Вирок

від 19.07.2017 по справі 490/4984/17

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

490/4984/17

н\п 1-кп/490/709/2017

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2017 року м. Миколаїв Центральний районний суд м. Миколаєва у складі: головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в підготовчому судовому засіданні угоду про визнання винуватості за обвинувальниим актом, складеним за результатами досудового розслідування обставин кримінального провадження № 32017030000000038 за обвинуваченням: ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Миколаєва, громадянина України, раніше не судимого, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1

у вчиненні кримінальних правопорушеннь, передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.205-1 КК України,

За участю сторін кримінального провадження: сторона обвинувачення: прокурор ОСОБА_4

сторона захисту: обвинувачений ОСОБА_3 , захисник ОСОБА_5 ,

ВСТАНОВИВ:

В листопаді 2015 року в м.Миколаїв ОСОБА_3 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, погодився на пропозицію невстановлених осіб за грошову винагороду в розмірі 1500 гривень на місяць, зареєструвати на своє ім`я, тобто оформити придбання суб`єкта господарської діяльності (юридичну особу) ТОВ «Профбізнесконсалтінг» (код ЄДРПОУ - 39810989, адреса: м. Київ, провулок Червоноармійський, буд.14, корп.7, офіс 32). При цьому, ОСОБА_3 не мав жодного наміру та можливості здійснювати фактичне керівництво зазначеними підприємствами, оскільки не мав на це спеціальних знань чи навичок, а також необхідних для здійснення підприємницької діяльності капіталовкладень.

Так, маючи на меті отримання обіцяної грошової винагороди, ОСОБА_3 , виконуючи вказівки невстановлених осіб, в листопаді 2015 року в місті Миколаїв, підписав виготовлені за невстановлених слідством обставин установчі та реєстраційні документи ТОВ «Профбізнесконсалтінг», а саме:

- протокол №4 від 10.11.2015 року загальних зборів учасників ТОВ «Профбізнесконсалтінг», відповідно до якого прийнято рішення про придбання ОСОБА_3 частки статутного капіталу товариства в розмірі 100 грн., що становить 100 %, а також призначення ОСОБА_3 на посаду директора ТОВ «Профбізнесконсалтінг».

- наказ від 11.11.2015, відповідно до якого ОСОБА_3 призначено на посаду ТОВ «Профбізнесконсалтінг» з 11 листопада 2015 року.

- Статут ТОВ «Профбізнесконсалтінг» (нова редакція), посвідчений 11.11.2015 року приватним нотаріусом Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_6 на підставі яких, 13 листопада 2015 року Державним реєстратором проведено реєстрацію змін відповідно вищевказаних установчих документів за номером запису №10681050006040699, з зазначенням про те, що ОСОБА_3 являється одноособовим власником та директором ТОВ «Профбізнесконсалтінг» (код ЄДРПОУ - 39810989, розміщеного за адресою: м. Київ, провулок Червоноармійський, буд.14, корп.7, офіс 32).

Окрім того, ОСОБА_3 , продовжуючи виконання вказівок осіб, досудове розслідування стосовно яких здійснюється у кримінальному провадженні №32016030000000036 від 27.05.2016, відкрив банківські рахунки ТОВ «Профбізнесконсалтінг» у Миколаївському РУ «Приватбанк» у м. Миколаїв за №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ; а також в ПАТ «СБЕРБАНК» за №№ НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 . Вищевказані умисні дії ОСОБА_3 щодо реєстрації придбання на своє ім`я ТОВ «Профбізнесконсалтінг», вчинені останнім без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності, чим порушено ст.ст.81,87,89 Цивільного кодексу України, ст.56,57,62,79,80,89 Господарського кодексу України та ст.ст.8,24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», які встановлюють підстави і порядок реєстрації юридичних осіб, та загальні принципи здійснення господарської діяльності.

Крім цього, ОСОБА_3 після проведення реєстрації придбання ТОВ «Профбізнесконсалтінг» жодних документів бухгалтерського обліку, звітності, та інших документів, що пов`язані з господарською діяльністю ТОВ «Профбізнесконсалтінг» не готував та не підписував, де знаходиться печатка підприємства йому не відомо, банківськими рахунками він не розпоряджався.

За таких обставин, у невстановлених осіб перебувала печатка та установчі документи ТОВ «Профбізнесконсалтінг», що надало можливість таким особам здійснювати контроль над товариством. Водночас, користуючись тим, що ТОВ «Профбізнесконсалтінг», яке перебувало на податковому обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві зареєстровано як платник ПДВ, відповідно до діючого свідоцтва з ІПН № НОМЕР_11 , вказане надало можливість невстановленим особам здійснювати незаконну діяльність, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, створенні транзитних грошових потоків, чим сприяло третім особам - суб`єктам господарювання в зменшенні платежів до бюджету з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з листопада 2015 року по березень 2016 року.

Крім цього, ОСОБА_3 , маючи на меті отримання обіцяної грошової винагороди, виконуючи вказівки невстановлених осіб, в листопаді-грудні 2015 року в місті Миколаїв, підписав виготовлені за невстановлених слідством обставин установчі та реєстраційні документи ТОВ «Нектон Лідер», а саме:

- протокол №1 від 30.11.2015 загальних зборів засновників ТОВ «Нектон Лідер», відповідно до якого, без фактичного проведення таких зборів, ОСОБА_3 одноособово прийнято рішення про заснування ТОВ «Нектон Лідер» із статутним капіталом у сумі 500000 грн., та призначення ОСОБА_3 на посаду директора товариства;

- Статут ТОВ «Нектон Лідер» посвідчений 11.12.2015 приватним нотаріусом Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_7 на підставі яких, 14 грудня 2015 року Державним реєстратором - проведено реєстрацію змін відповідно вищевказаних установчих документів за номером запису №15221020000032706, з зазначенням про те, що ОСОБА_3 являється одноособовим власником та директором ТОВ «Нектон Лідер» (код ЄДРПОУ - 40174043, розміщеного за адресою: Миколаївська обл., м. Миколаїв, вул. Лягіна,8). Вказані реєстраційні документи ТОВ «Нектон Лідер» містили завідомо неправдиві для ОСОБА_3 відомості, оскільки в дійсності збори учасників товариства, згідно протоколу від 30.11.2015 №1 не відбувались, відповідні рішення не приймались. Водночас ОСОБА_3 не мав наміру здійснювати господарської діяльності як службова особа ТОВ «Нектон Лідер», оскільки фактично не мав відповідної на це освіти та спеціальних знань чи навичок, а також необхідних для здійснення підприємницької діяльності капіталовкладень. Підписував вищевказані установчі та реєстраційні документи ТОВ «Нектон Лідер» ОСОБА_3 не вивчаючи їх зміст, не бажаючи реалізації юридичних наслідків від їх підписання, а виключно з метою отримання обіцяної невстановленими особами грошової винагороди в розмірі 1500 грн.

За таких обставин ОСОБА_3 вчинив внесення в документи, які відповідно до Розділу IV Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей.

Вищевказані умисні дії ОСОБА_3 щодо реєстрації на своє ім`я ТОВ «Нектон Лідер» вчинені останнім без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності, чим порушено ст.ст.81,87,89 Цивільного кодексу України, ст.56,57,62,79,80,89 Господарського кодексу України та Розділу IV Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», які встановлюють підстави і порядок реєстрації (перереєстрації) юридичних осіб, та загальні принципи здійснення господарської діяльності.

Крім цього, ОСОБА_3 після проведення реєстрації ТОВ «Нектон Лідер» жодних документів бухгалтерського обліку, звітності, та інших документів, що пов`язані з господарською діяльністю ТОВ «Нектон Лідер» не готував та не підписував, де знаходиться печатка підприємства йому не відомо, банківськими рахунками він не розпоряджався.

Таким чином, ОСОБА_3 своїми діями вчинив фіктивне підприємництво, а саме створення суб`єкта господарської діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а також підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, чим скоїв злочини, передбачені ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 205-1 КК України.

Справа надійшла до суду із угодою про визнання винуватості, відповідно до якої сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_3 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн. (вісім тисяч п`ятсот гривень), за ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн. (вісім тисяч п`ятсот гривень).

На підставі ст.70 КК України, шляхом часткового складання призначити остаточне покарання у виді штрафу у розмірі 520 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8840 грн. (вісім тисяч вісімсот сорок гривень). Згідно угоди, ОСОБА_3 повністю беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правпорушення в обсязі підозри у судовому провадженні.

Прокурор, обвинувачений та його захисник в судовому засіданні заявили, що вони цілком розуміють наслідки укладення даної угоди, просять суд затвердити угоду. Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного. Відповідно до п.2 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладено угоду між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно ч.4 ст.469 КПК України, угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим чи підозрюваним може бути укладено у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкоду завдано лише державним чи суспільним інтересам. ОСОБА_3 визнав себе винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.205-1 КК України. Вказані злочини в силу ст.12 КК України, є злочином невеликої тяжкості, внаслідок якого шкоду завдано лише державним та суспільним інтересам, а отже угоду про визнання винуватості може бути укладено.

Судом встановлено, що ОСОБА_3 цілком розуміє положення п.1 ч.1 ст.473, ч.4 ст.474 КПК України, усвідомлює свої права, наслідки укладення і затвердження угоди, характер обвинувачення, вид покарання, який буде застосовано, також суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Обвинувачений ОСОБА_3 погодився на призначення йому узгодженого покарання.

Умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, а також інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, підстави вважати, що укладення угоди було недобровільним відсутні, фактичні підстави для визнання винуватості мають місце.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором і обвинуваченим та призначення йому узгодженого сторонами покарання.

Таким чином, ОСОБА_3 своїми діями вчинив фіктивне підприємництво, а саме створення суб`єкта господарської діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а також підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, чим скоїв злочини, передбачені ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 205-1 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.314, 368, 370, 373, 374-376, 474, 475 КПК України, суд,- УХВАЛИВ:

Затвердити угоду від 29 травня 2017 року про визнання винуватості, укладену між прокурором відділу нагляду за додерженням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 у кримінальному проваджені №32017030000000038 за обвинуваченням ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушеннь, передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.205-1 КК України.

Визнати винним ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушеннь, передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.205-1КК України і призначити йому покарання за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого:

- за ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн. (вісім тисяч п`ятсот гривень);

- за ч.1 ст.205-1 КК України у виді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн. (вісім тисяч п`ятсот гривень).

На підставі ч.1 ст.70 КК України, шляхом часткового складання призначити остаточне покарання ОСОБА_3 у виді штрафу у розмірі 520 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8840 грн. (вісім тисяч вісімсот сорок гривень).

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку суду після його проголошення негайно вручити обвинуваченому і прокурору.

Суддя ОСОБА_1