Ухвала

від 19.06.2017 по справі 757/34590/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/34590/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2017 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 ,за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні у приміщенні Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 , про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням погодженим із прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000117 від 27.09.2016 за фактом сприяння ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 в ухиленні від сплати податків в особливо великому розмірі службовим особам ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40041644), при здійсненні незаконної діяльності з надання послуг по конвертації грошових коштів та формуванню незаконного податкового кредиту та валових витрат, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, відповідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 за попередньою змовою з підконтрольними їм особами, в тому числі з гр. ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , використовуючи реквізити підконтрольних підприємств, в тому числі: ТОВ "СЕНСЕЙШЕН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУПП" (39267726), ТОВ "САГАТ СОЮЗ" (39776944), ТОВ "АРСОТ СОЮЗ" (39786360), ТОВ "АСТІ-МАРКЕТИНГ ГРУП" (39846141), ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (39857923), ТОВ "ПЕЧЕРСЬКСТРОЙ" (39989742), ТОВ "КОРДОН ТРЕЙД" (40041739), ТОВ "КРОК АКТИВ" (40207204), ТОВ "ГЛОБАЛ ТОРГ ФІНАНС" (40439161), ТОВ "АРТ КАПІТАЛ" (40093840), ТОВ "НІГЯР" (38565959), ТОВ "ТРОЇЦА" (40005910), ТОВ "ПЛАТО ТРЕЙДІНГ" (40427313), ТОВ "ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН" (40304624), ТОВ "УКРБУД ОБ`ЄКТ" (40139145), ТОВ "МАГНІТ-ГРУП" (40298396), ТОВ "УКР ПРОМ ІНВЕСТ" (40099642), ТОВ "КАУНТ ТОРГ ЮКРЕЙН" (39866477), ТОВ "ІНВЕСТ-КОМПАНІ" (40471116), ТОВ "НОМАН КАПІТАЛ" (40633074), ТОВ "СТК-АЛЬЯНС" (40464014), ТОВ "МАРИ ГРУПП" (40726192), ТОВ "АМЕЛИ ГРУПП" (40634722), ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (40041644), ТОВ "ТЕКСТОН КОМПАНІ" (40627474), ТОВ "УКРЕКОНОМЕКСПО" (40627372), ТОВ "КОНСУЛЬТАЦІЙНО-ДОСЛІДНИЦЬКИЙ ЦЕНТР "ЕКСІТО" (35370791), ТОВ "МОРЕНГО МУН" (39424005), ТОВ "КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ" (40717206), ТОВ "СІТІБУД-ГРУП" (40641195), ТОВ "ЮВЕЛІН" (40616187), ТОВ "БРОДПРОД" (40611244), ТОВ "ОФІШН-М" (40261874), ТОВ "ОРІОН МОТОРС" (40412553), ТОВ "КОДЕР ФІНАНС" (40411214), ТОВ "КВАЗАР-УЗ" (40034475), ТОВ "СЛІМ АДВАНС" (39424031), здійснюють незаконну діяльності, яка направлена на ухилення від сплати податків при реалізації імпортованих ТМЦ за готівку та надання послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ транзитно-конвертаційним групам, які в свою чергу формують податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, за рахунок проведення безтоварних операцій та взаєморозрахунків на суму понад 21 млн. грн. із спеціально створеними, придбаними для цього підконтрольними їм підприємствами, тобто причетні до вчинення злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «СТАРТ-98» (код 25640226) за рахунок відображення в податковій звітності операцій які фактично не відбувались по взаємовідносинам із підприємствами задіяним в схемі мінімізації сплати податків ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (код 39857923), ТОВ "СЕНСЕЙШЕН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУПП" (код 39267726), ТОВ "ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН" (код 40304624), ТОВ "НОМАН КАПІТАЛ" (код 40633074), ТОВ "БРОДПРОД" (код 40611244), ТОВ "МАГНІТ-ГРУП" (код 40298396), ТОВ "СЛІМ АДВАНС" (код 39424031), ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (код 40041644), ТОВ "ЕДБУРГ" (код 39421973), ТОВ "МОРЕНГО МУН" (код 39424005), ТОВ "УКРБУД ОБ`ЄКТ" (код 40139145), ТОВ "КОДЕР ФІНАНС" (код 40411214), сформувало собі незаконний податковий кредит з ПДВ.

Відповідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що директором ТОВ «СТАРТ-98» (код 25640226) значиться ОСОБА_13 .

Відповідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що відшукувані речі та документи можуть знаходитись за адресою проживання директора ТОВ «СТАРТ-98» (код 25640226) ОСОБА_13 , а саме: АДРЕСА_1 .

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України., яке відповідно до ст. 12 КК України є тяжким злочином.

У зв`язку з викладеним, слідству необхідно провести обшук нежитлового приміщення яке використовує ОСОБА_13 при здійсненні незаконної діяльності, оскільки застосування інших процесуальних засобів збору доказів потягне їх знищення або приховування.

Підставами проведення обшуку в житловому приміщенні яке використовує ОСОБА_13 при здійсненні незаконної діяльності є наявність сукупності здобутих доказів.

Відшукуванні речі та документи можуть знаходиться у житловому приміщенні в якому зареєстрований ОСОБА_13 , за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно листа БТІ № 062/14-4795 житлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 .

Заслухавши думку слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст. 234 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку житлового приміщення яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення відомостей про вчинення кримінального правопорушення, фактичні дані яких можуть мати доказове значення в кримінальному провадженні..

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що клопотання про проведення обшуку в частині вилучення грошових коштів та майна здобутих злочинним шляхом не підлягає задоволенню, оскільки органом досудового розслідування, всупереч вимогам п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України, в клопотанні зроблено загальне посилання про відшукання вказаних грошей та майна без зазначення їх індивідуальних ознак. У випадку вилучення вказаних предметів, які орган досудового розслідування вважатиме здобутими злочинним шляхом, останній не позбавлений можливості звернутися до слідчого судді з клопотанням про їх арешт, довівши наявність обставин, визначених ч. 2 ст. 167 КПК України.

За таких обставин, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,- задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 32016100060000117 на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , що відповідно листа БТІ № 062/14-4795 на праві власності належить ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: первинні фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин ТОВ «СТАРТ-98» (код 25640226) із ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (код 39857923), ТОВ "СЕНСЕЙШЕН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУПП" (код 39267726), ТОВ "ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН" (код 40304624), ТОВ "НОМАН КАПІТАЛ" (код 40633074), ТОВ "БРОДПРОД" (код 40611244), ТОВ "МАГНІТ-ГРУП" (код 40298396), ТОВ "СЛІМ АДВАНС" (код 39424031), ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (код 40041644), ТОВ "ЕДБУРГ" (код 39421973), ТОВ "МОРЕНГО МУН" (код 39424005), ТОВ "УКРБУД ОБ`ЄКТ" (код 40139145), ТОВ "КОДЕР ФІНАНС" (код 40411214) в тому числі: договори з додатками та доповненнями до них, додаткові угоди, акти прийому-передачі виконаних робіт/наданих послуг, товарно-транспортні накладні (документи які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей), інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, протоколів погодження ціни, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності (документів які підтверджують якість товару), податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями), штатний розпис службових осіб, працівників ТОВ «СТАРТ-98» (код 25640226) та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2015, та інші документи бухгалтерського та податкового обліку, реєстраційні, установчі та звітні документи, що стосуються вищевказаних операцій, документи «тіньового» бухгалтерського обліку, грошові кошти та інше майно здобуте злочинним шляхом, комп`ютери, моноблоки на яких здійснюється складання документів по вищевказаним операціям, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках

Примірник 1 - в матеріали кримінального провадження.

Примірник 2 виданий старшому слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1