Ухвала

від 26.07.2017 по справі 754/9708/17

ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/1828/17

Справа № 754/9708/17

У Х В А Л А

Іменем України

26 липня 2017 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю: прокурора ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в м.Києві в залі суду клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №32016100030000024 від 12.05.2016р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До Деснянського районного суду м.Києва звернувся з клопотанням прокурор Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_3 про проведення обшуку у об`єктів будівництва, а також нежитлових приміщень, що розташовані на земельній ділянці кадастровий номер:8000000000:63:332:0051 площею 1,4395 га за адресою м. Київ, вул.Бориспільська, б. 19, яка згідно рішення Київської міської ради (код ЄДРПОУ 22883141) від 31.10.2006 №196/253 на праві постійного користування належить Головному управлінню Міністерства внутрішніх справ в місті Києві (код ЄДРПОУ 08592201) з метою відшукання і вилучення наступних речей та документів по взаємовідносинам ТОВ «ОСВ Практик» (код ЄДРПОУ 35494084) з підприємствами ТОВ «Будівельна Компанія «Мештер-Буд»» (код ЄДРПОУ 37938895), ТОВ «Українські будівельно-монтажні системи» (код ЄДРПОУ 34729643), ТОВ «Багатопрофільна Компанія «Альянс Консалтинг»» (код ЄДРПОУ 33399361), ТОВ «Енерджи прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), ТОВ «Таркомм» (код ЄДРПОУ 39467248) та ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269):печаток, штампів, кліше підприємств з ознаками фіктивності;фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування грошових коштів, зняття готівкових грошових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів;виконавчої документації: журнали загальних робіт, журнали бетонних робі, журнали зварювальних робіт, акти на приховані роботи, журнали інструктажів з охорони праці, журнал входу на будівельний майданчик, інші журнали обліку у будівництві, де зафіксовані виконані роботи підрядними організаціями;проектної, кошторисної документації на будівництво, розроблену та затверджену в установленому законодавством порядку, що використовувалася ТОВ «ОСВ Практик» при виконанні будівельних робіт на об`єктах, де нібито виконувалися будівельні роботи підприємствами з ознаками фіктивності;положення про службу охорони праці, наказ про затвердження Положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці, накази про призначення на посаду, посадові інструкції;документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту, які забезпечать швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду; електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype» та на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств;готівкових коштів та закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися речі, предмети та документи, що мають значення для розслідуваннята встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні та самі по собі і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме обставин продажу будівельних матеріалів та виконання будівельних робіт підприємствами з ознаками фіктивності на адресу ТОВ «ОСВ Практик».

Вислухавши прокурора, дослідивши доводи клопотання та долучені до нього матеріали, встановлено, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з клопотання, прокурор зазначає, що Слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №№32016100030000024 від 12.05.2016р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСВ Практик» (код ЄДРПОУ 35494084), у період з 01.10.2012 до 31.12.2014, шляхом безпідставного відображення в документах податкової звітності удаваних господарських операцій з придбання будівельних послуг та будівельних матеріалів у ТОВ «Будівельна Компанія «Мештер-Буд»» (код ЄДРПОУ 37938895), ТОВ «Українські будівельно-монтажні системи» (код ЄДРПОУ 34729643), ТОВ «Багатопрофільна Компанія «Альянс Консалтинг»» (код ЄДРПОУ 33399361), ТОВ «Енерджи прайс» (код ЄДРПОУ 38489192) та ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму податків 914730 грн., що встановлено актом «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «ОСВ Практик» (код ЄДРПОУ 35494084) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2014» від 19.01.2016 №8/26-15-13-01-03/35494084 та податковими повідомленнями-рішеннями від 03.02.2016 №0332615131 та №0342615131.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСВ Практик» (код ЄДРПОУ 35494084) шляхом відображення у податковій звітності за 2015 рік фінансово-господарських операцій з фіктивними підприємствами ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) та ТОВ «Таркомм» (код ЄДРПОУ 39467248) умисно ухилилися від сплати від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму податків 1145380,88 грн., що встановлено актом «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ОСВ Практик» (код ЄДРПОУ 35494084) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) та ТОВ «Таркомм» (код ЄДРПОУ 39467248) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015» від 29.03.2017 №49/26-15-14-07-02-10/35494084 та податковими повідомленнями-рішеннями від 13.04.2017 №1082615147 та №1092615147.

Відповідно до доказів, зібраних у ході досудового розслідування є всі підстави вважати, що на об`єктах будівництва, а також у нежитлових приміщеннях, що розташовані на земельній ділянці (кадастровий номер 8000000000:63:332:0051) площею 1,4395 га, за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська, б. 19 може зберігатися виконавча документація: журнали загальних робіт, журнали бетонних робіт, журнали зварювальних робіт, акти на приховані роботи, журнали інструктажів з охорони праці, журнал входу на будівельний майданчик, інші журнали обліку у будівництві, які зможуть підтвердити чи спростувати факт виконання будівельних робіт, постачання будівельних матеріалів підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «Будівельна Компанія «Мештер-Буд»», ТОВ «Українські будівельно-монтажні системи», ТОВ «Багатопрофільна Компанія «Альянс Консалтинг», ТОВ «Енерджи прайс», ТОВ «Немпарт», ТОВ «Таркомм» та ТОВ «Делсіс». Також за вказаною адресою можуть зберігатися первинні документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам ТОВ «ОСВ Практик» із зазначеними підприємствами, у тому числі бухгалтерська та податкова звітність підприємства та документи на зняття готівкових грошових коштів; комп`ютерна техніка та електронні носії інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні, а саме: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації та мобільні телефони, які могли використовуватись при здійсненні злочинної діяльності; чорнові записи; інші предмети та документи, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту; чисті бланки з відбитками печаток та штампів, а також інші предмети та документи, які забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування кримінального провадження.

Згідно до Інформаційної довідки №92830437 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно від 25.07.2017р. земельна ділянка кадастровий номер:8000000000:63:332:0051 площею 1,4395 га за адресою м. Київ, вул. Бориспільська, б. 19 згідно рішення Київської міської ради (код ЄДРПОУ 22883141) від 31.10.2006 №196/253 на праві постійного користування належить Головному управлінню Міністерства внутрішніх справ в місті Києві (код ЄДРПОУ 08592201).

Відповідно до вимог ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи викладене, з урахуванням достатніх підстав вважати, що виконавча документація: журнали загальних робіт, журнали бетонних робі, журнали зварювальних робіт, акти на приховані роботи, журнали інструктажів з охорони праці, журнал входу на будівельний майданчик, інші журнали обліку у будівництві, які зможуть підтвердити чи спростувати факт виконання будівельних робіт, постачання будівельних матеріалів підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ «Будівельна Компанія «Мештер-Буд»», ТОВ «Українські будівельно-монтажні системи», ТОВ «Багатопрофільна Компанія «Альянс Консалтинг»», ТОВ «Енерджи прайс», ТОВ «Немпарт», ТОВ «Таркомм» та ТОВ «Делсіс», та первинні документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам ТОВ «ОСВ Практик» із зазначеними підприємствами, у тому числі бухгалтерська та податкова звітність підприємства та документи на зняття готівкових грошових коштів; комп`ютерна техніка та електронні носії інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні,можуть знаходиться на об`єктах будівництва, а також у нежитлових приміщеннях, що розташовані на земельній ділянці (кадастровий номер 8000000000:63:332:0051) площею 1,4395 га, за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська, б. 19, прокурором доведено наявність підстав, передбачених п.п.1-4 ст. 234 КПК України, тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234,235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_3 про обшук по матеріалам кримінального провадження №32016100030000024 від 12.05.2016р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Дозволити обшук у об`єктів будівництва, а також нежитлових приміщень, що розташовані на земельній ділянці кадастровий номер:8000000000:63:332:0051 площею 1,4395 га за адресою м. Київ, вул.Бориспільська, б. 19, яка згідно рішення Київської міської ради (код ЄДРПОУ 22883141) від 31.10.2006 №196/253 на праві постійного користування належить Головному управлінню Міністерства внутрішніх справ в місті Києві (код ЄДРПОУ 08592201) з метою відшукання і вилучення наступних речей та документів по взаємовідносинам ТОВ «ОСВ Практик» (код ЄДРПОУ 35494084) з підприємствами ТОВ «Будівельна Компанія «Мештер-Буд»» (код ЄДРПОУ 37938895), ТОВ «Українські будівельно-монтажні системи» (код ЄДРПОУ 34729643), ТОВ «Багатопрофільна Компанія «Альянс Консалтинг»» (код ЄДРПОУ 33399361), ТОВ «Енерджи прайс» (код ЄДРПОУ 38489192), ТОВ «Немпарт» (код ЄДРПОУ 39471757), ТОВ «Таркомм» (код ЄДРПОУ 39467248) та ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269):печаток, штампів, кліше підприємств з ознаками фіктивності;фінансово-господарських документів, документів податкової звітності та бухгалтерського обліку, документів щодо перерахування грошових коштів, зняття готівкових грошових коштів, чеків, звітів про використання коштів виданих на відрядження або під звіт, інших платіжних документів;виконавчої документації: журнали загальних робіт, журнали бетонних робі, журнали зварювальних робіт, акти на приховані роботи, журнали інструктажів з охорони праці, журнал входу на будівельний майданчик, інші журнали обліку у будівництві, де зафіксовані виконані роботи підрядними організаціями;проектної, кошторисної документації на будівництво, розроблену та затверджену в установленому законодавством порядку, що використовувалася ТОВ «ОСВ Практик» при виконанні будівельних робіт на об`єктах, де нібито виконувалися будівельні роботи підприємствами з ознаками фіктивності;положення про службу охорони праці, наказ про затвердження Положення і призначення на посаду керівника (спеціаліста) служби охорони праці, накази про призначення на посаду, посадові інструкції;документів тіньового бухгалтерського обігу, статутних документів, чорнових записів, печаток, штампів, чистих бланків з відбитками печаток та штампів, інших предметів та документів, що можуть свідчити про підготовку та вчинення дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту, які забезпечать швидке та повне виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду; електронних носіїв інформації, які можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні: системні блоки, ноутбуки, моноблоки, флеш-накопичувачі, сервери, оптичні носії інформації; засобів мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації, в тому числі тих на яких влаштовані системи «Клієнт банк», «StarAcess», «Skype» та на яких можуть зберігатись відомості щодо фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств;готівкових коштів та закритих сейфів (металевих шаф) у яких можуть знаходитися речі, предмети та документи, що мають значення для розслідуваннята встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні та самі по собі і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме обставин продажу будівельних матеріалів та виконання будівельних робіт підприємствами з ознаками фіктивності на адресу ТОВ «ОСВ Практик», що мають значення для розслідуваннята встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні.

Ухвала набирає законної сили негайно, діє протягом одного місяця з дня її постановлення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: