Ухвала

від 06.07.2017 по справі 756/8996/17

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

06.07.2017 Справа № 756/8996/17

Унікальний номер №756/8996/17-к

Провадження №1-кс/756/1281/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 липня 2017 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що Київською місцевою прокуратурою № 5 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32017100100000055 від 07.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до матеріалів аналітичного дослідження ГДІ ВПОЗУ у БС ОУ ГУ ДФС у м.Києві від 25.05.2017, службові особи ТОВ «МПК» (код ЄДРПОУ 39436655), здійснюючи господарську діяльність із продажу товарно-матеріальних цінностей у період з 01.07.2016 по 31.09.2016 року ТОВ «Арсенал компані» (код ЄДРПОУ 40503975) - автомобільних шин, мобільних телефонів, планшетів та аксесуарів, які реально не відбуваються, а реалізація таких товарів фактично здійснюється за готівку, ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 3514019, 23 грн, що є особливо великим розміром.

Згідно проведеного аналізу податкової звітності за 2016-2017 роки встановлено, що ТОВ «МПК» (код ЄДРПОУ 39436655) формує власні податкові зобов`язання підприємствам з ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ «Арсенал компані» (код ЄДРПОУ 40503975), ТОВ «Спецстройтехно» (код ЄДРПОУ 39845064), ТОВ «Спецукромонтаж» (код ЄДРПОУ 38003322), ТОВ «Таргетон» (код ЄДРПОУ 40818615), ТОВ «Зевс поставка» (код ЄДРПОУ 41016923), ТОВ «Вайкос» (код ЄДРПОУ 40462007), ТОВ «Ленд центр» (код 40536471), ТОВ «Гаяне трейд» (код ЄДРПОУ 39983452) та іншим, які мають ознаки фіктивності, та які в подальшому формують податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки з невідповідністю номенклатури придбаного та реалізованого товару, чим мінімізують податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки, що наносить шкоду державному бюджету.

Згідно «Єдиного реєстру судових рішень» встановлено, що Києво-Святошинським районним судом Київської області ухвалено вирок від 14.12.2016 по справі № 369/10007/16-к щодо обвинувачення ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України за фактом придбання ТОВ «Арсенал Компані» (код ЄДРПОУ 40503975).

Також встановлено, що у ТОВ «Спецстройтехно» (код ЄДРПОУ 39845064), ТОВ «Спецукромонтаж» (код ЄДРПОУ 38003322), ТОВ «Таргетон» (код ЄДРПОУ 40818615), ТОВ «Зевс поставка» (код ЄДРПОУ 41016923), ТОВ «Вайкос» (код ЄДРПОУ 40462007), ТОВ «Ленд центр» (код 40536471), ТОВ «Гаяне трейд» (код ЄДРПОУ 39983452), відсутні виробничі обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих. Протягом періоду діяльності вищезазначених підприємств відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.

Підставою для внесення клопотання те, що виникла необхідність у виявленні та відшуканні документів щодо придбання, обліку та реалізації автотранспортних шин, мобільних телефонів, планшетів, в тому числі документів щодо взаємовідносин ТОВ «МПК» (код ЄДРПОУ 39436655) з підприємствами, які мають ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Арсенал компані» (код ЄДРПОУ 40503975), ТОВ «Спецстройтехно» (код ЄДРПОУ 39845064), ТОВ «Спецукромонтаж» (код ЄДРПОУ 38003322), ТОВ «Таргетон» (код ЄДРПОУ 40818615), ТОВ «Зевс поставка» (код ЄДРПОУ 41016923), ТОВ «Вайкос» (код ЄДРПОУ 40462007), ТОВ «Ленд центр» (код 40536471), ТОВ «Гаяне трейд» (код ЄДРПОУ 39983452) та іншими СГД з ознаками фіктивності, печаток вказаних підприємств, печаток нерезидентів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльністьТОВ «МПК» (код ЄДРПОУ 39436655) з підприємствами з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Арсенал компані» (код ЄДРПОУ 40503975), ТОВ «Спецстройтехно» (код ЄДРПОУ 39845064), ТОВ «Спецукромонтаж» (код ЄДРПОУ 38003322), ТОВ «Таргетон» (код ЄДРПОУ 40818615), ТОВ «Зевс поставка» (код ЄДРПОУ 41016923), ТОВ «Вайкос» (код ЄДРПОУ 40462007), ТОВ «Ленд центр» (код 40536471), ТОВ «Гаяне трейд» (код ЄДРПОУ 39983452) та іншими СГД з ознаками фіктивності та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину та осіб, які причетні до незаконної діяльності, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, не облікованих готівкових грошових коштів, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вказані документи та предмети знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Крім того, прокурор вказує, що проведеними слідчими діями у кримінальному провадженні встановлено, що зберігання автотранспортних шин, мобільних телефонів, планшетів, печаток, бухгалтерської документації та комп`ютерної техніки, на якій готуються документи вказаних підприємств, підготовка документів та ведення бухгалтерського обліку вказаних підприємств здійснюється за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, 5-Б, де розташоване офісне та складське приміщення ТОВ «МПК» (код ЄДРПОУ 39436655).

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 15.05.2017 № 87021536 нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, 5-Б, на праві приватної власності зареєстровано за ТОВ «Рейнбо-ЛТД».

З метою відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «МПК» (код ЄДРПОУ 39436655) з ТОВ «Арсенал компані» (код ЄДРПОУ 40503975), ТОВ «Спецстройтехно» (код ЄДРПОУ 39845064), ТОВ «Спецукромонтаж» (код ЄДРПОУ 38003322), ТОВ «Таргетон» (код ЄДРПОУ 40818615), ТОВ «Зевс поставка» (код ЄДРПОУ 41016923), ТОВ «Вайкос» (код ЄДРПОУ 40462007), ТОВ «Ленд центр» (код 40536471), ТОВ «Гаяне трейд» (код ЄДРПОУ 39983452), прокурор просить надати дозвіл на обшук в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, 5-Б.

У судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими прокурор, обґрунтовує доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 07 червня 2017 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

08.02.2017, старший слідчий першого відділу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , звернувся до посадових осіб ТОВ «МПК» з вимогою про надання документів в порядку ст. 93 КПК України, однак вказана вимога не була виконана.

Разом з тим, матеріали якими прокурор обґрунтовує подане клопотання не містять доказів, що відображають господарську діяльність ТОВ «МПК» із ТОВ «Спецстройтехно», ТОВ «Спецукромонтаж», ТОВ «Таргетон», ТОВ «Зевс поставка», ТОВ «Вайкос», ТОВ «Ленд центр», ТОВ «Гаяне трейд», направлені на умисне ухилення від сплати податку на прибуток підприємств, а посилання прокурора на те, що вказані підприємства є фіктивними, слідчий суддя вважає необґрунтованими, оскільки кваліфікація за ст. 205 КК України в даних Єдиного реєстру досудових розслідувань відсутня.

Також, прокурором жодним чином не обґрунтована необхідність у відшуканні та вилученні печаток та комп`ютерної техніки.

Відповідно до ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що у судовому засіданні прокурором лише частково доведено, що відшукуванні документи, на які є посилання у клопотанні, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду саме по даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.7, 233, 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку - задовольнити частково.

Дозволити прокурору Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №32017100100000055, а саме: начальнику першого відділу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_6 , начальнику другого відділу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , дозвіл на проведення в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32017100100000055 обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, 5-Б, які згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 15.05.2017 № 87021536 на праві приватної власності зареєстровано за ТОВ «Рейнбо-ЛТД», лише в частині, що використовується ТОВ «МПК» (код ЄДРПОУ 39436655), з метою відшукання та вилучення документів щодо придбання, обліку та реалізації автотранспортних шин, мобільних телефонів, планшетів, при взаємовідносинах з ТОВ «Арсенал компані» (код ЄДРПОУ 40503975).

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1