Ухвала

від 03.08.2017 по справі 757/44951/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/44951/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про обшук,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.

Обґрунтовуючи означене клопотання слідчий вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22014040000000026 від 07.03.2014 за фактами вчинення ряду кримінальних правопорушень службовими особами групи компаній «S. Group», зокрема, умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, службового підроблення офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки, замаху на заволодіння грошовими коштами товариства з обмеженою відповідальністю «АТБ-Маркет», шляхом зловживання службовими особами своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах (понад 110 мільйонів гривень) та зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

Слідчий вказує, посадові особи групи компаній корпорації «S.Group», до складу якої входять підприємства: ТОВ «ВІТАФУДС» (ЄДРПОУ 39368522), ТОВ «ВІТАФУДЗ» (ЄДРПОУ 40838296), ТОВ «СНЕК ЕКСПОРТ» (ЄДРПОУ 33324584), ДП «ЮМАК» ЗАТ «Корпорація Інтерагросистема» (ЄДРПОУ 32584274), ТОВ «ЧИСТА ПЛАНЕТА» (ЄДРПОУ 34060298), ТОВ «АГРОСАХІНВЕСТ-2002» (ЄДРПОУ 31870837), ТОВ «НОВА КОМПАНІЯ-2006» (ЄДРПОУ 34432852), ТОВ «ФАЕТОН ТРАНС» (ЄДРПОУ 36166749), ТОВ «САМОЦВІТ» (ЄДРПОУ 13473378) та ряд інших, використовуючи реквізити суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, упродовж 2013-2016 років, вчинили умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великому розмірі.

Зокрема, під час організації проведення господарської діяльності пов`язаної з придбанням, виробництвом та реалізацією снекової продукції керівники та власники вищевказаних суб`єктів господарювання, фактично закуповують сировину для виробництва (насіння соняшника, арахіс, насіння гарбузове) у сільгоспвиробників без оформлення будь-яких фінансово-господарських документів.

З метою легалізації джерел походження зазначеної сировини, завищення її фактичної вартості, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість (далі ПДВ) службові особи вищевказаних підприємств декларують з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності у податкових органах придбання сировини у підконтрольних організаторам протиправної діяльності підприємств з ознаками фіктивності, таких як ТОВ «УКРТОРГПОСТАЧ КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39846644).

Вироком Вишгородського районного суду Київської області від 29.06.2017 ОСОБА_6 визнано винним у вчиненні у вчиненні фіктивного підприємництва ТОВ «УКРТОРГПОСТАЧ КОМПАНІ», тобто у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

За викладених обставин, прикриття незаконної діяльності із використанням невстановленими слідством особами ТОВ «УКРТОРГПОСТАЧ КОМПАНІ» здійснювалось в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, зокрема ст. 3, п. 3 ст. 5, п. 1 ст. 7 ГК України, ст.ст. 215, 228 ЦК України та спричинило державі велику матеріальну шкоду у вигляді штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну, мінімізації податкового навантаження підприємств реального сектору економіки (у т.ч. податку на прибуток) та умисного ухилення від сплати податків.

Крім того, за результатами проведеного ГУ ДФС у м. Києві аналітичного дослідження від 19.05.2017 стосовно дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Снек Експорт» за період 2014-2016 р.р. встановлено наступне. Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Снек Експорт» (ЄДРПОУ 33324584) виписало податкові накладні на адресу ТОВ «Піонер Торг» (код за ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «Глобал Інвест Груп» (код за ЄДРПОУ 39528373), ТОВ «Серпантин-Плюс» (код за ЄДРПОУ 39633359), ТОВ «Мередіан-15» (код за ЄДРПОУ 39754847) та ТОВ «Макао Союз» (код за ЄДРПОУ 39938750) на загальну суму 31 910 380,54 грн., в т.ч. ПДВ 5 318 396,76 грн..

Згідно ІС Податковий блок до міжрегіональної бази «СФП» внесено інформацію про задокументовані ознаки фіктивності ТОВ «Піонер Торг» (код за ЄДРПОУ 39179457), ТОВ «Глобал Інвест Груп» (код за ЄДРПОУ 39528373), ТОВ «Серпантин-Плюс» (код за ЄДРПОУ 39633359), ТОВ «Мередіан-15» (код за ЄДРПОУ 39754847) та ТОВ «Макао Союз» (код за ЄДРПОУ 39938750).

За результатами проведеного дослідження дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на прибуток ТОВ «Снек Експорт» (код за ЄДРПОУ 33324584) за період 2014-2016 роки, вбачається порушення ТОВ «Снек Експорт» (код за ЄДРПОУ 33324584) вимог пп.137.10 ст.137, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст.134 та пп. 14.1.257 п.14.1 ст. 14 ПК України, в результаті чого ТОВ «Снек Експорт» (код за ЄДРПОУ 33324584), занижено податкове зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 4 786 557,08 грн.

Слідчий вказує, що у ході досудового розслідування отримано відомості, що починаючи з 2011 року, службові особи ТОВ «Продекспорт 2009» (ЄДРПОУ 36573563), ТОВ «Снек Експорт» (ЄДРПОУ 33324584), ТОВ «Чиста Планета» (ЄДРПОУ 34060298) та інших підприємств групи компаній «S. Group», за вказівками фактичного власника зазначених суб`єктів господарювання - ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який є Народним депутатом України, систематично проводили та проводять на даний час діяльність, спрямовану на ухилення від сплати податків та привласнення коштів державного бюджету у особливо великих розмірах.

З метою легалізації грошових коштів одержаних внаслідок вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, ОСОБА_7 та його оточення зареєстрували на родичів останнього ряд нерезидентів, таких як «SOLDEX LIMITED» (Британські Віргінські острови), «LAGRION LIMITED» (Кіпр), на рахунки яких ТОВ «Продекспорт 2009», ТОВ «Снек Експорт», ТОВ «Чиста Планета» перераховували роялті - кошти за право використання, українських по своїй суті, торгових марок.

Так, у 2014 році ОСОБА_7 і його батько ОСОБА_8 заснували підприємство «Societe civille VESTA ESTATE» зі статутним капіталом 1000 євро та розподілом внесків: ОСОБА_7 - 85%, ОСОБА_8 - 15% (адреса реєстрації: 66-64 ave de New York et 2 rue Bethoven, 75016, Paris, France).

Після чого, ОСОБА_7 від імені «Societe civille VESTA ESTATE» здійснив придбання квартири вартістю 1 363 000 євро, розташованої за адресою: 66-64 ave de New York et 2 rue Bethoven, 75016, Paris, France, відобразивши операцію з отримання коштів на її придбання, під приводом отримання позики від компанії нерезидента «ALLOPIX TRADING LIMITED» (Британські Віргінські острови), в Контракті позики № 8114 від 23.09.2014, копія якого додається.

Також отримано відомості, що у червні 2015 року ОСОБА_7 , з метою уникнення розголосу наявності у нього корпоративних прав у іноземному підприємстві «Societe civille VESTA ESTATE» та фактичного володіння нерухомістю за кордоном, спільно з батьком ОСОБА_8 , оформили операцію з продажу належних їм часток у статутному капіталі указаного підприємства наступним підприємствам-нерезидентам: 85 % - «ADOSIDA INCORPORATION LIMITED» (засновник та директор сестра матері ОСОБА_7 - ОСОБА_9 ), 15 % - «ISAOLA INCORPORATION LIMITED» (засновник та директор двоюрідна сестра ОСОБА_7 - ОСОБА_10 ).

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали провадження слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи, що відшукання речей та документів буде мати доказове значення для розгляду кримінального провадження, слідчий суддя, заслухавши пояснення прокурора, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, щодо проведення обшуку.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл компетентним органам Французької Республіки, на проведення у присутності слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 та прокурора відділу процесуального керівництва Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання та вилучення знаряддя кримінальних правопорушень або майна, яке було здобуте у результаті їх вчинення, а також виявлення та вилучення документів, що підтверджують скоєння на території України кримінальних правопорушень, комп`ютерної техніки, на якій такі документи готуються та пересилаються електронним зв`язком, мобільних телефонів, інших засобів зв`язку, що використовуються у вчиненні злочинів для спілкування між співучасниками, банківських платіжних карток, грошових коштів, отриманих внаслідок проведення незаконної господарської діяльності на території України.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження № 757/44951/17-к;

Примірник 2 надано прокурору відділу процесуального керівництва Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_11 .

Слідчий суддя ОСОБА_1