Ухвала

від 18.07.2017 по справі 552/4501/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/4501/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку приміщень, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку приміщень.

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №12016170000000393 від 11.08.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Вказував, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, у період часу 2015-2016 років, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, порушували офіційний порядок розмитнення товарів та відображали в документах податкового та бухгалтерського обліків неправдиві відомості щодо їх подальшої реалізації, внаслідок чого ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджету у особливо великих розмірах. Зокрема, протягом 2015-2016 років БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417) проведено митне оформлення в митному режимі «імпорт», як гуманітарна допомога від благодійних організацій нерезидентів - MISSION UND RELIEF LOGISTICS BV (Нідерланди), BARNA I UKRAINA (Норвегія), NODHJAELPSDEPOTET (Данія), Internationales Hilfswerk Osteuropahilfe «Triumph des Herzens» (Швейцарія), ASORIX E.V. (Німеччина), AVC HILFSWERK SCHWEIZ (Швейцарія) б/в товару (одяг, взуття, постільна білизна, матраци, дитячі іграшки, товари для дітей, речі домашнього вжитку і т.п.). Вказані товари, БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1», декларує, як гуманітарну допомогу, яка згідно ст.287 Митного кодексу України звільняється від сплати ввізного мита.

Зазначав, що згідно планів розподілу вантажів, набувачами гуманітарної допомоги відображені Релігійні та Громадські організації Полтавської, Дніпропетровської, Донецької та інших областей, а саме: БО "Благодійний фонд "Народна Армія", м.Дніпропетровськ, вул. Русанівська, 29Б, код 39341254, Віфлієм Релегійна Громада Християн Віри Євнгельської Пятидесятників, Дніпропетровська обл, смт Васильківка, вул. Фрунзе, 220, код 25974051, Комунальна Установа Полтавський обласний центер екстреної медичної допомоги та медицини катастроф, м.Кременчук, вул. Воровського, 22, код 38503012, Кременчуцька Третя міська лікарня, м. Кременчук, вул. Павлова, 2, код 01999649, Територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг) Департаменту праці та соціального захисту населення Шишацької селищної ради, с. Шишаки, вул. Партизанська 4, код 40201690.

Фактично товари, які визнано гуманітарною допомогою, реалізуються за готівкові кошти представникам торгівельних мереж «секонд-хенд» Полтавської, Житомирської, Кіровоградської областей за ціною від 2 до 4 доларів США, без відповідного відображення по бухгалтерському і податковому обліках підприємства. При цьому ряд фізичних осіб проводили закупівлю товарів «секонд-хенд» з складських приміщень, які використовує ОСОБА_5 у своїй діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_6 , іпн. НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: Житомирська обл., м. Новоград-Волинський; ОСОБА_7 , іпн. НОМЕР_2 , м. Кременчук, (мережа «Економчик»), ОСОБА_8 , іпн. НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , ОСОБА_9 , іпн. НОМЕР_4 , Всеукраїнський благодійний фонд "ТРІУМФ СЕРЦЯ" (код ЄДРПОУ 38182668, Київська обл., с. Петропавлівська-Борщагівка), ФОП ОСОБА_10 , іпн. НОМЕР_5 , Кіровоградська обл., Онуфріївський р-н, с. Куцеволівка, ФОП ОСОБА_11 , смт Онуфріївка, ФОП ОСОБА_12 , м. Горішні Плавні та інші СГД.

Посилався на те, що за юридичною адресою Релігійної організації релігійної громади християн віри Євангельської п`ятидесятників "Віфлеєм" (код ЄДРПОУ 25974051) Дніпропетровська обл., Васильківський р-н, с. Васильківка, вул. Фрунзе, буд. 220 перебувають, наявні первинні бухгалтерські та інші документи, а також оргтехніка що використовується для списання нібито розданої «гуманітарної допомоги» громадянам.

Просив надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 .

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників розгляду, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016170000000393 від 11.08.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Окрім того, відомості про власника приміщення за вище вказаною адресою не встановлено.

В матеріалах кримінального провадження №12016170000000393 відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності БО «ХГМ «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417), Релігійної організації релігійної громади християн віри Євангельської п`ятидесятників "Віфлеєм" (код ЄДРПОУ 25974051) по проведенню фінансово-господарських взаємовідносин, а також актів подальшого розподілу товарів, комп`ютерної оргтехніки, електронних носіїв інформації (серверів, флеш-карт, накопичувачів на жорстких (магнітних) дисках, оптичних лазерних дисків), даних та документів, що свідчать про факти реалізації або розподілу отриманих ТМЦ, тобто відомостей (чорнових записів), в яких міститься інформація та дані про фактичну реалізацію або закупівлю товарно-матеріальних цінностей (послуг) за готівковий розрахунок, грошові кошти, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, печатки, штампи та відтиски, предмети і документи що мають для досудового розслідування за період з 2015 року по теперішній час.

Оригінали первинних бухгалтерських документів БО «ХГМ «Єдність 1», Релігійної організації релігійної громади християн віри Євангельської п`ятидесятників "Віфлеєм", можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, необхідні для проведення по справі судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, а також для використання під час допитів службових осіб та керівників підприємств-постачальників.

Невилучення документів фінансово-господарської діяльності БО «ХГМ «Єдність 1», Релігійної організації релігійної громади християн віри Євангельської п`ятидесятників "Віфлеєм" призведе до втрати доказів, неможливості проведення слідчих дій, у т.ч. експертиз, що у свою чергу не дасть можливості встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська область, смт.Васильківка, вул.Фрунзе, буд.20, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності БО «ХГМ «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417), Релігійної організації релігійної громади християн віри Євангельської п`ятидесятників "Віфлеєм" (код ЄДРПОУ 25974051) за період з 01.01.2015 по теперішній час, у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, вантажних митних декларацій з додатками до них, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, документів бухгалтерського обліку, у т.ч. оборотно-сальдових відомостей по рахункам, головних книг, журналів, у т.ч. вхідної та вихідної кореспонденції, посадових інструкцій, облікових карток, наказів, у т.ч. на призначення та звільнення, надання відпусток, лікарняних, заяв, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнової бухгалтерії, комп`ютерної техніки, накопичувачів електронної інформації, засобів зв`язку, документів щодо ввезення, отримання та передачі гуманітарної допомоги, коштів, отриманих злочинним шляхом, товарно-матеріальних цінностей, що ввезені на митну територію України, як гуманітарна допомога, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_1

Слідчий суддя ОСОБА_1

18.07.2017