Ухвала

від 02.08.2017 по справі 552/4854/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/4854/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 серпня 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку приміщень, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку приміщень.

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №42017170000000045 від 01.02.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Вказував, що в ході досудового розслідування встановлено, що в період 2014-2017 років службові особи ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), ТОВ «Абсолют Монтаж» (код 38364349) та ТОВ ТК «Агротехмолторг» (код 38252567) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між собою та з ТОВ «Терра-корн» (код 40592384), ТОВ «Естер-маркет» (код 40592384), ТОВ «Маркторг» (код 40806112), ТОВ «Фабія-К» (код 40878570), ТОВ «Октавін» (код 39005383), ТОВ «Оксалетта» (код 40054004), ДП «СДІ-Україна» (код 40633488), ПП «Букмекер» (код 30244716), ТОВ Фірма «Апрель» (код 30426821), ТОВ «Ріал-Темп» (код 36564890), ТОВ «ТД «Щедро» (код 36094135), ТОВ «Креммілк» (код 37748688), ТОВ «Промостар ЛТД» (код 40393363), ТОВ «Дарос груп» (код 40076604), ТОВ «Велес тіо груп» (код 40004744), ТОВ «Продальянс север» (код 40520566), ТОВ «Продсировина» (код 40946513), ТОВ «Експертбілд» (код 40421788), ТОВ «Фолекс» (код 40658172), ТОВ «Фруктплюс» (код 40493323), ТОВ «Фудмарт» (код 38139455) сприяли ухиленню від сплати податків на загальну суму понад 4млн.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

При цьому встановлено, що громадянин ОСОБА_5 , будучи директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Довіра-Кремінь», поряд із здійсненням діяльності в реальному секторі економіки щодо оптової торгівлі молочною продукцією, надає послуги іншим суб`єктам господарювання по мінімізації податкових зобов`язань та конвертації безготівкових коштів в готівку. Такими суб`єктами господарювання є ТОВ «Терра-корн» (код 40592384), ТОВ «Фірма апрель» (код 30426821), ТОВ «Ріал-темп» (код 36564890), ТОВ «Естер маркет» (код 40592384) та ТOB «Марк-торг» (код 40806112). Можливість надавати такі послуги полягає в тому, що частина продукції ОСОБА_5 та іншими причетними до незаконної діяльності особами, реалізовується за готівку без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку. В подальшому не облікована готівка передається замовникам конвертації за обумовлену винагороду в розмірі 10-11% від проконвертованої суми. Валовий дохід ТОВ «Довіра-Кремінь» за перше півріччя 2016 року склав 13,3 млн. грн., сплачено податків 4,2 тис. грн. податкове навантаження складає 0,03 %. Мінімізація податкових зобов`язань ТОВ «Довіра-Кремінь» відбувається за рахунок штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ підприємства.

Встановлено, що протягом 2014-2016р.р. в податковому та бухгалтерському обліках ТОВ «Довіра-кремінь» відображено штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ в розмірі 2 034 тис. грн.

Також посилався на те, що службові особи ТОВ «Довіра-Кремінь», з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухиленню від сплати податків відображували в бухгалтерському обліку безтоварні операції, використовуючи реквізити підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Естермаркет» (код 40398775).

При цьому реквізити вищезазначених підприємств з ознаками «фіктивності» для мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків використовували службові особи ТОВ СП «Колорит» (код 36679626), яке перебуває на податковому обліку в Криворізькій північній ОДПІ, юридична адреса: Дніпропетровська область, Криворізький район, с. Веселе, вул. Шкільна, буд. 12 а.

Зазначав, що протягом 2016-2017 років службові особи ТОВ СП «Колорит» відобразили безтоварні операції із придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Естермаркет».

Просив надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження офісних приміщень ТОВ СП «Колорит», за адресою: Дніпропетровська область, Криворізький район, с. Веселе, вул. Шкільна, буд. 12А, з метою виявлення та вилучення оригіналів документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ СП «Колорит» з ТОВ «Естер-маркет».

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників розгляду, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017170000000045 від 01.02.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру Іпотек №87151029 від 16.05.2017 власником нежитлової будівлі за даною адресою є ТОВ СП «Колор» (код 36725022).

На даний час в матеріалах даного кримінального провадження відсутні оригінали чи копії первинних бухгалтерських документів ТОВ СП «Колорит» (код 30473061) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Естер-маркет» (код 40398775).

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення, переховування або невидачі.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , іншим особам за дорученням слідчого та членам групи слідчих дозволу на проведення обшуку за місцем знаходження офісних приміщень ТОВ СП «Колорит» (код 30473061), за адресою: Дніпропетровська область, Криворізький район, с. Веселе, вул. Шкільна, буд. 12А, з метою виявлення та вилучення на електронних носіях так і в паперовому вигляді оригіналів документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ СП «Колорит» (код 30473061) з ТОВ «Естер-маркет» (код 40398775) за період 01.01.2016 року по 01.06.2017 року, а саме: договори (угоди, контракти) з додатками та специфікаціями, додаткові угоди, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, маршрутні листи, акти приймання передачі, акти виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, ветеринарні свідоцтва, паспорти, технічна документація, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які підтверджують розрахунки, листування, журнали обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, журнали (відомості) проведення інструктажу охоронців (по всіх охоронюваних об`єктах підприємства), посадові інструкції, накази на призначення посадових осіб, чорнові записи, засоби зв`язку, майно та грошові кошти, здобуті протиправним шляхом чи являються доходом від злочинної діяльності, а також інші документи магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, комп`ютерна техніка, USB-флеш накопичувачі, які містять дані про вказані взаємовідносини та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_1

Слідчий суддя ОСОБА_1

02.08.2017