Ухвала
від 07.07.2017 по справі 753/7600/16-к
ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/7600/16-к

провадження № 1-кп/753/176/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" липня 2017 р. Дарницький районний суд м. Києва у складі головуючого-судді ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Бихов, Республіка Білорусія, росіянина, громадянина України, освіта вища, розлученого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, у скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Органом досудового слідства ОСОБА_5 обвинувачується в тому, що 25.07.2003 року зареєстрований Дарницькою районною у м. Києві державною адміністрацією як фізична особа, номер запису про державну реєстрацію № 20650170000011539. 31.07.2003 року ОСОБА_5 , як суб`єкт господарської діяльності став на податковий облік у ДПІ у Дарницькому районі м. Києва.

На ОСОБА_5 , як на суб`єкта господарювання фізичної особи підприємця, відповідно до ст. 16 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, із змінами та доповненнями покладені наступні обов`язки:

- вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

- подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;

- сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених Податковим кодексом України та законами з питань митної справи;

- подавати контролюючим органам інформацію в порядку, у строки та в обсягах, встановлених податковим законодавством;

- виконувати законні вимоги контролюючих органів щодо усунення виявлених порушень законів з питань оподаткування та митної справи і підписувати акти (довідки) про проведення перевірки;

- не перешкоджати законній діяльності посадової особи контролюючого органу під час виконання нею службових обов`язків та виконувати законні вимоги такої посадової особи;

- повідомляти контролюючі органи про зміну місцезнаходження юридичної особи та зміну місця проживання фізичної особи-підприємця;

- забезпечувати збереження документів, пов`язаних з виконанням податкового обов`язку, протягом строків, установлених цим Кодексом.

Діючи в порушення вказаних вимог законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді умисного ухилення від сплати податків, бажаючи їх настання, ОСОБА_5 , являючись фізичною особою-підприємцем, ухилився від сплати податку на додану вартість.

Так, ОСОБА_5 спланувавши свій злочинний план, який був націлений на ухилення від сплати податків у значних розмірах, у невстановлений слідством час, діючи з власних корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправність вчинюваних ним дій, вирішив придбати нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до договору купівлі-продажу нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_2 укладеного (згідно рішення Господарського суду м. Києва 18.11.2008) між ОСОБА_5 , як фізичною особою-підприємцем та Головним управлінням комунальної власності міста Києва виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації), ОСОБА_5 придбано вищевказані приміщення за 2 094 288 гривень (в т.ч. ПДВ 349 048 грн.) для здійснення підприємницької діяльності.

Переслідуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_5 у 2009 році включив до складу податкового кредиту суму в розмірі 349 048 грн., яку відобразив в Декларації з податку на додану вартість за жовтень 2009 року в рядку №17 та подав її до ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві.

В подальшому, 15 жовтня 2013 року СГД ОСОБА_5 вищевказані нежитлові приміщення (в літ. А), загальною площею 547,8 кв.м, що розташовані за адресою: АДРЕСА_2 , відповідно до договору купівлі-продажу нерухомого майна № 1917 продано ТОВ «Біг Хіллс» (код ЄДРПОУ 38882608) в сумі 3 102 889 грн. (без ПДВ)

Згідно поданих до податкового органу відомостей форми 1-ДФ ТОВ «Біг Хіллс» за 4 квартал 2013 року встановлено, що даним підприємством виплачено дохід в сумі 3 102 889 грн. на користь ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за ознакою доходу «104» (від продажу нерухомого майна) та в тому ж кварталі нараховано дохід з цією ж сумою за ознакою «157» (дохід від підприємницької діяльності).

Відповідно до платіжних доручень № 1 та 4 від 15.10.2013 встановлено перерахування грошових коштів СГД фізичній особі ОСОБА_5 в розмірі 2 947 744 грн. від ТОВ «Біг Хіллс» за нежитлові приміщення, за адресою: АДРЕСА_2 .

Завершуючи свій злочинний умисел, з метою ухилення від сплати податків ОСОБА_5 не відобразив в деклараціях з податку на додану вартість дохід, отриманий від реалізації ТОВ «Біг Хіллс» нежитлових приміщень, за адресою: АДРЕСА_2 в сумі 2 947 744 грн. упродовж 2013 року в результаті чого, порушив п.187.1 ст.187 та п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р.№ 2755-VІ із змінами та доповненнями, та умисно занизив суми доходу за 2013 рік в розмірі 2 947 744 грн. та суми податкових зобов`язань з податку на додану вартість за жовтень 2013 року в розмірі 620 577,80 грн.

08.10.2014 року ДПІ у Дарницькому районі м. Києва проведено документальну позапланову виїзну перевірку СГД-фізичної особи ОСОБА_5 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р. №7447/26-51-17-01/1880613451 та за результатами перевірки встановлено заниження ним суми доходу за 2013 рік в розмірі 2947744 грн. та суми податкових зобов`язань з податку на додану вартість за жовтень 2013 року в розмірі 620577,80 грн. від операцій пов`язаних з купівлею-продажем нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_2 .

Таким чином, СГД ОСОБА_5 обвинувачується в тому, що, діючи умисно всупереч інтересам держави, ухилився від сплати податку на додану вартість за жовтень 2013 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 620577,80 грн., яка в одну тисячу і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину (1082 неоподаткованих мінімумів доходів громадян), а тому є значним розміром.

Обвинувачений ОСОБА_5 заявив клопотання про звільнення його від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження у зв`язку з закінченням строку притягнення до кримінальної відповідальності.

Вислухавши думку учасників провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 12 КК України злочин, у скоєнні якого обвинувачується ОСОБА_5 відноситься до злочинів невеликої тяжкості.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом, у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Враховуючи те, що з дня вчинення ОСОБА_5 злочину, а саме з 2013 року, минуло більше трьох років, при цьому, перебіг давності не зупинявся і не переривався, обвинувачений вперше притягується до кримінальної відповідальності та від слідства не ухилявся, закриття провадження з цих нереабілітуючих підстав є обов`язковим, він підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження - закриттю.

Керуючись ст.ст. 284, 350 КПК України, на підставі ст. 49 КК України, суд,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 за скоєння злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ст. 49 КК України у зв"язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження щодо ОСОБА_5 закрити.

Стягнути з ОСОБА_5 процесуальні витрати на залучення експерта в сумі 1382грн.40коп. на користь держави.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Дарницький районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя:

СудДарницький районний суд міста Києва
Дата ухвалення рішення07.07.2017
Оприлюднено06.03.2023
Номер документу67713514
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —753/7600/16-к

Ухвала від 07.07.2017

Кримінальне

Дарницький районний суд міста Києва

Сизова Л. А.

Ухвала від 07.07.2017

Кримінальне

Дарницький районний суд міста Києва

Сизова Л. А.

Ухвала від 19.12.2016

Кримінальне

Дарницький районний суд міста Києва

Скуба А. В.

Ухвала від 19.12.2016

Кримінальне

Дарницький районний суд міста Києва

Скуба А. В.

Ухвала від 21.04.2016

Кримінальне

Дарницький районний суд міста Києва

Скуба А. В.

Ухвала від 06.06.2016

Кримінальне

Дарницький районний суд міста Києва

Скуба А. В.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні