Ухвала

від 21.07.2017 по справі 344/9136/17

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/9136/17

Провадження № 1-кс/344/2656/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2017 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором, звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ТОВ"Інтергарант" (ЄДРПОУ-30063913) при здійсненні фінансово-господарських операцій щодо імпорту на митну територію України транспортних засобів (спеціальної техніки), а також подальшої їх реалізації упродовж 2015-2017 років, частково не відображали у бухгалтерському обліку та податковій звітності обсяги реалізації, а також занижували митну вартість проданої техніки, в результаті чого умисно ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 3621262 грн., що є особливо великим розміром. Поряд із цим слідством встановлено, що основним видом діяльності ТОВ"Інтергарант" є оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів. В зв`язку із цим, упродовж 2015-2017 років товариством здійснюється імпорт транспортних засобів, будівельної та спецтехніки, а також запчастин до них у фірм-нерезидентів країн Євросоюзу. При цьому, в ході розмитнення вищевказаних імпортованих товарів, службовими особами ТОВ"Інтергарант", з метою заниження об`єктів оподаткування, до митного органу подавалися недостовірні відомості про митну вартість спецтехніки та транспортних засобів. В подальшому розмитнені ТОВ"Інтергарант" товари (ТЗ, будівельна і спецтехніка та запчастини до них) реалізовувалися підприємствам реального сектору економіки за значно нижчими цінами, ніж їхня середня митна вартість. Одночасно із цим, службовими особами ТОВ"Інтергарант" не в повній мірі декларувалися реальні обсяги реалізації імпортованих на митну територію України товарів, що дозволило ухилятися від оподаткування. За таких обставин службові особи ТОВ"Інтергарант" упродовж 2015-2017 років умисно ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 3445425 грн.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що слідством встановлено, що до вказаної схеми ухилення від оподаткування причетний також працівник Івано-Франківської торгово-промислової палати (код ЄДРПОУ 02944857) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1 ), робочий кабінет якого розміщений за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Теодора Цьоклера, буд. 9А. Зокрема, згідно матеріалів слідства, останнім складалися експертні висновки на будівельну та спецтехніку (запчастини та комплектуючі до них), розмитнення якої здійснювало ТОВ "Інтергарант", у яких експертом, на прохання службових осіб товариства та за грошову винагороду, умисно занижувалася вартість техніки, а також завищувалися витрати на її ремонт, що в подальшому слугувало підставою для ухилення від оподаткування.

Згідно відомостей отриманих з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, офісні приміщення за адресою: м. Івано-Франківськ, вул.Теодора Цьоклера, буд. 9А, де знаходиться робоче місце ОСОБА_5 , на праві приватної власності належить Івано-Франківській торговопромисловій палаті (код ЄДРПОУ 02944857).

У клопотанні вказується на те, що на даний час у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у робочому кабінеті ОСОБА_5 , що розміщений за адресою м.Івано-Франківськ, вул. Теодора Цьоклера, буд. 9А містяться документи, що свідчать про незаконну діяльність, спрямовану на ухилення від сплати митних та податкових платежів товариством з обмеженою відповідальністю "Інтергарант", які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, а відтак мають значення для всебічного, повного і об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні та в майбутньому матимуть статус доказів під час судового розгляду. З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, припинення злочинної діяльності осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, що послужить з`ясуванням всіх обставин кримінального провадження, встановлення фактів, що підлягають доказуванню в ході провадження, а також прийняття законного і обґрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що вищевказані предмети, речі, документи знаходяться за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Теодора Цьоклера, буд. 9А у робочому кабінеті (на робочому місці) працівника Івано-Франківської торгово-промислової палати ОСОБА_5 .

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи проводиться лише за ухвалою слідчого судді, з метою виявлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речей та документів, що мають значення для досудового розслідування.

За змістом ч.3 ст.234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, доведено про необхідність у проведенні обшуку, а тому наявні всі підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку робочого кабінету (робочого місця) експерта Івано-Франківської торговопромислової палати (код ЄДРПОУ 02944857) ОСОБА_5 , яке знаходиться за адресою: м. Івано-Франківськ, вул.Цьоклера Теодора, 9А, та розташоване у офісних приміщеннях Івано-Франківської торговопромислової палати, які на праві власності належать останній, з метою виявлення, фіксації та вилучення документів, предметів та речей, які зберегли на собі сліди вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, а саме: договори (контракти), додаткові угоди до договорів (контрактів), ВМД, CMR, інвойси, рахунки фактури, сертифікати відповідності, експертні висновки та дослідження, платіжні документи, довіреності, акти прийманняпередачі, чорнові записи, бланки та інші документи, предмети, речі, що стосуються ввезення ТОВ "Інтергарант" на митну територію України товарів (транспортних засобів, будівельної і спецтехніки та запчастин до них) упродовж 2015-2017 років, їхнього розмитнення та подальшої реалізації, а також перекопіювати та вилучити із комп`ютерної техніки інформацію, яка міститься у електронних документах та стосується проведення даних протиправних фінансово-господарських операцій і мають значення для всебічного, повного і об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні та в майбутньому матимуть статус доказів під час судового розгляду.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1