Ухвала

від 20.07.2017 по справі 200/12062/17

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/12062/17

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/7158/17

20 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні Бабушкінського районного суду в м.Дніпрі клопотання по кримінальному провадженню № 32017041640000017 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

20 липня 2017 року прокурор відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем розташування складських та інших приміщень.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017041640000017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до наданого прокурором клопотання, ФОП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період часу з 01.01.2015 року по 1 квартал 2017 року діючи умисно, в порушення п.292.1 ст.292, п.293.4 ст.293 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями), шляхом відображення в документах бухгалтерського обліку і податкової звітності уявних показників фінансово-господарської діяльності від операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» ТОВ "Татрим" (код 40221103), ТОВ "Амбер Консалтінг" (код 41001613), ТОВ "Адель-Біз" (код 40531253), ТОВ "Буд-гуд" (код 40282022), ТОВ "Дорнаус" (код 39929238), ТОВ "Експертбілд" (код 40421788), ТОВ "Макрос Компані" (код 39890280), ТОВ "Макрус Компані" (код 40485802), ТОВ "Мега Ріал Компані" (код 40581938), ТОВ "Пром Гравіс" (код 40421683), ТОВ "Укр-Імпорт-Сервіс" (код 39701968), ТОВ "Укр-Імпорт-Інвест" (код 39702338), ТОВ "Мастер Трейд"(код 37970237), ТОВ "Юкрейніан Терра Лекс" (код 39829765), ТОВ "Яніга Клаб" (код 39611199), ТОВ "Кронвел" (код 39629913), ТОВ "Аметист Компані" (код 40485459) не нарахувала та не сплатила до державного бюджету України податок з доходу фізичної особи-підприємця за 2015-2016 р, в розмірі 4 230 817 грн.,тобто в особливо великих розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що митне оформлення вантажів ФОП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ), здійснюється через митних брокерів підприємства ТОВ «Вед Консалт» (код 31871060),що підтверджується рапортом співробітника ОУ ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра.

Згідно інформації оперативного управління ДПІ у Шевченківському районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що гр. ОСОБА_4 є засновником підприємства ТОВ «Вед Консалт» (код 31871060), яке надає брокерські послуги для ФОП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ). Також встановлено, що ОСОБА_4 приймає безпосередню участь у веденні фінансової діяльності ФОП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ), що підтверджується виписаною довіреністю на ім`я ОСОБА_4 . Крім того ОСОБА_4 зареєструвала ФОП на своє ім`я, діяльність якого ідентичне ФОП « ОСОБА_3 ». Також ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) імпортує аналогічний товар (штукатурку гіпсову). Додатково встановлено, що згідно аналізу податкових накладних, ФОП « ОСОБА_3 » та ФОП « ОСОБА_4 » надають податкову звітність з ідентичних IP адрес. Вищевикладене вказує на участь ОСОБА_4 у супроводженні злочинної діяльності ФОП « ОСОБА_3 ».

Також оперативними співробітниками встановлено, що ФОП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) для здійснення підприємницької діяльності орендують складські приміщення у підприємства ДП «Весстар Україна» (код 33720435), на яких зберігається імпортована продукція. Адреса складських приміщень, на яких знаходиться продукція: АДРЕСА_1 . Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 90310403 від 22.06.2017 року право власності на приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ДП «Весстар Україна» (33720435).

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити. Пояснення надав аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора в його обґрунтування та дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, оскільки є підстави вважати, що за адресою: . АДРЕСА_1 , за місцем розташування складських та інших приміщень., можуть знаходитись докази вчинення кримінального правопорушення. Підстав надавати дозвіл на вилучення дозвільних документів (сертифікатів якості, санітарно-епідеміологічні висновки, Реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.), платіжних доручень за карантинний огляд, завірених в Держкарантині; грошових коштів, мобільних телефонів - немає, оскільки у клопотанні не надано відповідних доказів тому, що такі речі здобуті злочинним шляхом та містять на собі докази вчинення злочину.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора задовольнити частково.

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи та групі прокурорів по кримінальному провадженню, один раз, протягом одного місяця зо дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем розташування складських та інших приміщень, з метою відшукання та вилучення ТМЦ (штукатурки гіпсової та інших будівельних матеріалів) імпортованих ФОП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) для подальшої реалізації на території України, первинних бухгалтерських, податкових документів по взаємовідносинам ФОП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) з підприємствами ТОВ «Вед Консалт» (код 31871060), ТОВ "Татрим" (код 40221103), ТОВ "Амбер Консалтінг" (код 41001613), ТОВ "Адель-Біз" (код 40531253), ТОВ "Буд-гуд" (код 40282022), ТОВ "Дорнаус" (код 39929238), ТОВ "Експертбілд" (код 40421788), ТОВ "Макрос Компані" (код 39890280), ТОВ "Макрус Компані" (код 40485802), ТОВ "Мега Ріал Компані" (код 40581938), ТОВ "Пром Гравіс" (код 40421683), ТОВ "Укр-Імпорт-Сервіс" (код 39701968), ТОВ "Укр-Імпорт-Інвест" (код 39702338), ТОВ "Мастер Трейд"(код 37970237), ТОВ "Юкрейніан Терра Лекс" (код 39829765), ТОВ "Яніга Клаб" (код 39611199), ТОВ "Кронвел" (код 39629913), ТОВ "Аметист Компані" (код 40485459), документів по митному оформленню продукції імпортованої ФОП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 року по момент винесення ухвали суду: договори (контракти), додатки та доповнення до них, журналів-ордерів по рахункам, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання та продажу товарів ( робіт, послуг), довіреностей, товарно-транспортні документи, податкові накладні, регістри (реєстри) отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, акти виконаних робіт (послуг), листи, платіжні документи, документи складського обліку, документи передачі товара, робіт (послуг) на зберігання, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, податкової звітності, вантажно-митні декларації з імпорту вантажу ФОП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 ) та ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) на територію України, з усіма додатками до ВМД, а також документи, необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту/експорту: платіжних доручень про оплату митних платежів; платіжних доручень, що підтверджують оплату за послуги митного терміналу; контрактів, специфікацій, угод, додаткових угод; оригіналів інвойсів; сертифікатів походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, Форми А і т.д.); карток акредитації при митниці; транспортних накладних CMR (AWD, З/Д накладні, коносаменти); експортних декларацій країн відправлення; документів, які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартість і класифікацію товарів і т.д.); договорів на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій, а також інші предмети і документи - факсімілє, магнітних та змінних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, планшетів, системних блоків, ноутбуків, серверів та флеш накопичувачів, на яких готуються та зберігаються первинні бухгалтерські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи; штампи, факсиміле, печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств, задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок.

У задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали - до 20 серпня 2017 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1