Вирок

від 02.08.2017 по справі 759/10673/17

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

ун. № 759/10673/17

пр. № 1-кп/759/693/17

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 серпня 2017 року м. Київ

Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження №320161000000052 за обвинувальним актом стосовно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Краматорськ Донецької області, громадянки України, не заміжньої, не працюючої, зареєстрованої в АДРЕСА_1 , проживаючої в АДРЕСА_2 , раніше не судимої,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1 КК України,

за участю сторони обвинувачення: прокурора ОСОБА_4 ,

сторони захисту: захисника ОСОБА_5 ,

обвинуваченої ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В :

Під час судового розгляду встановлено, що ОСОБА_6 , маючи умисел, спрямований на пособництво у фіктивному підприємництві, тобто у пособництві придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом надання засобів, а саме: особистих документів та документів, що стосуються придбання та керівництва підприємством, сприяла вчиненню злочину іншими співучасниками, діючи умисно, вчинила злочин за наступних обставин.

Так, у серпні 2016 року, точний день та час досудовим розслідуванням не встановлено, біля метро «Святошино», ОСОБА_3 не маючи наміру здійснення статутної господарської діяльності, діючи з корисливих спонукань, погодилася на пропозицію невстановленої особи на ім`я « ОСОБА_7 », за грошову винагороду придбати суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Флетзіс», стати його формальним засновником та директором, усвідомлюючи при цьому, що створення вказаного товариства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності, передбачаючи, при цьому, можливість спричинення державі матеріальної шкоди в результаті такої незаконної діяльності.

Невстановлена слідством особа на ім`я « ОСОБА_7 » повідомила, що для складання необхідних документів для придбання ТОВ «Флетзіс» ОСОБА_3 , потрібно підписати відповідний пакет документів.

На пропозицію невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_7 » ОСОБА_3 погодилася та з метою реалізації злочинного умислу, направленого на придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), заздалегідь усвідомлюючи, що ТОВ «Флетзіс», придбавається з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, передбачаючи, при цьому, можливість спричинення державі матеріальної шкоди в результаті такої незаконної діяльності, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, ОСОБА_3 надала невстановленій слідством особі на ім`я « ОСОБА_7 » засоби, що сприяли вчиненню злочину, а саме: копію свого паспорту та довідки про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків, яка на основі цих документів при невстановлених обставинах, використовуючи комп`ютерну техніку, виготовила офіційні документи, які посвідчують юридичний факт, необхідний для придбання юридичної особи: договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Флетзіс» (код ЄДРПОУ 40450452) від 26.12.2016 року, згідно якого ОСОБА_3 придбала 100 % частки статутного капіталу ТОВ «Флетзіс»; протокол №26/12/2016 загальних зборів учасників ТОВ «Флетзіс» (код ЄДРПОУ 40450452) від 26.12.2016 року відповідно до якого, ОСОБА_3 придбала та стала єдиним засновником та директором ТОВ «Флетзіс», статут ТОВ «Флетзіс», який затверджено загальними зборами учасників ТОВ «Флетзіс» (протокол №26/12/2016 від «26» грудня 2016 року).

Обговоривши всі послідовні умови придбання підприємства, ОСОБА_3 , заздалегідь усвідомлюючи, що ТОВ «Флетзіс» придбавається з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність на ТОВ «Флетзіс» та сплачувати за купівлю товариства будь-які кошти, а також усвідомлюючи, що дані документи необхідні для придбання юридичної особи, підписала: договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Флетзіс» (код ЄДРПОУ 40450452) від 26.12.2016 року, протокол №26/12/2016 загальних зборів учасників ТОВ «Флетзіс» (код ЄДРПОУ 40450452) від 26.12.2016 року, чим засвідчила факт придбання даного товариства та зобов`язалася виконувати обов`язки по веденню бухгалтерського обліку, заздалегідь усвідомлюючи про відсутність наміру, навиків та досвіду для ведення бухгалтерського обліку та зайняття підприємницькою діяльністю ТОВ «Флетзіс». За свої незаконні дії ОСОБА_3 отримала всього 900 гривень від невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_7 ».

Так, діючи на підставі довіреності від 27.12.2016 року, виданої ОСОБА_3 на ОСОБА_8 , паспорт серії НОМЕР_1 , виданий 23.06.2010 року Жмеринським РВ ГУМВС України у Вінницькій області, невстановлена слідством особа заповнила офіційний документ - заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 27.12.2016 року, форма якої затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 18 листопада 2016 року № 3268/5, у яку внесла відомості необхідні для реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, а саме: зазначила єдиним засновником ТОВ «Флетзіс» ОСОБА_3

26.12.2016 року на підставі підписаних ОСОБА_3 документів, зареєстровано факт придбання останньою ТОВ «Флетзіс», приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_9 , та відповідно до ст. 6 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-IV, який в подальшому на виконання ст. 29 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-IV, надано до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Печерського району міста Києва державної адміністрації.

Таким чином ОСОБА_3 , вчинила всі необхідні дії щодо придбання суб`єкта господарської діяльності та відповідно, стала засновником і директором ТОВ «Флетзіс» (код ЄДРПОУ 40450452).

Водночас, ОСОБА_3 , діючи як службова особа та засновник ТОВ «Флетзіс» у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України від 16.07.1999 №996-XIV „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), статуту ТОВ «Флетзіс», який затверджено загальними зборами учасників ТОВ «Флетзіс» (протокол №26/12/2016 від «26» грудня 2016 року), протоколу №26/12/2016 загальних зборів учасників ТОВ «Флетзіс» (код ЄДРПОУ 40450452) від 26.12.2016 року, будучи уповноваженою виконувати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції по керівництву вказаним підприємством, розпорядженню його майном та коштами, відповідальною за організацію та ведення бухгалтерського і податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів), не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності, з метою сприяння суб`єктам господарювання реального сектору економіки в мінімізації податкових зобов`язань, шляхом формування незаконного податкового кредиту та валових витрат, виступала засновником та директором ТОВ «Флетзіс» (код ЄДРПОУ 40450452).

В подальшому, з метою здійснення злочинної діяльності, невстановлені на даний час досудовим розслідуванням особи, отримали печатку ТОВ «Флетзіс» (код ЄДРПОУ 40450452), якою завіряли завідомо неправдиві первинні документи, що засвідчували нібито проведення фінансово- господарських операцій. Таким чином ОСОБА_3 , будучи засновником та директором фіктивного підприємства - ТОВ «Флетзіс» (код ЄДРПОУ 40450452) з 26.12.2016 року забезпечила прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Вказані дії ОСОБА_10 органом досудового розслідування кваліфіковані за ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1 КК України, як пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництві у придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

12 липня 2017 року між прокурором Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_4 , якому на підставі ст.ст.36, 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні №320161000000052 та обвинуваченою ОСОБА_11 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачена дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій обвинуваченої ОСОБА_3 за ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1 КК України. Обвинувачена у повному обсязі сформульованого обвинувачення беззастережно визнала свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також, сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_3 повинна понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме з урахуванням ст.69 КК України, у виді штрафу розміром 150 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 2550 гривень.

Обвинувачена також взяла на себе інші зобов`язання.

В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені обвинуваченій.

Відповідно до правил ст.ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити ОСОБА_3 узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачена та захисник в судовому засіданні також просили вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому обвинувачена беззастережно визнала себе винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1 КК України, в обсязі обвинувачення, дала згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, а також інших заходів у разі затвердження угоди, заявивши, що здатна реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов`язання.

Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_3 беззастережно визнала себе винуватою, згідно із ст.12 КК України є злочином невеликої тяжкості, від якого потерпілих немає.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_3 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватою, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Крім того, з урахуванням наявності декількох пом`якшуючих покарання ОСОБА_3 обставин, а саме щире каяття у вчиненому та активне сприяння розкриттю злочину, суд вважає допустимим погодитися з умовами угоди в частині застосування до обвинуваченої покарання, із урахуванням ст.69 КК України, тобто нижчого від найнижчої межі.

На підставі об`єктивних з`ясованих обставин, суд дійшов висновку, що мало місце діяння, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_3 , умови угоди про визнання винуватості, її форма та зміст відповідають вимогам КПК та КК України, діям обвинуваченої надана правильна правова кваліфікація за ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1 КК України, а тому наявні всі правові підстави для затвердження вказаної угоди та призначення ОСОБА_3 узгодженого сторонами цієї угоди покарання.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.373, 374 та 475 КПК України, суд, -

З А С У Д И В:

Затвердити угоду від 12 липня 2017 року про визнання винуватості між прокурором ОСОБА_4 та обвинуваченою ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 визнати винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 205 ч.1 КК України, за якою призначити їй узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 12 липня 2017 року покарання, із застосуванням ст.69 КК України, у виді штрафу розміром 150 (сто п`ятдесят) неоподаткованих розмірів доходів громадян, що становить 2550 (дві тисячі п`ятсот п`ятдесят) гривень.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду міста Києва через Святошинський районний суд міста Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Обвинуваченому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення.

Учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні, копія судового рішення надсилається не пізніше наступного дня після ухвалення.

СУДДЯ: