Ухвала

від 04.05.2017 по справі 554/3025/17

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 04.05.2017 Справа № 554/3025/17

Провадження № 1-кс/554/3183/2017

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання, подане слідчим СВ Полтавського відділення поліції ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 42017171010000026 від 07.03.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України (службове підроблення), і погоджене прокурором Полтавської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням із процесуальним керівником прокурором Полтавської місцевої прокуратури Полтавської області, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, посилаючись на те, що у провадженні СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 42017171010000026, яке занесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 07.03.2017, з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.366 КК України, за фактом підроблення документів службовими особами Відділу освіти Полтавської РДА та службовими особами ряду підрядних організацій під час виконання будівельних робіт з поточних та капітальних ремонтів навчальних закладів (систем теплопостачання, покрівлі та внутрішніх поточних і капітальних ремонтів) на території Полтавського району.

Здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні доручено групі слідчих з числа слідчих слідчого управління ГУНП в Полтавській області та слідчого відділу Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області.

У ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи відділу освіти Полтавської районної державної адміністрації (код за ЄДРПОУ 02145642, Полтавський район, с. Щербані, вул. Центральна, 1), що є замовником робіт за укладеними договорами на виконання будівельних робіт з поточних та капітальних ремонтів навчальних закладів (систем теплопостачання, покрівлі та внутрішніх поточних і капітальних ремонтів) на території Полтавського району, у тому числі Супрунівського НВК, Гожулівського НВК, Мачухівського НВК, Степнянського НВК, Розсошенської гімназії, Божківського НВК, Тростянецького НВК, інших об`єктів освіти, перебуваючи у злочинній змові із службовими особами ТОВ «Новік 2011», ТОВ «СПЕЦ РСУ 14», ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ПП «Богема», ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ПП «Магнолія-ВІК», ФОП ОСОБА_9 , та зловживаючи своїми повноваженнями і службовим становищем, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме актів приймання виконаних будівельних робіт за формою № КБ-2В у період з серпня по грудень 2016, тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного виконання будівельних робіт та їх виконавця по зазначеним об`єктам, при цьому достовірно знаючи про те, що зазначені будівельні роботи підприємством ТОВ «Новік 2011», ТОВ «СПЕЦ РСУ 14», ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ПП «Богема», ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ПП «Магнолія-ВІК», ФОП ОСОБА_9 , не виконувались, чим спричинено збитків місцевому бюджету.

Слідчий вказує, що відповідно до матеріалів ревізії відділу освіти Полтавської РДА, які були складені Управлінням Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області згідно Плану контрольно-ревізійної роботи на І квартал 2017 року під час планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Полтавської районної державної адміністрації за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 було встановлено оплату завищеної вартості та обсягів виконаних ремонтно-будівельних робіт в сумі 519,92 тис.грн., внаслідок порушення підрядними організаціями вимог п. 4.3.1 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013, П. 5 СТ. 8 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI в частині не підтвердження фактичної сплати єдиного соціального внеску, включеного в акти форми КБ-2в та застосування у 2016 році відсотку ЄСВ в розмірі 38,5% замість 22% при визначенні розміру ІІ блоку загальновиробничих витрат, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) на вказану суму (серед яких є ТОВ «Новік 2011, ФОП ОСОБА_5 , ПП «Магнолія-ВІК», ТОВ «СпецРСУ 14» та інші суб`єкти господарювання).

В ході досудового розслідування було встановлено, що відділом освіти Полтавської РДА укладено з ФОП « ОСОБА_5 » три договори підряду на загальну суму 854136,00 грн.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку протягом ревізійного періоду відділом освіти за виконані роботи перераховано ФОП « ОСОБА_5 » коштів на загальну суму 854136,00 грн. Розрахунки проведено в повному обсязі, дебіторська чи кредиторська заборгованість відсутні.

Розрахунки з ФОП « ОСОБА_5 » за виконані роботи здійснювалися на підставі складених типових форм «Акту приймання виконаних будівельних робіт» № КБ-2в та «Довідок про вартість робіт та витрати» КБ-3.

Відповідно до матеріалів ревізії відділу освіти Полтавської РДА, які були складені Управлінням Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області відповідно до Плану контрольно-ревізійної роботи на І квартал 2017 року під час планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Полтваської районної державної адміністрації за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 в частині дослідження питання щодо правильності визначення підрядником прибутку, адміністративних витрат та загальновиробничих витрат у відповідності до вимог ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 встановлено наступне.

Так, ФОП « ОСОБА_5 » включено до актів форми №КБ-2в за 2015 рік ЄСВ в сумі 28 138, 00 грн., у 2016 році - 15 419, 00 грн.

Відповідно до листа ГУ ДФС у Полтавській області, ФОП « ОСОБА_5 » сплачено у 2015 році ЄСВ в сумі 7910,00 грн., у 2016 році - 350,00 грн.

Відповідно до п. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013 Обчислення загальновиробничих витрат у складі ціни пропозиції учасника конкурсних торгів та при проведенні взаєморозрахунків виконується з використанням Методичних рекомендацій.

На підставі викладеного, включення ФОП « ОСОБА_10 » до актів форми № КБ-2в за 2016 рік ІІ блоку загальновиробничих витрат ЄСВ в загальній сумі 15419,00 гривень та у 2015 році 28138,00 гривень є порушенням м. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013, п. 3 додатку 1 до Методичних рекомендацій, абзацу 1 п. 1 ст. 7 Закону України від 08.07.2010 № 2462- VI, п. 2 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI п. 8 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI, що призвело до завищення вартості виконаних робіт на загальну суму 35297, 00 гривень.

Акти форми № КБ-2в підписані підрядником - ФОП « ОСОБА_5 » та директорами загальноосвітніх навчальних закладів без розшифровки підпису та скріплені печатками.

Таким чином, відповідальною особою за вказані порушення є керівник ФОП « ОСОБА_5 ».

На підставі викладеного, відповідно до п. 2 ст. 224 Господарського кодексу України, внаслідок порушень ФОП « ОСОБА_5 » п. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013, п. 3 додатку 1 до Методичних рекомендацій, абзацу 1 п.1 ст. 7 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI, п. 2 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI п. 8 ст. 9 закону України від 08.07.2010 № 2464- VI завдано Відділу освіти збитків на загальну суму 35297, 00 гривень, в тому числі за 2015 рік 20228, 00 гривень, за 2016 рік 15069, 00 гривень.

Вказане порушення призвело до завищення касових видатків за КФК 070201 в формі № 2м за 2016 рік в сумі 2235,00 гривень, по КФК 070201 в формі 4-3м за 2016 рік в сумі 12 834, 00 гривень, по КФК 070201 в формі 4-3м за 2015 рік 20 228, 00 гривень.

Також, встановлено, що відділом освіти Полтавської РДА укладено з ПП «Магнолія-ВІК» договір від 21.10.2016 № 413 на суму 485029, 23 гривень на виконання робіт по капітальному ремонту приміщень Пальчиківського навчально-виховного комплексу Полтавської Районної Ради Полтавської області.

Так, у 2016 році ПП «Магнолія-ВІК» включено до акту форми № КБ-2в ЄСВ в загальній сумі 14431, 93 гривень, однак ПП «Магнолія-ВІК» вказане ЄСВ не сплачувався. Включення ПП «Магнолія-ВІК» до актів форми № КБ-2в за 2016 рік ІІ блоку загальновиробничих витрат ЄСВ в загальній сумі 14431,93 гривень є порушенням м. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013, п. 3 додатку 1 до Методичних рекомендацій, абзацу 1 п. 1 ст. 7 Закону України від 08.07.2010 № 2462- VI, п. 2 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI п. 8 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI, що призвело до завищення виконаних робіт на загальну суму 15191, 51 гривень.

Відповідно до ч. 8 ст. 9 Закону України № 996-ХІV відповідальність за невідповідність даних відображених в первинних документах несуть особи, які склали та підписали ці документи.

Акти форми № КБ-2в підписані підрядником-керівником ПП «Магнолія-ВІК» та директором Пальчиківського НВК без розшифровки підпису та скріплені печатками.

Таким чином, відповідальною особою за вказані порушення є керівник ПП «Магнолія-ВІК».

На підставі викладеного, відповідно до п. 2 ст. 224 Господарського кодексу України, внаслідок порушень ПП «Магнолія-ВІК» п. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013, п. 3 додатку 1 до Методичних рекомендацій, абзацу 1 п.1 ст. 7 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI, п. 2 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI п. 8 ст. 9 закону України від 08.07.2010 № 2464- VI завдано Відділу освіти збитків на загальну суму 15191,51 гривень.

Вказане порушення призвело до завищення касових видатків за КФК 070201 в формі № 4-3м за 2016 рік в сумі 15191,51 гривень.

В ході досудового розслідування з`ясовано, що керівником та головним бухгалтером ПП «МАГНОЛІЯ ВІК» є ОСОБА_5 , також останній зареєстрований як фізична особа підприємець (ФОП) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , українець, громадянин України, уродженець Полтавська область, Зіньківський район, с. Ступки, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Встановлено, що фактичне місце проведення фінансово-господарської діяльності юридичної особи ПП «МАГНОЛІЯ-ВІК» (код за ЄДРПОУ 35900744) є за місцем реєстрації: Полтавська область, Решетилівський район, с. Решетилівка, вул. Жовтнева, 18.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №86168276 від 28.04.2017 року, нерухоме майно - нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , належить Решетилівській селищній раді.

Слідчий вказує, що у зв`язку із тим, що ОСОБА_5 зареєстрований як ФОП та являється директором та головним бухгалтером ПП «МАГНОЛІЯ ВІК» та за місцем проведення фінансово-господарської діяльності юридичної особи ПП «МАГНОЛІЯ-ВІК» зберігається необхідна для слідства документація, і з метою швидкого, повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, підтвердження чи спростування зібраної інформації під час досудового розслідування, встановлення речових доказів, а саме: оригіналів накладних, розрахункових чеків, документів укладених ФОП « ОСОБА_5 » та ПП «МАГНОЛІЯ ВІК» з відділом освіти Полтавської районної державної адміністрації, та контрагентами, документів, що містять відомості про проведенням будівельних робіт з поточних та капітальних ремонтів навчальних закладів на території Полтавського району (Пальчиківського, Тростянецького НВК та інших), з метою запобіганню ризику знищення даних документів, необхідне отримання дозволу на обшук за місцем проведення фінансово-господарської діяльності юридичної особи ПП «МАГНОЛІЯ-ВІК» за адресою: Полтавська область, Решетилівський район, с. Решетилівка, вул. Жовтнева, 18.

Враховуючи вищевикладене слідчий вказував, що без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе повно, всебічності та неупередженого провести досудове розслідування, що унеможливить призначення відповідних судових експертиз по незаконно виготовлених документах, встановлення фактичних об`ємів поставлених робіт та послуг, тому просив задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Під час розгляду слідчим суддею питань даного клопотання рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів судом не приймалось, клопотань від учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування до суду не надійшло, що відповідає приписам статті 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий подане до суду клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання з наступних підстав.

Так, у клопотанні слідчим, за погодженням із прокурором, порушується питання про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення, за місцем реєстрації та проведення фінансово-господарської діяльності юридичної особи ПП «МАГНОЛІЯ-ВІК» (код за ЄДРПОУ 35900744), директором та головним бухгалтером якого є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_2 , що належить на праві власності Решетилівській селищній раді.

Разом із клопотанням слідчим надано до суду копію витягу з ЄРДР за №42017171010000026 від 07.03.2017 року, копію Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №86168276 від 28.04.2017 року, копії матеріалів планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Полтваської районної державної адміністрації за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 проведеної Управлінням Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області.

Інших доказів до суду не надано.

Відповідно до вимог ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до ч.1ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3ст. 234 КПК Україниу разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити, в тому числі, відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до ч. 5ст. 234 КПК Українислідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У поданому слідчим клопотанні, жодна копія документів, доданих до клопотання, дослідження яких має значення для встановлення обставин, зазначених у клопотанні, не засвідчена належним чином, що позбавляє суд можливості вважати це належними доказами.

Так, у клопотанні не обґрунтовано та належним чином не підтверджено, яке значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають речі та документи, які планується відшукати, суду не надано доказів того, що зазначені речі та документи можуть бути використані як доказ у кримінальному правопорушенні, не викладені обставини на обґрунтування того, що в сукупності з іншими речами і документами вони мають суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження та можуть використовуватися як доказ.

Крім того, слідчим не надано жодного доказу того, що відшукувані речі та документи знаходяться у нежитловому приміщенні, за місцем реєстрації та проведення фінансово-господарської діяльності юридичної особи ПП «МАГНОЛІЯ-ВІК» (код за ЄДРПОУ 35900744), за адресою: Полтавська область, Решетилівський район, с. Решетилівка, вул. Жовтнева, 18, а тому слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

Разом із цим, з метою недопущення порушення прав сторони кримінального провадження питання про вилучення необхідних документів можливо вирішити при розгляді клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів за участю сторони кримінального провадження.

З огляду на вказане вище, слідчий суддя вважає, що клопотання про проведення обшуку є передчасним та задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 370, 372 КПК України,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого СВ Полтавського відділення поліції ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 42017171010000026 від 07.03.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України (службове підроблення), і погоджене прокурором Полтавської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1