Ухвала

від 20.06.2017 по справі 201/8743/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/ 8743/17

провадження № 1-кс/201/5608/2017

УХВАЛА

20 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

20 червня 2017 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ фірма «Колос ЛТД» (код ЄДРПОУ 20195649), в період з 01.03.2014 р. по 29.02.2016 р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Гермес-арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро-дім» (код 37436993), ТОВ «Цефейсоут» (код 38969217), ТОВ «Лаярд» (код 39772976), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), ТОВ «Крісмастрейд» (код 39477214), ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Експрес дрім» (код 38970395), ТОВ «Сандра трейд» (код 39464802) в порушення ст.ст. 185, 187, 198 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за період з 01.03.2014 р. по 31.12.2015 р. на суму 3 420 513,76 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

В процесі розслідування кримінального провадження № 32016040230000018 від 31.03.2016 року, було встановлено, що згідно матеріалів даного кримінального провадження невстановлені особи, перебуваючи на території Дніпропетровської області, у період з 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Гермес-арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро-дім» (код 37436993), ТОВ «Цефейсоут» (код 38969217), ТОВ «Лаярд» (код 39772976), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), ТОВ «Крісмастрейд» (код 39477214), ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Експрес дрім» (код 38970395), ТОВ «Сандра трейд» (код 39464802), та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягала у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, в тому числі і для підприємстваТОВ фірма «Колос ЛТД» (код ЄДРПОУ 20195649).

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні при відпрацюванні ланцюгу незаконного формування сум податкового кредиту по податку на додану вартість встановлено, що на території Дніпропетровської області, діє група осіб, яка в період з 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності з метою безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку, та з метою надання послуг прикриття об`єкту оподаткування та незаконного формування податкового кредиту реальному сектору економіки, придбано (створено) ряд суб`єктів господарювання: ТОВ «Гермес-арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро-дім» (код 37436993), ТОВ «Цефейсоут» (код 38969217), ТОВ «Лаярд» (код 39772976), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), ТОВ «Крісмастрейд» (код 39477214), ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Експрес дрім» (код 38970395), ТОВ «Сандра трейд» (код 39464802) та інші, які фактичного постачання товарів, робіт (послуг, продукції) не здійснюють, а лише використовуються в єдиній схемі мінімізації податкових зобов`язань та ухиленні від сплати податків підприємству реального сектору економіки ТОВ фірмі «Колос ЛТД» (код ЄДРПОУ 20195649), та іншим підприємствам.

Ризиковий зміст зазначеної схеми мінімізації податку на додану вартість полягає у факті підміни (зміни) номенклатури товарів, у тому числі імпортного походження, тобто невідповідності товару входу-виходу, походження якого невідомо та не можливо дослідити за допомогою даних Єдиного реєстру податкових накладних, податкової декларації з ПДВ, тощо.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що такі невстановлені особи здійснювали та здійснюють свою незаконну діяльність в приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , - що підтверджено матеріалами оперативного відпрацювання ОУ ДПІ у Соборному районі м. Дніпра Головного управління ДФС у Дніпропетровській області.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи первинної господарської діяльності та речі, які відображають протиправну діяльність вищевказаних суб`єктів господарювання, і які є підстави вважати знаходяться за місцем розташування приміщень, які використовуються невстановленими особами, під «конвертаційний центр», а саме за адресою: АДРЕСА_1 .

В зв`язку з вищевикладеним є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , - в його жилих, господарських та інших приміщеннях, можуть зберігатися документи та печатки підприємств із ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Гермес-арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро-дім» (код 37436993), ТОВ «Цефейсоут» (код 38969217), ТОВ «Лаярд» (код 39772976), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), ТОВ «Крісмастрейд» (код 39477214), ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Експрес дрім» (код 38970395), ТОВ «Сандра трейд» (код 39464802), та інших підприємств, а також документи по взаємовідносинам вказаних підприємств із ТОВ фірма «Колос ЛТД» (код 20195649), які мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32016040230000018. Внаслідок зазначеного, доцільно з метою встановлення істини по кримінальному провадженню проведення обшуку в приміщеннях за вказаною адресою.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єктів, власником нерухомості за адресою: м. Дніпро, вул. Леоніда Стромцова (попередня назва вул. Вакуленчука), буд. 7, кв. 2, являється ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

Таким чином, з метою виявлення та фіксації речей, предметів і документів, які використовують невстановлені особи для прикриття незаконної діяльності з використанням реквізитів ТОВ «Гермес-арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро-дім» (код 37436993), ТОВ «Цефейсоут» (код 38969217), ТОВ «Лаярд» (код 39772976), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), ТОВ «Крісмастрейд» (код 39477214), ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Експрес дрім» (код 38970395), ТОВ «Сандра трейд» (код 39464802), та інших підприємств, яка пов`язана з переведенням безготівкових грошових коштів в готівку та мінімізацією податків, шляхом використання документально оформлених безтоварних операцій, в тому числі, по взаємовідносинам вказаних підприємств із ТОВ фірма «Колос ЛТД» (код 20195649), упередження знищення вказаних речей, предметів і документів, встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, руйнування схем мінімізації податкових зобов`язань, припинення в подальшому втрат до бюджету, проведення почеркознавчої та судово-економічної експертизи, по кримінальному провадженню необхідно проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , - в його жилих, господарських та інших приміщеннях.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку об`єкту нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 (в його жилих та господарських приміщеннях), - право власності на який належить ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32016040230000018, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку об`єкту нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 (в його жилих та господарських приміщеннях), - право власності на який належить ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі, відшукання та вилучення зазначених у клопотанні документів та речей, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення, а саме: первинних документів та бухгалтерських документів ТОВ «Гермес-арсенал» (код 39244604), ТОВ «Агро-дім» (код 37436993), ТОВ «Цефейсоут» (код 38969217), ТОВ «Лаярд» (код 39772976), ТОВ «Молнія» (код 36922439), ТОВ «Нормаком плюс» (код 39477172), ТОВ «Крісмастрейд» (код 39477214), ТОВ «Бракарард» (код 39477188), ТОВ «Експрес дрім» (код 38970395), ТОВ «Сандра трейд» (код 39464802), та інших підприємств, в тому числі, по взаємовідносинам вказаних підприємств із ТОВ фірма «Колос ЛТД» (код 20195649), (договорів, додатків до договорів, специфікацій, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості, документів та даних складського обліку, журналів обліку вхідної-вихідної документації, юридичних документів, документів бухгалтерського й податкового обліків, платіжних документів, реєстрів документів, статутних та реєстраційних документів, документів та даних митного оформлення та інших документів, які відображають такі взаємовідносини), за період з 2014 року по теперішній час, а також чорнових записів, блокнотів та записних книжок, мобільних телефонів, смартфонів, SIM-карток, комп`ютерної техніки, системних блоків комп`ютерів, засобів друку, моноблоків, нетбуків, ноутбуків, планшетів, флеш-накопичувачів та інших накопичувачів інформації, серверів, банківських платіжних карток, печаток, штампів, кліше зазначених підприємств, чистих аркушів, бланків з відбитками печаток та штампів зазначених підприємств, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, інших предметів і документів, які вказують чи можуть вказувати на вчинення злочинів з використанням реквізитів вищевказаних підприємств, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку з використанням вказаних вище підприємств, а також інших речей та документів, які мають значення по кримінальному провадженню.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32016040230000018, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1