичувачів, на яких готуються та зберігаються первинні бухгалтерські документи, що свідчать про злочинну діяльність даного підприємства; документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи; штампи, факсиміле, печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств, задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, смартфонів, SIM- карток в телефонах, карт накопичення пам`яті; банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку службовими особами ТОВ Фірма «Електропостачзбуд» (код 21942373), чи іншими особами.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32017040650000002, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1