Ухвала

від 26.06.2017 по справі 686/12205/17

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/12205/17

УХВАЛА

26 червня 2017 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 , по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №22016240000000023 від 14.06.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.1 ст.366, ч.2 ст.209 та ч.3 ст.212 КК України про призначення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №22016240000000023 від 14.06.2016 за фактом вчинення службовими особами ДП «Шепетівський ремонтний завод» (код ЄДРПОУ 08396724) кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.1 ст.366, ч.2 ст.209 та ч.3 ст.212 КК України.

Так, за повідомленням про вчинення злочину ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області службові особи ДП «Шепетівський ремонтний завод» (код ЄДРПОУ 08396724) упродовж 2015 року ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за операціями з придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Талюрі» (код ЄДРПОУ 37997636), ПП «Янтра Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39523747), Корпорація «Об`єднання підприємств «Марс» (код ЄДРПОУ 33445297), ТОВ «Сістемінжинірінгменеджмент» (код ЄДРПОУ 37441935), ФОП « ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ТОВ ВКП «Дипломат» (код ЄДРПОУ 31344881) та ТОВ «Сфера» (код ЄДРПОУ 31975004), які фактично товари не поставляли, та легалізували за такими операціями кошти, перераховані на рахунки суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності.

Також, службові особи ДП «Шепетівський ремонтний завод», в період з квітня по липень 2015 року, за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Талюрі» (код ЄДРПОУ 37997636) та ТОВ «Форсаж-2009» (код ЄДРПОУ 36370387), умисно зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, шляхом складання фіктивних бухгалтерських документів, заволоділи коштами державного підприємства на загальну суму 1852565 грн., чим спричинили державі збитки в особливо великих розмірах. Шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності здійснили легалізацію (відмивання) коштів у великих розмірах.

Сума несплаченого до бюджету ПДВ в сумі 5705021 грн. визначена на підставі висновку від 20.07.2016 №38/16-20/08396724 дослідження фінансово-господарської діяльності ДП «Шепетівський ремонтний завод» за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, складеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Окрім того, в ході досудового розслідування також встановлені факти формування ДП «Шепетівський ремонтний завод» податкового кредиту від інших підприємств з ознаками фіктивності, зокрема упродовж серпня 2015 листопада 2016 року від ТОВ «Виробниче підприємство «Патріот» (код ЄДРПОУ 37055453, юридична адреса: 85114, Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Шевченка, 143/кв.2) на суму понад 1,9 млн. грн., що також знайшло своє підтвердження за результатами проведеної документальної планової перевірки ДП «Шепетівський ремонтний завод» за 2014-2016 роки.

Як встановлено в ході проведення досудового слідства колишній директор ТОВ «ВП «Патріот» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , вироком Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 02.11.2016 року був засуджений у кримінальному провадженні №32016040000000046 від 29.07.2016 за фактом вчинення фіктивного підприємництва за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України. Встановлена та допитана як свідок у кримінальному провадженні директор ТОВ «ВП «Патріот» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , також заперечила свою причетність до здійснення фінансово-господарської діяльності від імені підприємства, видачі та підписанні документів по взаєморозрахунках з ДП «Шепетівський ремонтний завод».

В зв`язку з чим, з метою перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВП «Патріот», у т.ч. при проведенні взаємовідносин з ДП «Шепетівський ремонтний завод», у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової документальної невиїзної перевірки ТОВ «ВП Патріот» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, у т.ч. при проведенні взаємовідносин з ДП «Шепетівський ремонтний завод», за період з 01.01.2014 по 31.12.2016.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно пункту78.1.11. частини 1 статті 78 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, однією з підстав проведення документальної позапланової перевірки є наявність судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Керуючисьстаттею 78 Податкового кодексу України, статтями3,132, КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Призначити у кримінальному провадженні №22016240000000023 від 14.06.2016 документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ «ВП «Патріот» (код ЄДРПОУ 37055453, м. Костянтинівка Донецької області, вул. Шевченка, 143/кв.2) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при проведенні взаємовідносин з ДП «Шепетівський ремонтний завод» (код ЄДРПОУ 08396724) за період з 01.01.2014 по 31.12.2016.

Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Донецькій області.

Слідчий суддя: