Ухвала

від 26.06.2017 по справі 761/22036/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/22036/17

Провадження № 1-кс/761/13841/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному №42016000000000201 від 12.01.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.З ст.28 ч.2 ст.205, ч.З ст.28 ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.209, ч.З ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016000000000201 від 12.01.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.З ст.28 ч.2 ст.205, ч.З ст.28 ч.2 ст.205-1, ч.З ст.209, ч.З ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Клопотання мотивовано тим, що у лютому 2015 року учасники організованої групи, діючи з корисливих мотивів, за попередньою змовою із невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, у тому числі з умисного ухилення від сплати податків, внесли в документи, що відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості та подали їх державному реєстратору.

Так, допитана як свідок громадянка ОСОБА_8 показала, що ПП «Транс-Нафта» (код ЄДРПОУ 34608574) перереєструвала на своє ім`я за грошову винагороду, без мети зайняття господарською діяльністю. Фінансово-господарських та звітних документів не підписувала.

Під час досудового слідства встановлено, що в період часу з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. ПП "ТРАНС - НАФТА"(код за ЄДРПОУ 34608574) відображало в податковому обліку операції з формування податкового кредиту ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ "КОЛІСТО" (код за ЄДРПОУ 38149835), ТОВ «Цикломен-Н» (код за ЄДРПОУ 38150285), ТОВ «Пром-Логістика» (код за ЄДРПОУ 38620773) , ПП «Білдінг Стаф» (код за ЄДРПОУ 39071313), ТОВ «КАТ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39372612), ТОВ «Освіта Плюс» (код за ЄДРПОУ 37480225), ТОВ «Кейпер Сіті Строй» (код за ЄДРПОУ 38605870), ТОВ «Реконструкція та Відновлення» (код за ЄДРПОУ 37922513), ТОВ «ТД «Ветек» (код за ЄДРПОУ 38809821), ТОВ «Термо Плюс» (код за ЄДРПОУ 32833010), діяльність яких здійснювалась для надання податкової вигоди третім особам, без реального здійснення фінансово-господарських операцій.

Сума податкового кредиту відкоригована уточнюючими деклараціями з ПДВ, що підписані від імені гр. ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_1 ) за періоди 2014 року в період коли відповідальним за фінансово-господарську діяльність ПП "ТРАНС - НАФТА" був гр. ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_2 ) становить 10 274 883,0 грн.

Станом на 31.10.2016 року ПП "ТРАНС - НАФТА" має недоїмку зі сплати податку на додану вартість у сумі 10 606 911,7 грн.

Фактично подані уточнюючі розрахунки ПП "ТРАНС - НАФТА" після призначення гр. ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_1 ) керівником підприємства є не дійсними та подані не встановленими слідством особами, з метою уникнення від кримінальної відповідальності посадових осіб підприємства за попередні податкові періоди.

Вищезазначені проведені дії із зміною посадових осіб, поданням уточнюючих розрахунків, ліквідація підприємства шляхом банкрутства здійснені з метою уникнення від відповідальності колишніх службових осіб ПП "ТРАНС - НАФТА" протягом 2014 року на суму 10 274 883,0 грн. ПДВ та фактичної несплати коштів до Державного бюджету України.

Крім того, 15.12.2015 не встановлені слідством особи, реалізуючи заздалегідь розроблений ними план злочинних дій, переслідуючи незаконне визнання ПП «Транс-Нафта» банкрутом та його подальшої ліквідації задля уникнення фактичної сплати податкових зобов`язань з податку на додану вартість попередніх періодів, а саме: за січень-липень, вересень-грудень 2014 року, на загальну сумі 10 млн. 274 тис. 883 грн., на підставі довіреності, виданої від імені ОСОБА_8 , подали до Господарського суду міста Києва, який розташований у Шевченківському районі м. Києва по вул. Б. Хмельницького, 44Б, заяву про порушення справи про банкрутство ПП «Транс-Нафта», долучивши до заяви копії документів, а саме: рішення засновника ПП «Транс-Нафта» №8 та рішення засновника ПП «Транс-Нафта» №01/11/2015.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_9 (колишній керівник ПП «Транс-Нафта») протягом 2016 року здійснював господарську діяльність як директор ТОВ «Експогаз ЛТД» (код ЄДРПОУ 39844055), а також йому підконтрольні підприємства ТОВ «Технобуденерго» (код ЄДРПОУ 40193181), ТОВ «Стандарт Газ» (код ЄДРПОУ 40411225), ТОВ «Ремпромбуд-Україна» (код ЄДРПОУ39407205), ТОВ «Трансгаз-Україна» (код ЄДРПОУ 40246793).

Проведеним дослідженням господарської діяльності ТОВ «Експогаз ЛТД» встановлено безпідставне завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в квітні 2016 року в сумі понад 10 млн. грн. з придбання газу у ТОВ «Право-Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 39991128).

Шляхом проведення слідчих дій та розшукових заходів встановлено, що група осіб з метою ведення фінансово-господарської діяльності та зберігання документів та речей ПП «ТРАНС - НАФТА» (код за ЄДРПОУ 34608574), ТОВ "КОЛІСТО" (код за ЄДРПОУ 38149835), ТОВ «Цикломен-Н» (код за ЄДРПОУ 38150285), ТОВ «Пром-Логістика» (код за ЄДРПОУ 38620773) , ПП «Білдінг Стаф» (код за ЄДРПОУ 39071313), ТОВ «КАТ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39372612), ТОВ «Освіта Плюс» (код за ЄДРПОУ 37480225), ТОВ «Кейпер Сіті Строй» (код за ЄДРПОУ 38605870), ТОВ «Реконструкція та Відновлення» (код за ЄДРПОУ 37922513), ТОВ «ТД «Ветек» (код за ЄДРПОУ 38809821), ТОВ «Термо Плюс» (код за ЄДРПОУ 32833010), ТОВ «Експогаз ЛТД» (код ЄДРПОУ 39844055), ТОВ «Право-Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 39991128), інших СГД, можуть використовувати приміщення за адресою: м. Черкаси, вул. Красовського Маршала, буд. 8. Відповідно до відомостей, отриманих з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення розташоване за вказаною адресою, належить на праві власності ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Є достатні дані, які вказують на те, що предмети та документи що мають доказове значення у кримінальному провадженні, можуть знаходитись в даному приміщенні та матимуть важливе значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

У судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку.

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання з огляду на таке.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч. 1 та ч. 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Крім того, заслухавши пояснення прокурора та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими прокурором до клопотання документами, підтверджується наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення за ч.З ст.28 ч.2 ст.205, ч.З ст.28 ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.209, ч.З ст.212 КК України, а відшукувані речі, про які прокурор зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в приміщені за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , та можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому надається дозвіл на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення, а саме: документів ПП «ТРАНС НАФТА» (код за ЄДРПОУ 34608574), ТОВ "КОЛІСТО" (код за ЄДРПОУ 38149835), ТОВ «Цикломен-Н» (код за ЄДРПОУ 38150285), ТОВ «Пром-Логістика» (код за ЄДРПОУ 38620773) , ПП «Білдінг Стаф» (код за ЄДРПОУ 39071313), ТОВ «КАТ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39372612), ТОВ «Освіта Плюс» (код за ЄДРПОУ 37480225), ТОВ «Кейпер Сіті Строй» (код за ЄДРПОУ 38605870), ТОВ «Реконструкція та Відновлення» (код за ЄДРПОУ 37922513), ТОВ «ТД «Ветек» (код за ЄДРПОУ 38809821), ТОВ «Термо Плюс» (код за ЄДРПОУ 32833010), ТОВ «Експогаз ЛТД» (код ЄДРПОУ 39844055), ТОВ «Право-Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 39991128), ТОВ «Технобуденерго» (код ЄДРПОУ 40193181), ТОВ «Стандарт Газ» (код ЄДРПОУ 40411225), ТОВ «Ремпромбуд-Україна» (код ЄДРПОУ39407205), ТОВ «Трансгаз-Україна» (код ЄДРПОУ 40246793, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому- передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово- господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, документів про ліквідацію (банкротства), печатки зазначених суб`єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, договори на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів.

Як вбачається з поданого клопотання, прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку в приміщені за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення: інших підприємств з ознаками фіктивності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, та інші речі і документи, які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування, проте дані вимоги клопотання не підлягають задоволенню, оскільки належним чином не обґрунтовано, у клопотанні відсутній зв`язок та докази такого зв`язку, між обставинами викладеними в клопотанні, в якому прокурор обґрунтовує необхідність обшуку, та витягом з кримінального провадження, крім того, прокурор не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Крім того, прокурором в переліку документів, до яких необхідно надати дозвіл на проведення обшуку, зазначено «інші» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному №42016000000000201 від 12.01.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.З ст.28 ч.2 ст.205, ч.З ст.28 ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.209, ч.З ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , прокурорам, слідчим, які входять в групу по даному кримінальному провадженню, на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Обшук вказаного приміщення провести з метою виявлення та вилучення документів ПП «ТРАНС НАФТА» (код за ЄДРПОУ 34608574), ТОВ "КОЛІСТО" (код за ЄДРПОУ 38149835), ТОВ «Цикломен-Н» (код за ЄДРПОУ 38150285), ТОВ «Пром-Логістика» (код за ЄДРПОУ 38620773) , ПП «Білдінг Стаф» (код за ЄДРПОУ 39071313), ТОВ «КАТ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39372612), ТОВ «Освіта Плюс» (код за ЄДРПОУ 37480225), ТОВ «Кейпер Сіті Строй» (код за ЄДРПОУ 38605870), ТОВ «Реконструкція та Відновлення» (код за ЄДРПОУ 37922513), ТОВ «ТД «Ветек» (код за ЄДРПОУ 38809821), ТОВ «Термо Плюс» (код за ЄДРПОУ 32833010), ТОВ «Експогаз ЛТД» (код ЄДРПОУ 39844055), ТОВ «Право-Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 39991128), ТОВ «Технобуденерго» (код ЄДРПОУ 40193181), ТОВ «Стандарт Газ» (код ЄДРПОУ 40411225), ТОВ «Ремпромбуд-Україна» (код ЄДРПОУ39407205), ТОВ «Трансгаз-Україна» (код ЄДРПОУ 40246793, а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому- передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово- господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, документів про ліквідацію (банкротства), печатки зазначених суб`єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, договори на підставі яких вищезазначені підприємства отримували електронні цифрові підписи для подачі електронної звітності до податкових органів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч. 2, ч. 3, ч. 9 ст. 236 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя