Ухвала

від 14.07.2017 по справі 761/24643/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/24643/17

Провадження № 1-кс/761/15514/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32015080000000056 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.3 ст.212 та ч. 3 ст. 209 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32015080000000056 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.3 ст.212 та ч. 3 ст. 209 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908), ТОВ «Альбакор» в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, та по теперішній час фактично імпортували на територію України від постачальників нерезидентів Sales A.S. (Норвегія) та ТОВ «Трейд ДВ», ТОВ К-Трейдінг» (Російська федерація), «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) (Іспанія) продукти харчування (риба охолоджена та ікра лососева), але з метою заниження митної вартості товару здійснили розмитнення товару по заниженим цінам, зазначивши у митних деклараціях у якості постачальників компанії: «Gold Fish Export Inc» (Панама) та Pontevedra Ventures AG (Панама), тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3127000,87 грн., та митних платежів в сумі 820617,12 грн., а всього на суму 3944617,99 гривень.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кліон» здійснили імпорт товарів: «риба морожена барабулька» (код товару - 03037998), «риба свіжозаморожена гренадер» (код товару 03037998), «риба морожена хек» (код товару 03036612), «риба свіжоморожена окунь червоний» (код товару 03037937) від компаній, зареєстрованих в Іспанії: «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) з використанням інвойсів компанії «Gold Fish Export Inc.», Панама з приховуванням реальної вартості товарів, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3466 106,1 грн., та митних платежів в сумі 294369,65 грн., а всього на суму 3760 475,75 гривень.

У той же час, згідно контракту від 21.08.2013р. № UKR13 укладеному між ТОВ «Кліон» та компанією Pontevedra Ventures AG встановлено:

Pontevedra Ventures AG, що є юридичною особою за законодавством Республіки Панама (Продавець), в особі президента Рожера Альберто Сантамаріа Дель Сід, що діє на підставі Статуту, з однієї сторони, та ТОВ «Кліон» м. Запоріжжя Україна, що є юридичною особою за законодавством України (Покупець), в особі директора департаменту ЗЕД ОСОБА_5 , що діє на підставі довіреності від 01.12.2012 року, уклали контракт міжнародної купівлі-продажу товарів від 21.08.2013р. № UKR13.

Згідно інвойсу від 25.09.2013р. №13-241(1) виписаного компанією Pontevedra Ventures AG визначено, що ціна ікри лососевої зернистої, виробником якої є ООО «Корякморепрдукт», Росія, складає 6,81 долларов США за кілограм.

При цьому, як свідчить пояснення генерального директора ТОВ «Трейд-ДВ» ОСОБА_6 договірні взаємовідносини між ТОВ «Трейд-ДВ» та компанієй Pontevedra Ventures AG (Панама) відсутні.

Крім того, вартість 1 кілограма червоної лососевої ікри за контрактом з ТОВ «Трейд-ДВ» (Російська Федерація) від 07.08.2013р. №41Р/2013Т склала 1694,00 російських рублів або 50,67 доларів США.

Вартість 1 кілограма ікри лососевої зернистої за контрактом з компанією Pontevedra Ventures AG (Панама) становить 6,81 доларів США.

Внаслідок зазначеного, різниця вартості 1 кг. ікри лососевої зернистої склала 43,86 доларів США.

Таким чином, ТОВ «Кліон» внесено неправдиві відомості до фінансово-господарських документів, які в подальшому надано для митного оформлення до Запорізькій митниці, та імовірно занизили митну вартість товару на суму 438600 доларів США (еквівалент 3505729,80 грн. за курсом НБУ на день переміщення через митний кордон України).

Враховуючи, що вартість 1 кілограма червоної лососевої ікри виробника ООО «Корякморепродукт» за контрактом з ТОВ «Трейд-ДВ» (Російська Федерація) від 07.08.2013р. №41Р/2013Т склала 1694,00 російських рублів або 50,67 доларів США замість задекларованої ТОВ «Кліон» вартості 1 кг. у сумі 6,81 доларів США, то існує вірогідність заниження вартості ікри за 1 кг. на 43,86 доларів США по вантажно-митної декларації від 29.11.2013 №112050000/2013/032294.

Таким чином, вбачається, що службовими особами ТОВ «Кліон» внесено неправдиві відомості до фінансово-господарських документів, які в подальшому надано для митного оформлення до Запорізькій митниці, та занизили митну вартість товару на суму 526 320 доларів США (еквівалент 4206875,76 грн. за курсом НБУ на день переміщення через митний кордон України).

Аналітичним дослідженням встановлено, що за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 ТОВ «Кліон» при розмитненні ікри лососевої зернистої за ВМД від 29.11.2013р. №112050000/2013/032367, від 29.11.2013р. 112050000/2013/032294 ймовірно занижена митна вартість товару за кодом 1604309000 на 3505729,80 грн. та 4206875,76 грн. відповідно, внаслідок чого не сплачені мито на загальну суму 771260,56 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 1696773,23 грн. , всього на суму 2468033,79 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908) в період жовтня-листопада 2015 року здійснили імпорт товарів (морепродукти) від нерезидентів Королівства Норвегія, Об`єднаного королівства Шотландія, Ісландії, Фарерських островів та інших країн, через торгуючу країну Литва (UAB «GREEN TRANSPORT»), з приховуванням реальної вартості товарів, що призвело до заниження митної вартості, що в свою чергу призвело до заниження та несплати податку на додану вартість та мита на суму 13,2 млн. гривень.

В подальшому службові особи ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908) та інші особи причетні до протиправної діяльності в період листопада-жовтня 2015, використовуючи розрахункові рахунки підконтрольних компаній нерезидентів, а саме: «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр), «Brightfish trading ltd» (Британія), «Gold fish export inc» (Панама) та «Pontevedra Ventures AG» (Панама), легалізували грошові кошти, отримані в результаті ухилення від сплати податків, шляхом придбання цінних паперів у нерезидентів, пов`язаних ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863).

Встановлений замовник послуг по виведенню валюти за кордон група компаній: ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863) та пов`язані з ними нерезиденти, здійснив виплату дивідендів у гривні засновникам, за які придбано цінні папери у банківської установи Укрсиббанк. Придбані цінні папери засновник негайно реалізує за кордоном до «Fish treding company Transaquatic Ltd» (засновник ТОВ «Кліон). З банківського рахунка нерезидента, підконтрольного співробітнику УкрСиббанка, валютні кошти перераховано в адресу нерезидента, афілійованого ТОВ «Геліос Фінанс» - замовника виведення валюти за кордон. «Fish treding company Transaquatic Ltd» для розрахунків у валюті за придбані цінні папери попередньо отримує займ від «Brightfish trading ltd» через «Gold fish export inc» або «Pontevedra Ventures AG» (підконтрольні компанії групи «Кліон»). На «Brightfish trading ltd» попередньо накопичено валютні резерви за рахунок ввезення ТОВ «Кліон» на територію України морепродуктів за заниженою вартістю та як наслідок несплати податку на додану вартість.

В запровадженій схемі по виведенню валюти за кордон посадовими особами ТОВ «Кліон» безпосередню участь приймають наступні співробітники банківських установ, а саме: ОСОБА_7 , який працює начальником відділу по роботі з VIP клієнтами ПУМБ м. Київ та ОСОБА_8 , який працює начальником управління корпоративних фінансів УкрСиббанка BNP Paribas Group у м. Києві.

На вказаних осіб покладається обов`язок поетапного контролю за виведенням валютних коштів за кордон. У відділенні ПУМБ РЦ в м. Запоріжжя (МФО 334851) «Fish treding company Transaquatic Ltd» відкрито рахунок 26007962491421, контроль за яким здійснює ОСОБА_7 . ОСОБА_8 та здійснює контроль купівлі та продажу цінних паперів через Укрсиббанк, як складової ланки в схемі виведення валюти за кордон.

Таким чином, протягом жовтня-листопада 2015 року службові особи ТОВ «Кліон», за попередньою змовою зі службовими особами ПУМБ м. Київ та УкрСиббанка BNP Paribas Group та службовими особами ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863) та пов`язані з ними нерезиденти, використавши суму несплачених податків у сумі 13,2 млн. грн. та накопичені валютні кошти за рахунок ввезення на територію України товарів за заниженою вартістю, здійснили незаконне виведення валютних коштів у сумі 5100000 дол. США за кордон на замовлення.

Дана схема розроблена з метою уникнення обмежень, передбачених Постановою НБУ «Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України» від 3 вересня 2015 року N 581, згідно якої передбачена заборона купівлі, перерахування іноземної валюти.

На теперішній час у слідства виникла необхідність вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908), які стосуються імпорту товару, митного оформлення та реалізації товару на території України, а також документів, які стосуються розрахунків між «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр), «Brightfish trading ltd» (Британія), «Gold fish export inc» (Панама), «Pontevedra Ventures AG» (Панама), ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908), ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863) в тому числі документів щодо купівлі-продажу цінних паперів зазначеними підприємствами.

На підставі отриманої інформації, в порядку ст. 40 КПК України на адресу Головного оперативного управління ДФС України направлено доручення щодо встановлення офісних, складських та інших приміщень, які використовуються службовими особами ТОВ «Кліон» та особами причетними до протиправної діяльності. Крім того, Головного оперативному управлінню ДФС України доручено встановити коло осіб, причетних до протиправної діяльності службових осіб ТОВ «Кліон», транспортні засоби, які використовуються зазначеними особами та розрахункові рахунки, які використовуються у злочинній діяльності.

Відповідно до рапорту, який надійшов від Головного оперативного управління ДФС України встановлено, що ОСОБА_8 , який працює начальником управління корпоративних фінансів АТ УкрСиббанка BNP Paribas Group у м. Києві, за попередньою змовою із замовниками виводу валютних коштів та за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Кліон», виступає представником АТ УкрСиббанка BNP Paribas Group, яке являється торговцем цінними паперами, при укладанні угод з купівлі продажу цінних паперів. ОСОБА_8 для зберігання документів, пов`язаних з операціями по купівлі продажу цінних паперів, а також грошових коштів, отриманих в результаті протиправної діяльності, використовує індивідуальний сейф, який розташований за його місцем роботи, а саме в приміщенні АТ УкрСиббанка BNP Paribas Group, за адресою: м. Київ. вул. Андріївська, буд. 2/12.

У зв`язку з вищевикладеним у слідства є достатні підстави вважати, що в приміщенні АТ УкрСиббанка BNP Paribas Group, за адресою: м. Київ. вул. Андріївська, буд. 2/12 знаходяться документи, електронні носії інформації та інші предмети та речі, які мають значення у кримінальному провадженні.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в зв`язку з тим, що вони відображають господарські відносини з підприємством, яких насправді не відбувалось.

Згідно витягу про реєстрацію у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно нежила будівля-банк за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ПАТ «УКРСИББАНК» (ЄДРПОУ 09807750).

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, вилучення предметів і документів, які можуть бути доказами під час судового розгляду, маючи достатні підстави вважати, що вони знаходяться в приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Вимогами ч. 2 ст. 30 Конституції України визначено, що у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2 )відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим в цій частині не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору у кримінальному провадженні прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, дозвіл на проведення обшуку в приміщенні АТ УкрСиббанка BNP Paribas Group, за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, буд. 2/12 що на праві власності належить ПАТ «УКРСИББАНК» (ЄДРПОУ 09807750), з метою виявлення та вилучення:

- в приміщенні банку договорів про надання в користування індивідуальних сейфів, довіреностей або інших документів, згідно яких користується індивідуальними сейфами ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- за місцем здійснення діяльності за займаною посадою ОСОБА_8 - контрактів, договорів з додатками та додатковими угодами, актів прийому передачі, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки та взаємовідносини між наступними підприємствами: ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908); ТОВ «Ларан-07» (код ЄДРПОУ 35037406); Риботоргова Компанія «Трансакватік» Лтд, Кіпр, (Анексартісіас Киріаку Маці, 3 Русос Лімасол Тауер, 10 поверх, п.с. 3040, Лімасол, Кіпр («Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр)); Компанія «Трансакватік ЛТД» Віргінські Острови, Британські, Род Таун, Женева Плейс, Уотерфронт Драйв, ПС 3469,Тортола; «Brightfish trading ltd» (Британія); «Gold Fish Export Inc». (Ricardo J. Alfaro Avenue, The Century Tover Seventh Floor №713, Panama, Republic of Panama); «Pontevedra Ventures AG» (Панама); ТОВ «Геліус Фінанс» (код ЄДРПОУ 38348793); ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код ЄДРПОУ 35000863); 10. ТОВ Компанія з Управління Активами «Крістал Ессет Менеджмент» (код ЄДРПОУ 33943393); ТОВ «Будівельна Компанія «Інтергал-Буд» (код ЄДРПОУ 34692645); ДП «Інтергал-Буд» ТОВ «Фірма «Інтергал» (код ЄДРПОУ 32568603); ТОВ «Кернел - Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383); ТОВ «Фалькон Україна» (код ЄДРПОУ 37674718); ПАТ «Полтавагаз» (код ЄДРПОУ 03351912); ТОВ «Україна- Інвест» (код ЄДРПОУ 37674718); Компанія «ANGILERA»; Партнерство з Обмеженою Відповідальністю «Фалькон Глоубал Трейд ЛЛП»; ЄРСТЕ Б.В. (Jerste B.V.); «ENTRIKOM INVESTUM LIMITED»; «RESTOMON LIMITED» (1517830, Віргінські острови, Британія); Perimmon Investments Limited (ПЕРІММОН ІНВЕСТМЕНТЗ ЛІМІТЕД, номер CY26033192), в тому числі документів, які стосуються купівлі-продажу цінних паперів зазначеними підприємствами за період з 01.01.2015 по 03.07.2017рр.;

- банківських виписок, заяв, листування та інших документів щодо придбання валюти ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908), ТОВ «АЛЬБАКОР», ТОВ «Геліус Фінанс» (код ЄДРПОУ 38348793); ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код ЄДРПОУ 35000863); 10. ТОВ Компанія з Управління Активами «Крістал Ессет Менеджмент» (код ЄДРПОУ 33943393); ТОВ «Будівельна Компанія «Інтергал-Буд» (код ЄДРПОУ 34692645); ДП «Інтергал-Буд» ТОВ «Фірма «Інтергал» (код ЄДРПОУ 32568603); ТОВ «Кернел - Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383); ТОВ «Фалькон Україна» (код ЄДРПОУ 37674718); ПАТ «Полтавагаз» (код ЄДРПОУ 03351912); ТОВ «Україна- Інвест» (код ЄДРПОУ 37674718) за період з 01.01.2015 по 03.07.2017рр.;

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 14 серпня 2017 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1