Ухвала

від 25.07.2017 по справі 640/11491/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/11491/17

н/п 1-кс/640/6145/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" липня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , про призначення документальної позапланової перевірки за матеріалами кримінального провадження за №32016220000000005 від 13.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 25.07.2017 року звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1-го класу ОСОБА_5 , у якому він просив: 1) призначити документальну позапланову перевірку, наступних підприємств: ТОВ «Оптграндторг» (код ЄДРПОУ 39701795), ТОВ «Кріс-Трейд» (код ЄДРПОУ 39701905), ТОВ «Міськбуд-Комплект» (код ЄДРПОУ 31939034), ТОВ «Леон-S» (код ЄДРПОУ 32603092), ТОВ «Індіго ЛТД» (код ЄДРПОУ 34014770), ТОВ «НВФ «Електросервіс» (код ЄДРПОУ 35585752), ПП «Електрохаус» (код ЄДРПОУ 36624760), ТОВ «Компанія Максстрой» (код ЄДРПОУ 38799426), ТОВ «Торговий дім «Український завод Електрообладнання» (код ЄДРПОУ 37461147), ТОВ «ВТП Харелектробуд» (код ЄДРПОУ 33410290), ПП Завод Українських виробів «Хартехкомплект» (код ЄДРПОУ 38833105), ТОВ «Мегатрейдінг-Х» (код ЄДРПОУ 39379031), ТОВ «Роял Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39372277), ТОВ «Сайбері» (код ЄДРПОУ 39404570), ТОВ «ТД НВО «Електрокомплект» (код ЄДРПОУ 39466087) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2015; 2) розглянути клопотання про призначення документальної позапланової перевірки вищезазначених підприємств у кримінальному провадженні №32016220000000005 від 13.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, без виклику службових осіб зазначених підприємств; 3) проведення перевірки доручити співробітникам ДФС України, за місцем реєстрації вищевказаних підприємств.

Слідчий вказує, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.01.2016 року за №32016220000000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невідомі особи використовуючи реквізити підприємств: ТОВ «Оптграндторг» (код ЄДРПОУ 39701795), ТОВ «Кріс-Трейд» (код ЄДРПОУ 39701905), ТОВ «Міськбуд-Комплект» (код ЄДРПОУ 31939034), ТОВ «Леон-S» (код ЄДРПОУ 32603092), ТОВ «Індіго ЛТД» (код ЄДРПОУ 34014770), ТОВ «НВФ «Електросервіс» (код ЄДРПОУ 35585752), ПП «Електрохаус» (код ЄДРПОУ 36624760), ТОВ «Компанія Максстрой» (код ЄДРПОУ 38799426), ТОВ «Торговий дім «Український завод Електрообладнання» (код ЄДРПОУ 37461147), ТОВ «ВТП Харелектробуд» (код ЄДРПОУ 33410290), ПП Завод Українських виробів «Хартехкомплект» (код ЄДРПОУ 38833105), ТОВ «Мегатрейдінг-Х» (код ЄДРПОУ 39379031), ТОВ «Роял Трейдінг Груп» (код ЄДРПОУ 39372277), ТОВ «Сайбері» (код ЄДРПОУ 39404570), ТОВ «ТД НВО «Електрокомплект» (код ЄДРПОУ 39466087), за період 2014-2015 років ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму більше 3,5 млн.грн.

На даний час, з метою отримання доказів вчинення кримінального правопорушення, встановлення виду та розміру завданих державі збитків, виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки вищевказаних підприємств.

Згідно даних АС «Податковий блок» ДФС України, вищевказані підприємства перебувають на податковому обліку декількох областей, а саме: Харківська, Рівненська, Полтавська, Сумська та Дніпропетровська.

Також встановлено, що у разі участі у розгляді клопотання службових осіб зазначених підприємств може виникнути загроза зміни або знищення документів, які можуть бути використані як докази, у зв`язку з чим є необхідність розгляду клопотання без виклику службових осіб зазначених підприємств.

Відповідно до вимог п.п.78.1.11, п.78.1., ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка проводиться на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016220000000005 від 13.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, ч. 3 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як зазначено у ст. 4 КПК України, кримінальне провадження на території України здійснюється з підстав та в порядку, передбачених цим кодексом, незалежно від місця вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 9 КПК України, під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватись вимог Конституції України, цього кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства. Закони та інші нормативно-правові акти України, положення яких стосуються кримінального провадження, повинні відповідати цьому Кодексу. При здійсненні кримінального провадження не може застосовуватись закон, який суперечить цьому кодексу.

Відповідно до вимог КПК України, слідчим суддею в межах його компетенції, на етапі досудового розслідування розглядаються клопотання слідчого (прокурора) по застосуванню заходів забезпечення кримінального провадження, повний перелік видів яких визначений ст. 131 КПК України, клопотання про проведення слідчих дії, визначених у главі 20 КПК України.

Ст. 131 КПК України передбачає види заходів забезпечення кримінального провадження, якими є: виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; накладення грошового стягнення; тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; відсторонення від посади; тимчасовий доступ до речей і документів; тимчасове вилучення майна; арешт майна; затримання особи та запобіжні заходи.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Тобто чинним КПК України встановлений вичерпний перелік заходів забезпечення кримінального провадження, дозвіл на проведення яких надається на підставі ухвали слідчого судді.

Виходячи з викладеного, надання слідчим суддею дозволу на призначння документальної позапланової перевірки чинним КПК України не передбачено. В клопотанні також відсутні посилання слідчого на діючу норму КПК України, яка б передбачала процедуру надання слідчим суддею дозволу на призначення документальної позапланової перевірки.

З урахуванням викладеного, клопотання про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 4, 9, 107, 131, 223- 266, 309, 310КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , про призначення документальної позапланової перевірки за матеріалами кримінального провадження за №32016220000000005 від 13.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, ч. 3 ст. 212 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1