Ухвала

від 14.07.2017 по справі 210/2934/17

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/2934/17

Провадження № 1-кс/210/1234/17

"14" липня 2017 р. м. Кривий Ріг

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання подане у кримінальному провадженні №32017040230000012 від 16.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

14.07.2017 до Дзержинського районного суду м.Кривого Рогу Дніпропетровської області, звернувся прокурор Відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання подане у кримінальному провадженні №32017040230000012 від 16.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, проспект Карла Маркса, 52.

Клопотання мотивоване наступним, у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №32017040230000012 від 16.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ГЛУБУР-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38333682), в період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року за рахунок проведення безтоварних господарських операцій з підприємствами «ризикової групи», які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273, м.Київ), ТОВ «Деон Союз» (код 39207185, м. Київ), ТОВ "Гордон-Сервіс Дістрібьюшн" (код 39770083, м. Київ), ТОВ «Айросс» (код 39422542, м. Київ), ТОВ «Інтарес Груп» (код 39363372, м. Київ), ТОВ «Прогрес ЮА» (код 39207845, м. Запоріжжя), ТОВ «Астра Трейд Груп» (код 38851868, м. Донецьк), ТОВ «Екто Буд» (код 39274246, м. Київ), ТОВ «Месінс» (код 39204446, м. Київ), ТОВ «Промбудмаркет» (код 38654416, м. Донецьк), ТОВ «ТД «Хеппі Трейд» (код 38434227, м. Дніпро), ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335, м. Запоріжжя), ТОВ «Травелко Груп» (код 37728527, м. Дніпро), ТОВ «Віалонт» (код 37631957, м.Донецьк), ТОВ «Голден Торг Центр» (код 39152608, м.Запоріжжя), в порушення вимог п.п.138.4, 138.5, ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VІ зі змінами та доповненнями, умисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на прибуток в сумі 1 223 189 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 856 063 грн., а всього на загальну суму 3079 252 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Вказані порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ "ГЛУБУР-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38333682) підтверджуються аналітичною довідкою №8/1602/38333682 від 03.02.2017 року складеною відділом фінансових розслідувань Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ГЛУБУР-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38333682) за період з 01.01.2015 року по 30.09.2016 року по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Лінейра Плюс» (код 49291811), ТОВ «Гордон-Сервіс Дістрібьюшн» (код 39770083), ТОВ «Агро-Технології Сучасності» (код 39772232), ТОВ «Укркомерс Груп» (код 39597253) ухилилися від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 2109 997 грн. у зв`язку з тим, що оскільки по ланцюгу постачання товарно-матеріальних цінностей (далі ТМЦ) та робіт/послуг від ТОВ «Лінейра Плюс», ТОВ «Гордон-Сервіс Дістрібьюшн», ТОВ «Агро-Технології Сучасності» на адресу ТОВ "Глубур-Сервіс" встановлено відсутність товаровиробника в частині ТМЦ, який фактично виробляв ТМЦ та відповідних трудових і матеріальних ресурсів (відсутність товаровиробника свідчить про відсутність фактично проведених реальних операцій, окрім того відсутність трудових ресурсів для постачання ТМЦ та робіт/послуг).

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються актом документальної перевірки №845/04-36-14-03/38333682 від 17.02.2017 року складеного фахівцями Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Здійснення тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ТОВ "ГЛУБУР-СЕРВІС" або застосування інших заходів забезпечення провадження приведе до обізнаності осіб задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності, щодо наявності інформації у правоохоронних органів про дану діяльність та надасть можливість змінити зміст документів, знищити їх, змінити фактичне місце зберігання документів фінансово-господарської діяльності підприємства, припинити на деякий час злочину діяльність або іншим чином перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні.

Таким чином для того щоб в подальшому можливо було провести якісну судову економічну експертизу необхідно провести обшук за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності підприємством - ТОВ "ГЛУБУР-СЕРВІС", а саме за адресою: м. Кривий Ріг, проспект Карла Маркса, будинок 52 (третій та четвертий поверх) з метою виявлення та вилучення первинної фінансово-господарської документації підприємства, яка буде містити інформацію необхідну для розслідування даного кримінального провадження, оскільки без неї неможливо буде встановити реальну суму збитків, які спричинено державі.

Крім того, у ході проведення обшуку є доцільним вилучити за зазначеними адресами грошові кошти у готівковому вираженні на які необхідно буде накласти арешт з метою забезпечення їхнього надходження до державного бюджету

На теперішній час, з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукування знарядь кримінального правопорушення необхідно провести обшук за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності підприємством - ТОВ "ГЛУБУР-СЕРВІС", а саме за адресою: м. Кривий Ріг, проспект Карла Маркса, будинок 52 (третій та четвертий поверх), які відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить на правах спільної власності належать гр. ОСОБА_4 та ТОВ «АТЦ-Мрія» (код ЄДРПОУ 38031611), оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою зберігаються статутні документи, фінансово-господарські документи, податкова та інша звітність, печатки, чекові книжки, комп`ютерна техніка на якій виробляються документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ "ГЛУБУР-СЕРВІС" по взаємовідносинам з ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273, м.Київ), ТОВ «Деон Союз» (код 39207185, м. Київ), ТОВ "Гордон-Сервіс Дістрібьюшн" (код 39770083, м. Київ), ТОВ «Айросс» (код 39422542, м. Київ), ТОВ «Інтарес Груп» (код 39363372, м. Київ), ТОВ «Прогрес ЮА» (код 39207845, м. Запоріжжя), ТОВ «Астра Трейд Груп» (код 38851868, м. Донецьк), ТОВ «Екто Буд» (код 39274246, м. Київ), ТОВ «Месінс» (код 39204446, м. Київ), ТОВ «Промбудмаркет» (код 38654416, м. Донецьк), ТОВ «ТД «Хеппі Трейд» (код 38434227, м. Дніпро), ТОВ «Торра Плюс» (код 38850335, м. Запоріжжя), ТОВ «Травелко Груп» (код 37728527, м. Дніпро), ТОВ «Віалонт» (код 37631957, м.Донецьк), ТОВ «Голден Торг Центр» (код 39152608, м. Запоріжжя), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 49291811), ТОВ «Гордон-Сервіс Дістрібьюшн» (код 39770083), ТОВ «Агро-Технології Сучасності» (код 39772232) та ТОВ «Укркомерс Груп» (код 39597253) грошові кошти, і будь-які інші речі, предмети, документи, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, сім-картки мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки та інші предмети і документи, які мають значення для досудового розслідування, чи цінності здобуті злочинним шляхом.

Згідно ст. 234 КПК України - фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

На підставі вищевикладеного, з метою досягнення вищевказаних цілей, які обумовлені задачами та цілями досудового розслідування, адже без проведення комплексу необхідних слідчих (розшукових) дій, неможливо буде об`єктивно довести у подальшому вину осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою м. Кривий Ріг, проспект Карла Маркса, будинок 52(третій та четвертий поверх).

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 просив клопотання задовольнити, посилаючись на обґрунтування, викладені в описовій частині останнього.

Слідчий суддя, заслухавши доводи прокурор та дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що вказане клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч.1 та ч.2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також наявні в кримінальному провадженні докази, приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України, прокурор не довів суду, що ТОВ "ГЛУБУР-СЕРВІС" фактично здійснює свою діяльність за адресою: м. Кривий Ріг, проспект Карла Маркса, будинок 52 (третій та четвертий поверх) та за вказаною адресою зберігаються документи вказаного товариства. Однак, відповідно до інформації, зазначеної в Аналітичному матеріалі № 8/1602/38333682 від 03.02.2017, вказане товариство здійснює свою діяльність за адресою: 50099, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, Центрально-Міський район, проспект Карла Маркса, буд. 49, офіс 314. Крім того, в матеріалах клопотання відсутні належні та допустимі докази щодо реквізитів ТОВ "ГЛУБУР-СЕРВІС", зокрема, повної назви, код ЄДРПОУ, відомості щодо посадових осіб та податковий стан товариства станом на липень 2017 року.

Враховуючи зазначене вище, вважаю клопотання прокурора щодо проведення обшуку за адресою: м. Кривий Ріг, проспект Карла Маркса, будинок 52 (третій та четвертий поверх), є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 370, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання прокурора Відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , поданого у кримінальному провадженні №32017040230000012 від 16.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 (третій та четвертий поверх) відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1