Ухвала

від 26.06.2017 по справі 761/22047/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/22047/17

Провадження № 1-кс/761/13850/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному №42016000000000201 від 12.01.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.З ст.28 ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.209, ч.З ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016000000000201 від 12.01.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.З ст.28 ч.2 ст.205, ч.З ст.28 ч.2 ст.205-1, ч.З ст.209, ч.З ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що у лютому 2015 року учасники організованої групи, діючи з корисливих мотивів, за попередньою змовою із невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, у тому числі з умисного ухилення від сплати податків, внесли в документи, що відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості та подали їх державному реєстратору.

Так, допитана як свідок громадянка ОСОБА_4 показала, що ПП «Транс-Нафта» (код ЄДРПОУ 34608574) перереєструвала на своє ім`я за грошову винагороду, без мети зайняття господарською діяльністю. Фінансово-господарських та звітних документів не підписувала.

Під час досудового слідства встановлено, що в період часу з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. ПП "ТРАНС - НАФТА"(код за ЄДРПОУ 34608574) відображало в податковому обліку операції з формування податкового кредиту ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ "КОЛІСТО" (код за ЄДРПОУ 38149835), ТОВ «Цикломен-Н» (код за ЄДРПОУ 38150285), ТОВ «Пром-Логістика» (код за ЄДРПОУ 38620773) , ПП «Білдінг Стаф» (код за ЄДРПОУ 39071313), ТОВ «КАТ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39372612), ТОВ «Освіта Плюс» (код за ЄДРПОУ 37480225), ТОВ «Кейпер Сіті Строй» (код за ЄДРПОУ 38605870), ТОВ «Реконструкція та Відновлення» (код за ЄДРПОУ 37922513), ТОВ «ТД «Ветек» (код за ЄДРПОУ 38809821), ТОВ «Термо Плюс» (код за ЄДРПОУ 32833010), діяльність яких здійснювалась для надання податкової вигоди третім особам, без реального здійснення фінансово-господарських операцій.

Сума податкового кредиту відкоригована уточнюючими деклараціями з ПДВ, що підписані від імені гр. ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) за періоди 2014 року в період коли відповідальним за фінансово-господарську діяльність ПП "ТРАНС - НАФТА" був гр. ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ) становить 10 274 883,0 грн.

Станом на 31.10.2016 року ПП "ТРАНС - НАФТА" має недоїмку зі сплати податку на додану вартість у сумі 10 606 911,7 грн.

Фактично подані уточнюючі розрахунки ПП "ТРАНС - НАФТА" після призначення гр. ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) керівником підприємства є не дійсними та подані не встановленими слідством особами, з метою уникнення від кримінальної відповідальності посадових осіб підприємства за попередні податкові періоди.

Вищезазначені проведені дії із зміною посадових осіб, поданням уточнюючих розрахунків, ліквідація підприємства шляхом банкрутства здійснені з метою уникнення від відповідальності колишніх службових осіб ПП "ТРАНС - НАФТА" протягом 2014 року на суму 10 274 883,0 грн. ПДВ та фактичної несплати коштів до Державного бюджету України.

Крім того, 15.12.2015 не встановлені слідством особи, реалізуючи заздалегідь розроблений ними план злочинних дій, переслідуючи незаконне визнання ПП «Транс-Нафта» банкрутом та його подальшої ліквідації задля уникнення фактичної сплати податкових зобов`язань з податку на додану вартість попередніх періодів, а саме: за січень-липень, вересень-грудень 2014 року, на загальну сумі 10 млн. 274 тис. 883 грн., на підставі довіреності, виданої від імені ОСОБА_4 , подали до Господарського суду міста Києва, який розташований у Шевченківському районі м. Києва по вул. Б. Хмельницького, 44Б, заяву про порушення справи про банкрутство ПП «Транс-Нафта», долучивши до заяви копії документів, а саме: рішення засновника ПП «Транс-Нафта» №8 та рішення засновника ПП «Транс-Нафта» №01/11/2015.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 (колишній керівник ПП «Транс-Нафта») протягом 2016 року здійснював господарську діяльність як директор ТОВ «Експогаз ЛТД» (код ЄДРПОУ 39844055), а також йому підконтрольні підприємства ТОВ «Технобуденерго» (код ЄДРПОУ 40193181), ТОВ «Стандарт Газ» (код ЄДРПОУ 40411225), ТОВ «Ремпромбуд-Україна» (код ЄДРПОУ39407205), ТОВ «Трансгаз-Україна» (код ЄДРПОУ 40246793).

Проведеним дослідженням господарської діяльності ТОВ «Експогаз ЛТД» встановлено безпідставне завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в квітні 2016 року в сумі понад 10 млн. грн. з придбання газу у ТОВ «Право-Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 39991128).

Шляхом проведення слідчих дій та розшукових заходів встановлено, що група осіб з метою ведення фінансово-господарської діяльності та зберігання документів та речей ПП «ТРАНС - НАФТА» (код за ЄДРПОУ 34608574), ТОВ "КОЛІСТО" (код за ЄДРПОУ 38149835), ТОВ «Цикломен-Н» (код за ЄДРПОУ 38150285), ТОВ «Пром-Логістика» (код за ЄДРПОУ 38620773) , ПП «Білдінг Стаф» (код за ЄДРПОУ 39071313), ТОВ «КАТ ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 39372612), ТОВ «Освіта Плюс» (код за ЄДРПОУ 37480225), ТОВ «Кейпер Сіті Строй» (код за ЄДРПОУ 38605870), ТОВ «Реконструкція та Відновлення» (код за ЄДРПОУ 37922513), ТОВ «ТД «Ветек» (код за ЄДРПОУ 38809821), ТОВ «Термо Плюс» (код за ЄДРПОУ 32833010), ТОВ «Експогаз ЛТД» (код ЄДРПОУ 39844055), ТОВ «Право-Компані-Груп» (код ЄДРПОУ 39991128), інших СГД, можуть використовувати приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до відомостей, отриманих з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення розташоване за вказаною адресою, на праві власності не значиться.

Є достатні дані, які вказують на те, що предмети та документи що мають доказове значення у кримінальному провадженні, можуть знаходитись в даному приміщенні та матимуть важливе значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

У судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку.

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання з огляду на таке.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч. 1 та ч. 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

При цьому клопотання слідчого має відповідати вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, зокрема в ньому мають бути зазначені відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, про речі, документи або осіб, яких планується відшукати, та до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Необхідність долучення до клопотання слідчого оригіналів чи копій документів, якими він обґрунтовує своє клопотання, є необхідним з метою перевірки слідчим суддею обставин, визначених у ч. 5 ст. 234 КПК України.

Згідно з ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відтак, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення прокурора, надані під час розгляду клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що воно не відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, прокурором не надано доказів про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, а саме: приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , а тому клопотання не підлягає задоволенню.

Таким чином, на даний час клопотання не відповідає вимогам ч. 3 ст.234 КПК України і за таких обставин слідчим не доведено обставин, зазначених у ч. 5 ст. 234 КПК України, а тому клопотання про проведення обшуку на даний час задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-236, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному №42016000000000201 від 12.01.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.2 ст.205-1, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя