Ухвала

від 20.07.2017 по справі 200/12060/17

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/12060/17

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/7156/17

20 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю прокурора ОСОБА_2 ,

розглянувши у приміщенні Бабушкінського районного суду в м.Дніпрі клопотання по кримінальному провадженню № 32017041640000017 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

20 липня 2017 року прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем мешкання ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та за місцем розташування технічного( складського) приміщення, розташованого між восьмим та дев`ятим поверхами вказаного будинку, яке знаходиться у користуванні ОСОБА_3 ..

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017041640000017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до наданого прокурором клопотання, ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період часу з 01.01.2015 року по 1 квартал 2017 року діючи умисно, в порушення п.292.1 ст.292, п.293.4 ст.293 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями), шляхом відображення в документах бухгалтерського обліку і податкової звітності уявних показників фінансово-господарської діяльності від операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» ТОВ "Татрим" (код 40221103), ТОВ "Амбер Консалтінг" (код 41001613), ТОВ "Адель-Біз" (код 40531253), ТОВ "Буд-гуд" (код 40282022), ТОВ "Дорнаус" (код 39929238), ТОВ "Експертбілд" (код 40421788), ТОВ "Макрос Компані" (код 39890280), ТОВ "Макрус Компані" (код 40485802), ТОВ "Мега Ріал Компані" (код 40581938), ТОВ "Пром Гравіс" (код 40421683), ТОВ "Укр-Імпорт-Сервіс" (код 39701968), ТОВ "Укр-Імпорт-Інвест" (код 39702338), ТОВ "Мастер Трейд"(код 37970237), ТОВ "Юкрейніан Терра Лекс" (код 39829765), ТОВ "Яніга Клаб" (код 39611199), ТОВ "Кронвел" (код 39629913), ТОВ "Аметист Компані" (код 40485459) не нарахувала та не сплатила до державного бюджету України податок з доходу фізичної особи-підприємця за 2015-2016 р, в розмірі 4 230 817 грн.,тобто в особливо великих розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що митне оформлення вантажів ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), здійснюється через митних брокерів підприємства ТОВ «Вед Консалт» (код 31871060),що підтверджується рапортом співробітника ОУ ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра.

Згідно інформації оперативного управління ДПІ у Шевченківському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що гр. ОСОБА_3 є засновником підприємства ТОВ «Вед Консалт» (код 31871060), яке надає брокерські послуги для ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ). Також встановлено, що ОСОБА_3 приймає безпосередню участь у веденні фінансової діяльності ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), що підтверджується виписаною довіреністю на ім`я ОСОБА_3 . Крім того ОСОБА_3 зареєструвала ФОП на своє ім`я, діяльність якого ідентичне ФОП « ОСОБА_4 ». Додатково встановлено, що згідно аналізу податкових накладних, ФОП « ОСОБА_4 » та ФОП « ОСОБА_3 » надають податкову звітність з ідентичних IP адрес. Вищевикладене вказує на участь ОСОБА_3 у супроводженні злочинної діяльності ФОП « ОСОБА_4 ».

Оперативними співробітниками встановлено, що ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) мешкає за адресою АДРЕСА_1 . Окрім того, в ході відпрацювання вказаної адреси було встановлено, що гр. ОСОБА_3 використовує технічне (підсобне) приміщення, яке розташоване між восьмим та дев`ятим поверхами будинку, в якому остання проживає. Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 90310906 від 22.06.2017 року право власності на приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (і.п.н НОМЕР_3 ) .

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити. Пояснення надав аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора в його обґрунтування та дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, оскільки є підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем мешкання ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та за місцем розташування технічного( складського) приміщення, розташованого між восьмим та дев`ятим поверхами вказаного будинку, яке знаходиться у користуванні ОСОБА_3 , можуть знаходитись докази вчинення кримінального правопорушення. Підстав надавати дозвіл на вилучення дозвільних документів (сертифікатів якості, санітарно-епідеміологічні висновки, Реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.), платіжних доручень за карантинний огляд, завірених в Держкарантині; грошових коштів, мобільних телефонів - немає, оскільки у клопотанні не надано відповідних доказів тому, що такі речі здобуті злочинним шляхом та містять на собі докази вчинення злочину.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора задовольнити частково.

Дозволити прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , один раз, протягом одного місяця зо дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем мешкання ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та за місцем розташування технічного( складського) приміщення, розташованого між восьмим та дев`ятим поверхами вказаного будинку, яке знаходиться у користуванні ОСОБА_3 , з метою відшукання та вилучення ТМЦ (штукатурка гіпсова та інші будівельні матеріали) імпортовані ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) для подальшої реалізації на території України, первинні бухгалтерські, податкові документи по взаємовідносинам ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) з підприємствами ТОВ «Вед Консалт» (код 31871060), ТОВ "Татрим" (код 40221103), ТОВ "Амбер Консалтінг" (код 41001613), ТОВ "Адель-Біз" (код 40531253), ТОВ "Буд-гуд" (код 40282022), ТОВ "Дорнаус" (код 39929238), ТОВ "Експертбілд" (код 40421788), ТОВ "Макрос Компані" (код 39890280), ТОВ "Макрус Компані" (код 40485802), ТОВ "Мега Ріал Компані" (код 40581938), ТОВ "Пром Гравіс" (код 40421683), ТОВ "Укр-Імпорт-Сервіс" (код 39701968), ТОВ "Укр-Імпорт-Інвест" (код 39702338), ТОВ "Мастер Трейд"(код 37970237), ТОВ "Юкрейніан Терра Лекс" (код 39829765), ТОВ "Яніга Клаб" (код 39611199), ТОВ "Кронвел" (код 39629913), ТОВ "Аметист Компані" (код 40485459), документи по митному оформленню продукції імпортованої ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 року по момент винесення ухвали суду: договори (контракти), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів ( робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товара, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, вантажно-митні декларації з імпорту вантажу ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) на територію України, з усіма додатками до ВМД, а також документи, необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту/експорту: платіжних доручень про оплату митних платежів; платіжних доручень, що підтверджують оплату за послуги митного терміналу; контрактів, специфікацій, угод, додаткових угод; оригіналів інвойсів; сертифікатів походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, Форми А і т.д.); карток акредитації при митниці; транспортних накладних CMR (AWD, З/Д накладні, коносаменти); експортних декларацій країн відправлення; документів, які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартість і класифікацію товарів і т.д.); договорів на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій, а також інші предмети і документи - факсімілє, магнітних та змінних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, планшетів, системних блоків, ноутбуків, серверів та флеш накопичувачів, на яких готуються та зберігаються первинні бухгалтерські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи; штампи, факсиміле, печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств, задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок.

У задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали - до 20 серпня 2017 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1