Ухвала

від 13.07.2017 по справі 686/13282/17

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/13282/17

УХВАЛА

13 липня 2017 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 з участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 розглянувши клопотання про арешт майна за матеріалами кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017240000000027 від 07.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних провадженьслідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій областіпідполковник податкової ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно.

З клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017240000000027 від 07.07.2017 за фактом вчинення громадянами ОСОБА_6 та ОСОБА_7 кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, директор ТОВ «Рудком» ОСОБА_6 тазаступник директора ТОВ «Світанок-СВ» ОСОБА_7 у період листопада 2016 року-червня 2017 року знімали з банківських рахунків ТОВ «Рудком» та ТОВ «Світанок-СВ» готівкові кошти та з отриманої суми доходу не сплатили податок з доходів фізичних осіб у розмірі понад 1 млн. грн., чим ухилились від сплати податку на доходи з фізичних осіб у значних розмірах.

Так, згідно узагальненого матеріалу №0242/2017/ДСК Державною службою фінансового моніторингу України отримано 35 повідомлень від ПАТ «Таскомбанк» (МФО 339500), ПАТ «АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849), ПАТ «Ідея Банк» (МФО 336310) та ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) стосовно фінансових операцій,проведених/спроби проведенняза участю ТОВ «Рудком» (ЄДРПОУ 40971377) та ТОВ «Світанок - СВ» (ЄДРПОУ 40697997)за період з 28.11.2016 по06.06.2017.

Проведеним аналізом, з врахуванням додаткової інформації, отриманої на запит від ПАТ «Таскомбанк» та ПАТ «Сбербанк» встановлено схему конвертації коштів у готівку. Так, безготівкові кошти, що надходили від ряду підприємств на рахунки ТОВ «Рудком» та ТОВ «Світанок-СВ» нібито в якості оплати за товар та послуги, а також під виглядом надання фінансової допомоги, в подальшому знімались готівкою особами, які рахувались службовими особами вказаних підприємств.

Зокрема, за період з 17.11.2016 по 06.06.2017 з рахунківТОВ«Рудком» та ТОВ «Світанок-СВ» знято готівкою кошти на загальну суму 15,05 млн. грн., а саме:

- за період з 17.11.2016 по 28.04.2017, з рахунку ТОВ «Світанок - СВ» № НОМЕР_1 , відкритого у ПАТ «Сбербанк», ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_2 ), який рахується заступником директора вказаного підприємства, знято кошти готівкою на загальну суму 1,37 млн. грн.;

- за період з 13.01.2017 по 06.06.2017, з рахунку ТОВ «Світанок - СВ» № НОМЕР_3 , відкритого у ПАТ «Таскомбанк», ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_2 )знято кошти готівкою на загальну суму 7,56 млн. грн.;

- за період з 24.01.2017 по 06.06.2017, з рахунку ТОВ «Рудком» № НОМЕР_4 , відкритого у ПАТ «Таскомбанк», ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_5 ), який рахується директора вказаного підприємства, знято кошти готівкою на загальну суму 6,12 млн. грн.

Фактичне зняття готівки здійснювалось у відділенні №47 ПАТ «Таскомбанк» за адресою: м. Хмельницький, вул. Кам`янецька, 52.

Отримані ОСОБА_7 та ОСОБА_6 грошові кошти в подальшому використовувались ними на невстановлені цілі та з них не нараховано та не сплачено ТОВ «Світанок - СВ» та ТОВ «Рудком» як податковими агентами податок на доходи фізичних осіб.

Крім цього, встановлено, що 06.06.2017 ПАТ КБ «Таскомбанк» прийнято рішення (№28341 реєстрації фінансових операцій в реєстрі) щодо зупинення 1-ї фінансової операції, пов`язаної із спробою перерахування безготівкових коштів з рахунку№ НОМЕР_4 , відкритого ТОВ «Рудком»у ПАТ КБ «Таскомбанк», на власний рахунок № НОМЕР_6 , відкритий підприємством у ПАТ КБ «Укрсиббанк», у сумі 0, 19 млн. грн. (189 000 грн.) з призначенням платежу: «Переказ коштів між власними рахунками».

Також, 06.06.2017ПАТ КБ «Таскомбанк» прийнято рішення (№28342 реєстрації фінансових операцій в реєстрі) щодо зупинення 1-ї фінансової операції, пов`язаної із спробою перерахування безготівкових коштів з рахунку№ НОМЕР_3 , відкритого ТОВ «Світанок-СВ»у ПАТ КБ «Таскомбанк» на рахунок № НОМЕР_7 , відкритий ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_8 ) у ПАТ КБ «Універсал банк» (МФО 322001), у сумі 0,01 млн. (14 020,00 грн.) з призначенням платежу: «Оплата за перевезення с/г продукції згідно рахунку №42 від 26 травня 2017 року, у т.ч. ПДВ 20% - 2336.67 грн.».

В подальшому, за результатами проведеного аналізу фінансових операцій, Держфінмоніторингом прийнято рішення про подальше зупинення

2 фінансових операцій ТОВ «Рудком» та ТОВ «Світанок СВ» на строк 5 робочих днів з 08.06.2017 по 14.06.2017 включно.

Згідно листа Державної служби фінансового моніторингу України від 15.06.2017 №1715/0440-04-2/дск, відповідно до ч.5 ст.17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», у зв`язку із поданням узагальненого матеріалу №0242/2017/ДСК Держфінмоніторингом прийнято рішення про подальше зупинення проведення фінансових операцій, внесених ПАТ «Таскомбанк» до реєстру 06.06.2017 за №28341 та №28342 строком на 23 робочі дні з 15.06.2017 по 18.07.2017 включно.

Таким чином, можна зробити висновок, що грошові коштив сумі 189860,76 грн. на рахунку ТОВ «Рудком» № НОМЕР_4 , відкритому у ПАТ «Таскомбанк», та грошових коштів в сумі 14020,00 грн. на рахунку ТОВ «Світанок-СВ» № НОМЕР_3 , відкритому у ПАТ «Таскомбанк», по яких Держфінмоніторингом прийнято рішення про подальше зупинення проведення фінансових операцій, внесених ПАТ «Таскомбанк» до реєстру 06.06.2017 за №28341 та №28342 строком на 23 робочі дні з 15.06.2017 по 18.07.2017 включно, набуті ТОВ «Рудком» та ТОВ «Світанок-СВ» кримінально протиправним шляхом, а саме в результаті ухилення ОСОБА_6 та ОСОБА_7 від сплати податку на доходи фізичних осіб.

У зв`язку з викладеним 11.07.2017 постановою слідчого прийнято рішення про визнання грошових коштів в сумі 189860,76 грн. на рахунку ТОВ «Рудком» № НОМЕР_4 , відкритому у ПАТ «Таскомбанк», та грошових коштів в сумі 14020,00 грн. на рахунку ТОВ «Світанок-СВ» № НОМЕР_3 , відкритому у ПАТ «Таскомбанк», речовими доказами у кримінальному провадженні №32017240000000027 від 07.07.2017.

В даному випадку незастосування заборони користування та розпорядження грошовими коштами ТОВ «Рудком» в сумі 189860,76 грн., що знаходяться на рахунку підприємства № НОМЕР_4 , відкритому у ПАТ «Таскомбанк», а також грошовими коштами ТОВ «Світанок-СВ» в сумі 14020,00 грн., що знаходяться на рахунку підприємст ва № НОМЕР_3 , відкритому у ПАТ «Таскомбанк», може призвести до їх зникнення, втрати, використання чи передачі.

Враховуючи вищевикладене, прокурор та слідчий просили клопотання задовольнити.

Суд розглядає клопотання, без власника майна, в порядку ч. 2 ст. 172 КПК України, якою передбачено, що клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Так, відповідно до пункту 1 частини 2 статті 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді права на відчуження, розпорядження та/або користування майном з метою забезпечення збереження речових доказів. Завданням арешту майна є запобігання можливості його пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи, заслухавши слідчого, прокурора вважаю, що слідчим наведені обґрунтовані підстави для накладення арешту на грошові кошти в сумі 189860,76 грн. на рахунку ТОВ «Рудком», відкритому у ПАТ «Таскомбанк»; та грошові кошти в сумі 14020,00 грн. на рахунку ТОВ «Світанок-СВ», відкритому у ПАТ «Таскомбанк», клопотання слід задовольнити.

Виходячи з наведеного, керуючись ст.ст. 167, 170, 172,173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на:

- грошові кошти в сумі 189860,76 грн. на рахунку ТОВ «Рудком» (код ЄДРПОУ 40971377) № НОМЕР_4 , відкритому у ПАТ «Таскомбанк» (МФО 339500);

- грошові кошти в сумі 14020,00 грн. на рахунку ТОВ «Світанок-СВ» (код ЄДРПОУ 40697997) № НОМЕР_3 , відкритому у ПАТ «Таскомбанк» (МФО 339500).

Заборонити користування та розпорядження грошовими коштами в сумі 189860,76 грн. на рахунку ТОВ «Рудком» (код ЄДРПОУ 40971377) № НОМЕР_4 , відкритому у ПАТ «Таскомбанк» (МФО 339500) та грошовими коштами в сумі 14020,00 грн. на рахунку ТОВ «Світанок-СВ» (код ЄДРПОУ 40697997) № НОМЕР_3 , відкритому у ПАТ «Таскомбанк» (МФО 339500), за винятком операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до бюджету.

Відповідност. 175 КПК Україниухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Відповідност. 309 КПК Україниухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, згідно ч. 3ст. 395 КПК України, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець мана, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна, відповідно ч. 1ст. 174 КПК України, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя: