Ухвала

від 05.07.2017 по справі 552/4173/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Справа № 552/4173/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилався на знаходження в провадженні матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016170000000313 від 08.11.2016 р. за ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42016170000000313 стосовно того, що невстановлені досудовим розслідуванням особи 03.08.2016 придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335). У подальшому упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивного підприємства ТОВ «Бест-Полтава» для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України на користь підприємства-нерезидента «Plus Ultra L.P.» (Великобританія) у кількості 34,75 тис. тонн на суму 139 млн. грн.

Також вказував, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах для підприємств с/г виробників, постачальників зерна кукурудзи.

Крім цього зазначав, що у даному кримінальному провадженні здійснюється розслідування фактів вчинення невстановленими особами від імені директора ТОВ «Вімес Агро Трейд» (код 37741286) ОСОБА_5 , директора ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323) ОСОБА_6 та вчинення службовими особами ПП «Кольчуга-С» (код 33250937) службового підроблення, за ч.1 ст.366 КК України.

Придбана за готівку сільськогосподарська продукція транспортувалась до складів морського порту в м. Миколаєві (ТОВ «МСП «Ніка-Тера» та ТОВ «Дунайська судноплавна стівідорна компанія») залізничним транспортом по документах як ТМЦ, які нібито належать ТОВ «Бест-Полтава», та зберігалась на терміналах вказаних портів з метою подальшого відвантаження в адресу підприємства-нерезидента «Plus Ultra L.P.» (Great Britain) для полаьшого продажу підприємствам-нерезидентам COFKO Resources S.A., Луи Дрейфус Компани Суис СА.

15.11.2016 оперативним працівником ГУ ДФС у Полтавській області виконано ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави від 14.11.2016 про накладення арешту на зерно кукурудзи у кількості 1959395 кг, яке було завезено та зберігалось на терміналах ТОВ «МСП «Ніка-Тера» як власність ТОВ «Бест-Полтава», про що складено відповідний протокол.

Листом №2125/НК-11 від 22.11.2016 ТОВ «МСП «Ніка-Тера» повідомило, що 12.11.2016 в адресу підприємства надійшли листи від 12.11.2016 №525, №526, в яких зазначено експортера зерна кукурудзи замість ТОВ «Бест-Полтава» - ТОВ «Вімес Агро Трейд» та ТОВ «АВМ Технолоджі». Вказані листи підписані директором ТОВ «Бест-Полтава» ОСОБА_7 , директором ТОВ «АВМ Технолоджі» ОСОБА_6 , директором ТОВ «Вімес Агро Трейд» ОСОБА_5 .

В ході досудового розслідування було встановлено, що особи від імені директора ТОВ «Вімес Агро Трейд» (код 37741286) ОСОБА_5 та директора ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323) ОСОБА_6 внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку на додану вартість за жовтень, листопад, грудень 2016 року щодо відсутності фінансово-господарських операцій із придбання зерна кукурудзи; довідок експортера зерна щодо походження зерна кукурудзи; листів щодо зміни експортера ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) від 12.11.2016 №525, №526, які стали підставою для подальшого незаконного здійснення експортних операцій з постачання сільськогосподарської продукції за межі митної території України.

Поряд з цим, в ході досудового розслідування установлено, що упродовж 2016 року група невстановлених досудовим розслідуванням осіб, які з метою прикриття злочинної діяльності використовували реквізити фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Бест-Полтава», ТОВ «АВМ Технолоджі», ПП «Кольчуга-С», ТОВ «Вімес Агро Трейд», окрім маскування незаконного походження зернових культур та забезпечення його протиправного вивезення за межі митної території України на адресу підприємств-нерезидентів, надавали послуги підприємствам реального сектору економіки (вигодонабувачам) із штучного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Також вказував, що у період часу 01.07.2016 по 31.10.2016 ТОВ «Вімес Агро Трейд» по документам бухгалтерського та податкового обліків відображало реалізацію послуг (суборенда КШП) в адресу підприємств ТОВ «Верховцевський елеватор» (код ЄДРПОУ 36906202) на суму 175 тис. грн. ПДВ, ТОВ «Новомиколаївський елеватор» (код ЄДРПОУ 38199598) на суму 416,6 тис. грн. ПДВ, ТОВ «Варварівський елеватор» (код ЄДРПОУ 37397326) на суму 800 тис. грн. ПДВ, ТОВ «Роздорський елеватор» (код ЄДРПОУ 34985827) на суму 366,6 тис. грн. ПДВ.

Таким чином, службовими особами указаних зернових складів (елеваторів), які фактично є єдиною мережею пов`язаних юридичних осіб, з метою маскування незаконного походження зернових культур, які фактично були придбані за готівкові кошти унаслідок ухилення від сплати податків, внесено завідомо неправдиві відомості до офіційних документів щодо поставки зерна фіктивним підприємством ТОВ «Вімес Агро Трейд».

Також зазначав, що упродовж 2015-2017 років службові особи ТОВ «Верховцевський елеватор», ТОВ «Новомиколаївський елеватор», ТОВ «Варварівський елеватор», ТОВ «Роздорський елеватор» з метою ухилення від сплати податків задіюють в ланцюгах постачання підприємства транзитно-конвертаційної групи на загальну суму понад 8 млн. грн. ПДВ.

Тому, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Верховецький елеватор», ТОВ «Новомиколаївський елеватор», ТОВ «Варварівський елеватор», ТОВ «Роздорський елеватор», у т.ч. з приводу взаємовідносин з ТОВ «Вімес Агро Трейд», ТОВ «ІСЛАНД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39861641), ТОВ «ДІОЙЛ-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «КОЛУМБІЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39770591), ТОВ «АРГОС КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «НЕЙМАР» (код ЄДРПОУ 39834100), ТОВ «РОДАГ» (код ЄДРПОУ 39981518), ТОВ «САНДРА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «ДЕЛТОН ЛТД» (код ЄДРПОУ 41072616), ТОВ «ЛЮКС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41204623), ТОВ «ТОЛЕНЗЕ» (код ЄДРПОУ 39981502), ТОВ «БРАКАРАРД» (код ЄДРПОУ 39477188), ТОВ «ЛОГІСТИЧНА ГРУПА» (код ЄДРПОУ 39012579), ТОВ «ГЛОТТЕР» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «СКАЙТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 40925692), ТОВ «СІНКЕР» (код ЄДРПОУ 40059552), ТОВ «БАДЕН КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40960480), ТОВ «ЛОРЕЛЕЙ» (код ЄДРПОУ 40617246), ТОВ «ІНКАМ СОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 40925949), ТОВ «АЛЬЯНС ЕВОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 40473930), ТОВ «АКАДІ» (код ЄДРПОУ 37697709) за період з 01.01.2015 по теперішній час.

Оскільки, фактичною адресою розташування ТОВ «Верховецький елеватор», ТОВ «Новомиколаївський елеватор», ТОВ «Варварівський елеватор», ТОВ «Роздорський елеватор» є офісні приміщення, розташовані за адресою: м. Дніпро, вул. Собінова, 1, тому просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016170000000313 від 08.11.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №91121636 від 04.07.2017 будівлі та споруди за адресою: м. Дніпро, вул. Собінова, 1, на праві власності належать ПАТ «Металургмаш».

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях, які використовуються підприємствами ТОВ «Верховецький елеватор», ТОВ «Новомиколаївський елеватор», ТОВ «Варварівський елеватор», ТОВ «Роздорський елеватор» та розташовуються за адресою: м. Дніпро, вул. Собінова, 1, будівлі та споруди за вказаною адресою на праві власності належать ПАТ «Металургмаш», з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ «Верховецький елеватор», ТОВ «Новомиколаївський елеватор», ТОВ «Варварівський елеватор», ТОВ «Роздорський елеватор», у т.ч. з приводу взаємовідносин з ТОВ «Вімес Агро Трейд», ТОВ «ІСЛАНД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39861641), ТОВ «ДІОЙЛ-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «КОЛУМБІЯ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39770591), ТОВ «АРГОС КОНСАЛТ» (код ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «НЕЙМАР» (код ЄДРПОУ 39834100), ТОВ «РОДАГ» (код ЄДРПОУ 39981518), ТОВ «САНДРА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «ДЕЛТОН ЛТД» (код ЄДРПОУ 41072616), ТОВ «ЛЮКС ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41204623), ТОВ «ТОЛЕНЗЕ» (код ЄДРПОУ 39981502), ТОВ «БРАКАРАРД» (код ЄДРПОУ 39477188), ТОВ «ЛОГІСТИЧНА ГРУПА» (код ЄДРПОУ 39012579), ТОВ «ГЛОТТЕР» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «СКАЙТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 40925692), ТОВ «СІНКЕР» (код ЄДРПОУ 40059552), ТОВ «БАДЕН КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 40960480), ТОВ «ЛОРЕЛЕЙ» (код ЄДРПОУ 40617246), ТОВ «ІНКАМ СОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 40925949), ТОВ «АЛЬЯНС ЕВОЛЮШН» (код ЄДРПОУ 40473930), ТОВ «АКАДІ» (код ЄДРПОУ 37697709) за період з 01.01.2015 по день виконання ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); довіреностей на отримання ТМЦ; оригіналів договорів про складське зберігання зерна; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; товарно-транспортних накладних; актів прийняття зерна; оригіналів документів для відпуску та переоформлення зерна, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання зерна, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання зерна; пропусків; матеріальних перепусток; транспортних документів всіх видів (коносаментів, маніфестів, залізничних накладних, товарно-транспортних накладних (форми №1 ТН); оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів, що засвідчують якість зерна, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу зерна (форма №47); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; всіх документів з приводу митного оформлення сільськогосподарської продукції.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

05.07.2017