Ухвала

від 31.07.2017 по справі 200/12701/17

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/12701/17

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/7579/17

31 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю прокурора ОСОБА_2

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 12016040540000508 про проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності, -

В С Т А Н О В И В:

31 липня 2017 року прокурор відділу прокуратури області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про призначення перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства.

Необхідність проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12016040540000508, за ознакою складу злочину, передбаченогоч. 4 ст. 190 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, 29.08.2016 до чергової частини Покровського відділення поліції Синельниківського ВП ГУНП в Дніпропетровській області надійшла письмова заява від ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , про те, що 12.07.2016 року ним передано зерно пшениці в кількості 303430 кг ТОВ «Компанія «Аланта», яка повинна була розрахуватись з ним за вказану сільськогосподарську продукцію упродовж 5 днів, однак кошти ОСОБА_3 не сплачено, товар не повернуто.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 07.07.2016 між ТОВ «Агрофірма «Контрактова» (ЄДРПОУ 30878273, вул. Пушкіна, 85 смт. Покровське Покровського району Дніпропетровської області) та ТОВ «Компанія «Аланта» (ЄДРПОУ 39184425, вул. Кудрявська, 23а, офіс 109/1, м. Київ) укладено письмовий договір № 10 складського зберігання зерна та олійних культур. Відповідно до умов даного договору ТОВ «Компанія «Аланта» зобов`язана передати зерно за заліковою вагою до ТОВ «Агрофірма «Контрактова», а останнє зобов`язується прийняти таке зерно на зберігання в кількості, яка визначається по фактичній кількості зерна, а також надати послуги по прийманню, сушінню, очищенню, зберіганню та відвантаженню зернових та олійних культур. Відповідно до п. 3.2 даного договору - TOB «Агрофірма «Контрактова», яка є Зерновим складом, приймає зерно та олійні культури за фізичною вагою, яка визначається на підставі зважування на вагах Зернового складу. Відповідно до п. 3.8 - зерно покладене на зберігання є власністю Поклажодавця, тобто TOB «Компанія «Аланта». Відповідно до п. 3.9 - відвантаження зерна проводиться після повної оплати Поклажодавцем послуг Зернового складу. Відповідно до п. 3.12 даного договору - у випадку продажу (переоформленні) Поклажодавцем зерна під час його зберігання на Зерновому складі, здійснюється Зерновим складом на підставі письмової заяви Поклажодавця, за умови укладання договору складського зберігання зерна із новим власником та підписання трьохстороннього акту прийому- передачі. Відповідно до п. 7.1 - строк зберігання продукції до 31.05.2017 року. Відповідно до п. 10.1. - договір вступає в силу з дня прийняття продукції Зерновим складом і діє до 31.05.2017 року.

Станом на 12.07.2016 року на територію TOB «АФ «Контрактова» вантажовідправником ОСОБА_3 було доставлено 64950 кг пшениці 6-го класу, 121880 кг пшениці 5-го класу, 116600 кг пшениці 3-го класу, а всього у загальній кількості 303 430 кг. Відповідно до складських квитанцій на зерно, реєстрів накладних на прийняте зерно, та зазначених товаро-транспортних накладних - постачальником пшениці, привезеної на зберігання до зернового складу TOB «АФ «Контрактова» вантажовідправником якої є ОСОБА_3 , являється TOB «Компанія «Аланта».

Відповідно до листа директора TOB «Компанія «Аланта» ОСОБА_4 вих. № 14/07 від 17.07.2016 року - TOB «Компанія «Аланта» просить TOB«Агрофірма «Контрактова» 14.07.2016 року переоформити 416,627 т. пшениці 3-го класу, 495,655 т. пшениці 5-го класу, 165,752 т. пшениці 6-го класу, у власність TOB «Джамал ЛТД».

На підставі даної заяви, а також довіреності № 101 від 14.07.2016 року, виданої TOB «Компанія «Аланта» на ім`я ОСОБА_4 та трьохсторонніх актів прийняття-передачі, про передачу права власності на зазначений товар від TOB «Компанія «Аланта» до TOB «Джамал ЛТД», підписаних від імені вказаних TOB, а також від імені TOB «АФ «Контрактова», директором останнього було видано наказ від 14.07.2016 року про переоформлення права власності на вказану у листі пшеницю з TOB «Компанія «Аланта» на TOB «Джамал ЛТД», а також 14.07.2016 року між TOB «Агрофірма «Контрактова», територія якої розташована за адресою: 53600, смт. Покровьске, вул. Пушкіна 85, Покровського району Дніпропетровської області (код ОКПО 30878273, ІПН № 308782704279) та TOB «Джамал ЛТД», юридична адреса якої: 08122, с. Шпитьки, 1-й км дороги Личанка-Горбовичи, б. 1 кім. 8, Києво-Святошинського району Київської області (код ЄРДПОУ 39839862), було укладено письмовий договір № 15 складського зберігання зерна та олійних культур. Відповідно до п. 3.8 даного договору - зерно покладене на зберігання є власністю Поклажодавця, тобто TOB «Джамал ЛТД». Відповідно до п. 7.1 - строк зберігання продукції до 31.05.2017 року. Відповідно до п. 10.1. - договір вступає в силу з дня прийняття продукції Зерновим складом і діє до 31.05.2017 року.

Таким чином було встановлено, що відповідно до матеріалів кримінального провадження, на території ТОВ «Агрофірма «Контрактова», станом на 17.11.2016 року зберігається пшениця 6-го класу у кількості 64950 кг, пшениця 5-го класу у кількості 121880 кг, пшениця 3-го класу у кількості 116600 кг, доставлена вантажовідправником ОСОБА_3 , на сьогоднішній день власником якої являється товариство з обмеженою відповідальністю «Джамал ЛТД». Наявність вказаної кількості зерна пшениці на території TOB «АФ «Контрактова», за адресою: смт. Покровьске, вул. Пушкіна 85, Покровського району Дніпропетровської області підтверджується протоколом огляду зазначеної території від 30.08.2016 року, протоколом огляду зазначеної території від 21.10.2016 р., довідкою № 345 TOB «АФ «Контрактова» від 16.11.2016 р.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Аланта» ОСОБА_5 показав, що розраховувався за вище зазначене зерно особисто з радником ТОВ «Агрофірма «Контрактова» ОСОБА_6 , особисто готівкою в тому розмірі який було обговорено раніше, після того коли ТОВ «Джамал ЛТД» розрахувалась з ними. А за громадянина ОСОБА_3 йому стало відомо тільки тоді коли, було порушено вказане кримінальне провадження. Допитаний в якості свідка радник ТОВ «Агрофірма «Контрактова» ОСОБА_6 підтвердив, що він виступав посередником в даній ситуації. Однака вказав, що з ОСОБА_3 ТОВ «Алана» не розрахувалась. Допитаний в якості потерпілого ОСОБА_3 вказав, що він від ОСОБА_7 чекав дзвінка на протязі п`яти днів, для того щоб приїхати забрати кошти. Однак на даний час ніхто йому не надав кошти.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 11 Закону України, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Нормою ч. 7 цієї статті цього Закону встановлено, що позапланові ревізії суб`єктів господарювання проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого чи прокурора. Згідно з вимогами ч.11, п. п. 2 ч. 14 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку, а саме: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення; тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Зустрічні звірки, які проводяться органами державного фінансового контролю, не є контрольними заходами і проводяться у разі виникнення потреби у їх проведенні на підставі направлення, виписаного керівником органу державного фінансового контролю.

Розглянувши клопотання, вислухавши слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма «Контрактова».

Відповідно до вимог ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», вважаю за можливим надати дозвіл на проведення позапланової перевірки строком на 10 робочих днів, з 21 серпня 2017 року по 01 вересня 2017 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвілна проведення, в рамках кримінального провадження № 12016040540000508, позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма «Контрактова» (ЄДРПОУ 30878273, вул. Пушкіна, 85 смт. Покровське Покровського району Дніпропетровської області) з питань виконання вимог податкового законодавства, а саме: достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи; дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, а також отриманих в установленому законодавством порядку органом державної податкової служби документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.

Проведення зазначеної позапланової ревізії доручити інспекторами СГУ ДФС в Дніпропетровській області.

Визначити термін проведення позапланової ревізії у 10 робочих днів - з 21 серпня 2017 року по 01 вересня 2017 року , без урахування вихідних днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1