Ухвала

від 11.07.2017 по справі 296/5438/17

КОРОЛЬОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 296/5438/17

1-кс/296/2257/17

УХВАЛА

Іменем України

11 липня 2017 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах СУ ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_3 , поданого за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016060000000127 від 23.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016060000000127 від 23.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному проваджені проводиться групою слідчих СУ ГУНП в Житомирській області: старшими слідчими в особливо важливих справах ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , старшими слідчими ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , слідчими ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 .

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ПАТ «Біо Мед Скло» (ЄРДПОУ 04763746) протягом 2015 року шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 1,7 млн. грн. за рахунок проведення операцій з ТОВ «Ерем» (ЄРДПОУ 39483982), що має ознаки фіктивності, штучно сформували від`ємне значення з податку на додану вартість, яке частково заявили до бюджетного відшкодування на банківський рахунок підприємства і фактично незаконно отримали (в автоматичному режимі) більше ніж 350 000 грн. та таким чином заволоділи державними коштами на вказану суму, що є великим розміром.

Крім того, в період серпня-жовтня 2015 року ПАТ «Біо Мед Скло» проводило за готівку закупівлю склобою у населення та фізичних осіб підприємців, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, штучно формуючи податковий кредит з податку на додану вартість, шляхом документального оформлення придбання «склобою змішаного» та «склобою безбарвного» у ТОВ «Ерем». Так, ПАТ «Біо Мед Скло» документально проводило безтоварні операції з ТОВ «Ерем», яке являється платником ПДВ, має ознаки фіктивност свою чергу показує придбання склобою ще у ряду суб`єктів господарської діяльності, які є платниками ПДВ.

Відповідно акту планової виїзної перевірки проведеної Головним управлінням ДФС у Житомирській області, діями посадових осіб ПАТ «Біо Мед Скло» з метою отримання відшкодування податку на додану вартість здійснено завищення бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 634 149 грн.

Крім того, на протязі 2016 року посадовими особами ПАТ «Біо мед скло» в порушення п. 198.1, п. 198.3 ст. 198, п.200.1 ст. 200 Податкового кодексу України формувався штучний податковий кредит з ПДВ, за рахунок документального оформлення фінансово - господарських операцій з придбання склобою від ТОВ «Ерем» у загальній сумі ПДВ 192 871 (в тому числі: за січень 2016 року - на суму 125 727 грн., за лютий 2016 року - на суму 67 144 грн.), та включення вказаної суми від`ємного значення з ПДВ до бюджетного відшкодування лютого 2016 року, що має ознаки вчинення дій спрямованих на незаконне отримання бюджетних коштів в сумі 192 871 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.4 ст.191, ч.1, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб підприємство ТОВ «Ерем» ЄДРПОУ 39483982, зареєстровано за місцезнаходженням: м. Черкаси, вул. Рози Люксембург, 202, офіс 40. Засновником (учасником) та директором ТОВ «Ерем» у період 2014-2016 років являлась ОСОБА_13 , а з 02.07.2016 учасником та директором підприємства є ОСОБА_14 .

У своїй діяльності ТОВ «Ерем» використовує розрахункові банківські рахунки № НОМЕР_1 (980-українська гривня), № НОМЕР_1 (643-російський рубль), № НОМЕР_1 (840-долар США), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_2 (980-українська гривня), № НОМЕР_2 (840-долар США), № НОМЕР_2 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-українська гривня) відкриті 19.11.2014 у ПАТ «Сбербанк», МФО 320627, код ЄДРПОУ 25959784, розташованого за адресою: м.Київ, вул.Володимирська, 47, де зберігаються документи щодо відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків, у тому числі: заяви на відкриття рахунків, договори про відкриття рахунків, картки із зразками підписів та печатки, платіжні доручення, грошові чеки на отримання готівки, відомості щодо руху коштів по рахункам, відео/фото зйомка осіб, які отримували готівку через касу банка та інші документи.

У ході досудового розслідування виникла необхідність встановити та дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Ерем» відкритих у ПАТ Сбербанк за період з

19.11.2014 по теперішній час, а також дослідити документи щодо відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків.

Вказані дані можуть бути використані як докази руху коштів по розрахунковим рахункам та взаєморозрахунків ТОВ «Ерем», а без вилучення, огляду та оцінки цих документів неможливо отримати інформацію про наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають встановленню.

З метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження виникла необхідність в отриманні у ПАТ Сбербанк, МФО банку 320627, розташованого за адресою: м. Київ вул. Володимирська, буд. 46, а також у Житомирському відділенні №1 ПАТ Сбербанк, розташованому за адресою: м. Житомир, майдан Соборний, 2/2, та приєднанні до матеріалів досудового розслідування документів, що містять банківську таємницю, а саме: про рух грошових коштів (виписка) по розрахунковим рахункам ТОВ «Ерем» за № НОМЕР_1 (980-українська гривня), № НОМЕР_1 (643-російський рубль), № НОМЕР_1 (840-долар США), № НОМЕР_1 (978 - ЄВРО), № НОМЕР_2 (980-українська гривня), № НОМЕР_2 (840-долар США), № НОМЕР_2 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-українська гривня) за період з 19.11.2014 по теперішній час; документів щодо відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків, у тому числі: заяви на відкриття рахунків, договори про відкриття рахунків, карт відомості щодо руху коштів по рахункам, відео/фото зйомка осіб, які отримували готівку через касу банка, та інші документи, які фіксують відомості про обставини вчиненого злочину, та можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи про відкриття та обслуговування вищевказаних рахунків, руху коштів по ним, містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документу, який іншим способом неможливо отримати, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-161 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати дозвіл слідчим СУ ГУ Національної поліції в Житомирській області: старшим слідчим в особливо важливих справах - підполковнику поліції ОСОБА_3 , майору поліції ОСОБА_4 ; старшим слідчим - капітану поліції ОСОБА_5 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 , майору поліції ОСОБА_8 , майору поліції ОСОБА_6 ; слідчим - майору поліції ОСОБА_11 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 , капітану поліції ОСОБА_10 , або за їх дорученням працівникам Управління захисту економіки в Житомирській області ДЗЕ Національної поліції України або іншим працівникам Національної поліції України, як спільно, так і незалежно один від одного, на тимчасовий доступ до документів і речей, що містить банківську таємницю, з послідуючим вилученням вказаних документів та речей у ПАТ Сбербанк, МФО банку 320627, розташованого за адресою: м. Київ вул. Володимирська, буд.46, а також у Житомирському відділенні №1 ПАТ "Сбербанк, розташованого за адресою: м. Житомир, майдан Соборний, 2/2, а саме: речі та документи (у разі відсутності оригіналів - завірених установою банку їх копій та документів, які підтверджують причину їх відсутності):

1) про відкриття та обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «Ерем»,

ЄДРПОУ 39483982, за № НОМЕР_1 (980-українська гривня), № НОМЕР_1 (643- російський рубль), № НОМЕР_1 (840-долар США), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_2 (980-українська гривня), № НОМЕР_2 (840-долар США), № НОМЕР_2 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-українська гривня) за період з 19.11.2014 по теперішній час, у тому числі:

- Заяви на відкриття рахунків, Договори про відкриття та обслуговування рахунків. Картки із зразками підписів посадових осіб та печатки ТОВ «Ерем»;

- Копії паспортів та ідентифікаційних кодів уповноважених осіб ТОВ «Ерем»;

- Довіреності та Доручення на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ «Ерем», заяв на видачу чекових книжок;

- Контактні номера телефонів закріплених за рахунками, та інші пов`язані документи;

2) оригінали платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів по

рахункам ТОВ «Ерем», ЄДРПОУ 39483982, за № НОМЕР_1 (980-українська гривня). № НОМЕР_1 (643-російський рубль), № НОМЕР_1 (840-долар США), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_2 (980-українська гривня).

№ НОМЕР_2 (840-долар США), № НОМЕР_2 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-українська гривня) за період з 19.11.2014 по теперішній час поза межами системи обслуговування Клієнт-банк;

3) оригінали документів на отримання готівки та поповнення рахунків (заявка, лист на отримання готівки; грошові чеки; видаткові ордери; довіреність; прибуткові ордери чи інше), за якими службові особи ТОВ «Ерем» отримували готівку з власних рахунків за № НОМЕР_1 (980-українська гривня), № НОМЕР_1 (643-російський рубль). № НОМЕР_1 (840-долар США), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_4 гривня), № НОМЕР_2 (840-долар США), № НОМЕР_2 (978- ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-українська гривня) за період з 19.11.2014 по теперішній час, або поповнювали рахунки;

4) виписки по рахункам (рух коштів) ТОВ «Ерем», ЄДРПОУ 39483982, за № НОМЕР_1 (980-українська гривня), № НОМЕР_1 (643-російський рубль), № НОМЕР_1 (840-долар США), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_2 (980-українська гривня), № НОМЕР_2 (840-долар США), № НОМЕР_2 (978- ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-українська гривня) за період з 19.11.2014 по теперішній час, із обов`язковим зазначенням призначення платежу, суми та дати, часу, назви контрагентів, їх ЄДРПОУ, МФО банків контрагентів, зазначенням суми залишку грошових коштів на кожен операційний день, як на паперових так і на електронних носіях (у форматі ЕХЕL) за період з часу їх відкриття по теперішній час; із зазначенням суми кінцевого залишку коштів по рахункам на час надання тимчасового доступу;

5) відомостей та документи про використання електронних розрахунково -

інформаційних програмних продуктів за рахунками, із зазначенням ключів, паролів, імені доступу до рахунків ТОВ «Ерем», ЄДРПОУ 39483982, за № НОМЕР_1 (980-українська гривня), № НОМЕР_1 (643-російський рубль), № НОМЕР_1 (840-долар США), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_2 (980-українська гривня),

№ НОМЕР_2 (840-долар США), № НОМЕР_2 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-українська гривня), ІР-адрес обладнання з якого здійснювалися дистанційні платіжні операції по даним рахункам за період з часу відкриття по час надання інформації;

6) відео/фото зйомка осіб, які отримували готівку через касу у відділеннях банка від імені або за довіреністю посадових осіб ТОВ «Ерем», або отримували готівку у банкоматах відділеннях банку обладнаних камерами відео/фото спостереження.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Службові особи ПАТ «Сбербанк» зобов`язані надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та можливість їх вилучення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1