Ухвала

від 10.07.2017 по справі 357/7741/17

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/7741/17

1-кс/357/2831/17

У Х В А Л А

10 липня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника ОСОБА_3 про дозвіл на обшук володіння ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_1 в якому проживає ОСОБА_5 по кримінальному провадженню №32016110080000019 за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

10.07.2017 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про дозвіл на обшук володіння ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_1 , в якому проживає ОСОБА_5 .

Клопотання обгрунтоване тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110080000019 від 23.05.2016 року, щодо службових осіб ТОВ «Білоцерківський Хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 378632, юридична адреса: Київська область, м. Біла Церква, вул. Голубина, 11), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР являється повідомлення ОУ Білоцерківської ОДПІ про виявлення злочину від 23.05.2016 року, згідно якого службові особи ТОВ «Білоцерківський Хлібокомбінат» протягом 2013-2015 років ухилились від сплати податків в сумі 4 014,4 тис. грн.

Згідно повідомлення встановлено, що службові особи ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» протягом 2013-2015 років з метою мінімізації сплати податків відображали у складі податкового кредиту з ПДВ та валових витратах операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від суб`єктів господарювання, які мають ознаки транзитних підприємств, діяльність яких направлення на надання вигоди третім особам у вигляді штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, що не пов`язано з експортом.

Протягом 2013-2015 років ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» відобразило у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від наступних ризикових СГД всього на суму 1581,0 тис. грн. ПДВ, а саме:

- ТОВ «Атп Союзтрейд» (код 39196514, м. Київ, КВЕД - вантажний автомобiльний транспорт), протягом 2015 року придбано транспортно-експедиційних послуг на суму 835,3 тис. грн ПДВ;

-ТОВ «Україна Вест Імпорт» (код 34617992, м. Київ, стан «8», КВЕД - оптова торгiвля побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення), придбання протягом 2013-2015 років 286,0 тис. грн ПДВ (в ЄРПН відсутні податкові накладні);

- ТОВ «Леонікс Плюс» (код 38934521, м.Київ, КВЕД -неспецiалiзована оптова торгiвля, стан «7»), придбання протягом 2014 року - 191,5 тис. грн ПДВ (в ЄРПН відсутні податкові накладні);

- ТОВ «Лікс Груп» (код 39284846, м.Київ, КВЕД - неспецiалiзована оптова торгiвля), придбання протягом 2014 року 153,4 тис. грн ПДВ (в ЄРПН відсутні податкові накладні);

- ТОВ «Кванта трейд» (код 39669816, м. Київ, КВЕД - неспецiалiзована оптова торгiвля), придбання протягом 2015 року транспортних та дилерських послуг на суму - 60,4 тис. грн ПДВ;

- ТОВ «Інтер агро лан» (код 38489983, м. Київ, КВЕД оптова торгівля зерном), придбання протягом 2015 року транспортних та дилерських послуг на суму - 54,4 тис. грн ПДВ

В ході досудового розслідування допитано в якості свідків власників та водіїв автомобілів, якими згідно товарно-транспортних накладних здійснювалося перевезення хлібобулочних виробів та вказано перевізником ТОВ «Атп Союзтрейд», ТОВ «Україна Вест Імпорт», ТОВ «Леонікс Плюс», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Кванта трейд», ТОВ «Інтер агро лан». Згідно отриманих показів встановлено, що вони дійсно перевозили хлібобулочні вироби, але для власних магазинів на власних автомобілях, ніяких угод з ТОВ «Атп Союзтрейд», ТОВ «Україна Вест Імпорт», ТОВ «Леонікс Плюс», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Кванта трейд», ТОВ «Інтер агро лан» не укладали, перевезення для вказаного підприємства не здійснювали. Про ТОВ «Атп Союзтрейд», ТОВ «Україна Вест Імпорт», ТОВ «Леонікс Плюс», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Кванта трейд», ТОВ «Інтер агро лан» дізналися від службових осіб ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат», які запропонували здійснювати замовлення хлібобулочних виробів через вказане підприємство, при отриманні товару отримували ТТН, де в графі перевізник вже було надруковано ТОВ «Атп Союзтрейд», ТОВ «Україна Вест Імпорт», ТОВ «Леонікс Плюс», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Кванта трейд», ТОВ «Інтер агро лан», однак дане підприємство не надавало послуг з перевезення товарів.

В рамках досудового розслідування призначено позапланову документальну перевірку ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат», за результатами якої складено акт № 765/10-02-14-03/00378632/47 від 16.08.2016 року та встановлено порушення п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України, в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 4 094,6 тис. грн., а також встановлено порушення абз. 1, 2 п. 198.6 ст.198, п. 198.1 ст. 198 Податкового кодексу України, в результаті чого встановлено заниження суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 4 367,6 тис.грн.

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_5 , власника та водія автомобіля ГАЗ 33022-414 з державним номерним знаком НОМЕР_1 , яким згідно товарно-транспортних накладних здійснювалося перевезення хлібобулочних виробів та вказано перевізником ТОВ «Атп Союзтрейд». Який показав, що він не реєструвався як фізична-особа підприємець. В 2013 році уклав договір оренди з ТОВ «Атп Союзтрейд» на його автомобіль, зі службовими особами підприємства не знайомий. Здійснював перевезення хлібобулочних виробів протягом 2013-2015 років кожного дня крім вихідних. Однак жодного документу який підтверджував факт надання таких послуг надати відмовився.

Враховуючи викладене виникає необхідність отримання документів які підтвердять або спростують факт надання автомобіля ГАЗ 33022-414 з державним номерним знаком НОМЕР_1 в оренду ТОВ «Атп Союзтрейд», а також договорів про надання послуг з перевезення хлібобулочних виробів від ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат», договорів оренди вище зазначеного автомобіля, нотаток, блокнотів та чорнових записів де містяться записи пов`язані з ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» та ТОВ «АТП Союзтрейд» у ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , так як дані документи, договори, блокноти, нотатки можуть бути використані, як докази в кримінальному провадженні.

Вищезазначене дає достатні підстави вважати, що речі та документи, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть зберігатися та переховуватися за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна за № 88912985 від 07.06.2017 року, на праві приватної власності власником будинку АДРЕСА_1 є ОСОБА_4 . З метою відшукання і вилучення документів, договорів, нотаток, блокнотів та чорнових записів, де міститься інформація щодо надання автомобіля ГАЗ 33022-414 з державним номерним знаком НОМЕР_1 в оренду ТОВ «Атп Союзтрейд», а також щодо надання послуг по перевезенню ОСОБА_5 хлібобулочних виробів від ТОВ «АТП Союзтрейд» з ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» та отримання коштів за надані послуги ТОВ «АТП Союзтрейд» виникає необхідність в проведенні обшуку в зазначеному домоволодінні.

Матеріали кримінального провадження, внесеного 23.05.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110080000019, містять достатні докази обгрунтованості даного клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл заступнику начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 на проведення обшуку в житловому будинку АДРЕСА_1 , який належить на праві приватної власності ОСОБА_4 та в якому проживає ОСОБА_5 .

Обшук проводиться з метою відшукання і вилучення документів, договорів, нотаток, блокнотів та чорнових записів, де міститься інформація щодо надання автомобіля ГАЗ 33022-414 з державним номерним знаком НОМЕР_1 в оренду ТОВ «Атп Союзтрейд», а також щодо надання послуг по перевезенню ОСОБА_5 хлібобулочних виробів від ТОВ «АТП Союзтрейд» з ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» та отримання коштів за надані послуги ТОВ «АТП Союзтрейд».

Строк дії зазначеної ухвали один місяць від дня її проголошення.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області протягом 5 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1