Ухвала

від 14.07.2017 по справі 761/24616/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/24616/17

Провадження № 1-кс/761/15493/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32015080000000056 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.3 ст.212 та ч. 3 ст. 209 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32015080000000056 за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.3 ст.212 та ч. 3 ст. 209 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908), ТОВ «Альбакор» в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, та по теперішній час фактично імпортували на територію України від постачальників нерезидентів Sales A.S. (Норвегія) та ТОВ «Трейд ДВ», ТОВ К-Трейдінг» (Російська федерація), «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) (Іспанія) продукти харчування (риба охолоджена та ікра лососева), але з метою заниження митної вартості товару здійснили розмитнення товару по заниженим цінам, зазначивши у митних деклараціях у якості постачальників компанії: «Gold Fish Export Inc» (Панама) та Pontevedra Ventures AG (Панама), тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3127000,87 грн., та митних платежів в сумі 820617,12 грн., а всього на суму 3944617,99 гривень.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кліон» здійснили імпорт товарів: «риба морожена барабулька» (код товару - 03037998), «риба свіжозаморожена гренадер» (код товару 03037998), «риба морожена хек» (код товару 03036612), «риба свіжоморожена окунь червоний» (код товару 03037937) від компаній, зареєстрованих в Іспанії: «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) з використанням інвойсів компанії «Gold Fish Export Inc.», Панама з приховуванням реальної вартості товарів, тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3466 106,1 грн., та митних платежів в сумі 294369,65 грн., а всього на суму 3760 475,75 гривень.

У той же час, згідно контракту від 21.08.2013р. № UKR13 укладеному між ТОВ «Кліон» та компанією Pontevedra Ventures AG встановлено:

Pontevedra Ventures AG, що є юридичною особою за законодавством Республіки Панама (Продавець), в особі президента Рожера Альберто Сантамаріа Дель Сід, що діє на підставі Статуту, з однієї сторони, та ТОВ «Кліон» м. Запоріжжя Україна, що є юридичною особою за законодавством України (Покупець), в особі директора департаменту ЗЕД ОСОБА_5 , що діє на підставі довіреності від 01.12.2012 року, уклали контракт міжнародної купівлі-продажу товарів від 21.08.2013р. № UKR13.

Згідно інвойсу від 25.09.2013р. №13-241(1) виписаного компанією Pontevedra Ventures AG визначено, що ціна ікри лососевої зернистої, виробником якої є ООО «Корякморепрдукт», Росія, складає 6,81 долларов США за кілограм.

При цьому, як свідчить пояснення генерального директора ТОВ «Трейд-ДВ» ОСОБА_6 договірні взаємовідносини між ТОВ «Трейд-ДВ» та компанієй Pontevedra Ventures AG (Панама) відсутні.

Крім того, вартість 1 кілограма червоної лососевої ікри за контрактом з ТОВ «Трейд-ДВ» (Російська Федерація) від 07.08.2013р. №41Р/2013Т склала 1694,00 російських рублів або 50,67 доларів США.

Вартість 1 кілограма ікри лососевої зернистої за контрактом з компанією Pontevedra Ventures AG (Панама) становить 6,81 доларів США.

Внаслідок зазначеного, різниця вартості 1 кг. ікри лососевої зернистої склала 43,86 доларів США.

Таким чином, ТОВ «Кліон» внесено неправдиві відомості до фінансово-господарських документів, які в подальшому надано для митного оформлення до Запорізькій митниці, та імовірно занизили митну вартість товару на суму 438600 доларів США (еквівалент 3505729,80 грн. за курсом НБУ на день переміщення через митний кордон України).

Враховуючи, що вартість 1 кілограма червоної лососевої ікри виробника ООО «Корякморепродукт» за контрактом з ТОВ «Трейд-ДВ» (Російська Федерація) від 07.08.2013р. №41Р/2013Т склала 1694,00 російських рублів або 50,67 доларів США замість задекларованої ТОВ «Кліон» вартості 1 кг. у сумі 6,81 доларів США, то існує вірогідність заниження вартості ікри за 1 кг. на 43,86 доларів США по вантажно-митної декларації від 29.11.2013 №112050000/2013/032294.

Таким чином, вбачається, що службовими особами ТОВ «Кліон» внесено неправдиві відомості до фінансово-господарських документів, які в подальшому надано для митного оформлення до Запорізькій митниці, та занизили митну вартість товару на суму 526 320 доларів США (еквівалент 4206875,76 грн. за курсом НБУ на день переміщення через митний кордон України).

Аналітичним дослідженням встановлено, що за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 ТОВ «Кліон» при розмитненні ікри лососевої зернистої за ВМД від 29.11.2013р. №112050000/2013/032367, від 29.11.2013р. 112050000/2013/032294 ймовірно занижена митна вартість товару за кодом 1604309000 на 3505729,80 грн. та 4206875,76 грн. відповідно, внаслідок чого не сплачені мито на загальну суму 771260,56 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 1696773,23 грн. , всього на суму 2468033,79 грн.

Таким чином, за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 ТОВ «Кліон» здійснювало ввіз на територію України та розмитнення імпортного товару: «Риба охолоджена лосось/г б/п SUP» (код 0302120000) придбаного у компанії «Gold Fish Export Inc» (Панама), відправником якого є компанія Salmar Sales A.S. (Норвегія), та товару «Ікра лососева зерниста» (код 1604309000) придбаного у компанії Pontevedra Ventures AG (Панама), відправниками якого є російські компанії: ТОВ «Трейд-ДВ», ТОВ «К-Трейдінг», ймовірно з заниженням митної вартості товару шляхом внесення неправдивих відомостей в митні документи:

-«Риба охолоджена лосось/г б/п SUP» на суму 4571396,05 грн.,

-«Ікра лососева зерниста» на суму 7712605,56 грн.

Ймовірна загальна сума несплачених митних платежів та податку на додану вартість за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 в результаті заявлених в митній декларації неправдивих відомостей з метою неправомірного звільнення від сплати митних платежів чи зменшення їх розміру складає 3382313,00 грн., в тому числі податку на додану вартість в сумі 2611052,44 грн. та мита в сумі 771260,56 грн.

Враховуючи, що при ввезені на митну територію України товару риби за контрактом від 02.06.2008р. № UKR-08 укладеному ТОВ «Кліон» з компанією «Gold Fish Export Inc» (Панама), відправником товару якого є компанії Королівства Іспанії: «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) занижена реальна вартість товару приблизно на 40 %, то існує вірогідність здійснення ТОВ «Кліон» аналогічних операцій з придбання товару - риби у компанії «Gold Fish Export Inc» (Панама), відправниками якого є вищезазначені компанії Королівства Іспанії протягом 2013 2014 років з заниженням вартості на 40%.

Так, за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 рр. ТОВ «Кліон» здійснено ввезення товару на суму 34 870 574,78 грн., що ймовірно складає 60 % від реальної вартості товару. Згідно розрахунку реальна вартість товару повинна складати 58117624,63 грн. (100%), а сума заниження становить 23247049,85 грн.

Враховуючи зазначене, вбачається, що за період з 01.01.2013 - 31.12.2014 рр. «Кліон» здійснив імпорт товарів: «риба морожена барабулька» (код товару - 03037998), «риба свіжозаморожена гренадер» (код товару 03037998), «риба морожена хек» (код товару 03036612), «риба свіжоморожена окунь червоний» (код товару 03037937) від компаній, зареєстрованих в Іспанії: «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) з використанням інвойсів компанії «Gold Fish Export Inc.», Панама з приховуванням реальної вартості товарів, що ймовірно призвело до заниження митної вартості та недоотримання до бюджету мита на загальну суму 294369,65 грн., податку на додану вартість на загальну суму 3466106,1 грн., а усього на загальну суму 3760475,75 гривень.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908) в період жовтня-листопада 2015 року здійснили імпорт товарів (морепродукти) від нерезидентів Королівства Норвегія, Об`єднаного королівства Шотландія, Ісландії, Фарерських островів та інших країн, через торгуючу країну Литва (UAB «GREEN TRANSPORT»), з приховуванням реальної вартості товарів, що призвело до заниження митної вартості, що в свою чергу призвело до заниження та несплати податку на додану вартість та мита на суму 13,2 млн. гривень.

В подальшому службові особи ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908) та інші особи причетні до протиправної діяльності в період листопада-жовтня 2015, використовуючи розрахункові рахунки підконтрольних компаній нерезидентів, а саме: «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр), «Brightfish trading ltd» (Британія), «Gold fish export inc» (Панама) та «Pontevedra Ventures AG» (Панама), легалізували грошові кошти, отримані в результаті ухилення від сплати податків, шляхом придбання цінних паперів у нерезидентів, пов`язаних ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863).

Так за результатами аналітичного дослідження, проведеного інспектором відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів. Отриманих злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_7 №103/2/08-01-16-02-07 від 03.12.2015 встановлено, що в період з 01.10.2015 року по 30.11.2015 року службовими особами ТОВ «Кліон» здійснено імпорт товарів (морепродукти) від нерезидентів Королівства Норвегія, Об`єднаного королівства Шотландія, Ісландії, Фарерських островів та інших країн, через торгуючу країну Литва (UAB «GREEN TRANSPORT»), з приховуванням реальної вартості товарів, що призвело до заниження митної вартості на 40 %. Так, протягом жовтня-листопада 2015 року ТОВ «Кліон» здійснив імпорт морепродуктів через UAB "GREEN TRANSPORT" (Литва) на суму 99 млн. грн., сума заниження митної вартості склала 66 млн. гривень.

Внаслідок заниження митної вартості товару ввезеного на територію України посадовими особами ТОВ «Кліон» загальна сума несплаченого податку на додану вартість та мита складає 13,2 млн. грн.

Зазначена сума несплачених податків та отримані кошти від реалізації морепродуктів на території України за ринковою вартістю, а саме сума заниженої митної вартості, службовими особами ТОВ «Кліон» проконвертовано у валюту та невстановленим способом виведено на рахунки підконтрольного підприємства «BRIGHTFISH TRADING LIVITED» (United Kingdom). Зазначені кошти використано посадовими особами ТОВ «Кліон» та пов`язаними особами для здійснення незаконних фінансових операцій з надання послуг по виведенню валютних коштів з України на замовлення. Винагорода за надання зазначених послуг склала 5 %.

В запровадженій схемі по виведенню валюти за кордон посадовими особами ТОВ «Кліон» безпосередню участь приймає ОСОБА_8 , який працює начальником управління корпоративних фінансів УкрСиббанка BNP Paribas Group у м. Києві.

На вказану особу покладається обов`язок поетапного контролю за виведенням валютних коштів за кордон. У відділенні ПУМБ РЦ в м. Запоріжжя (МФО 334851) «Fish treding company Transaquatic Ltd» відкрито рахунок 26007962491421, контроль за яким здійснює ОСОБА_8 та здійснює контроль купівлі та продажу цінних паперів через Укрсиббанк, як складової ланки в схемі виведення валюти за кордон.

Таким чином, протягом жовтня-листопада 2015 року службові особи ТОВ «Кліон», за попередньою змовою зі службовими особами ПУМБ м. Київ та УкрСиббанка BNP Paribas Group та службовими особами ТОВ «Геліус Фінанс» (ЄДРПОУ 38348793) та ТОВ КУА «Галуа Інвест» (код 35000863) та пов`язані з ними нерезиденти, використавши суму несплачених податків у сумі 13,2 млн. грн. та накопичені валютні кошти за рахунок ввезення на територію України товарів за заниженою вартістю, здійснили незаконне виведення валютних коштів у сумі 5100000 дол. США за кордон на замовлення.

Дана схема розроблена з метою уникнення обмежень, передбачених Постановою НБУ «Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України» від 3 вересня 2015 року N 581, згідно якої передбачена заборона купівлі, перерахування іноземної валюти.

Додатково під час досудового розслідування встановлено, що службові особи протягом 2013 2015 років, та по теперішній час, здійснюють реалізацію імпортованих продуктів харчування, а саме: риби мороженої та ікри лососевих, фізичним особам за готівкові кошти без відображення зазначених операцій в бухгалтерському та податковому обліку, при цьому надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту для підприємств, які мають ознаки фіктивності та які задіяні в схемах по ухиленню від сплати податків та незаконній конвертації грошових коштів, а саме: ТОВ «Реалькар-Корп» (ЄДРПОУ 38983048), ТОВ «Рісфорс» (ЄДРПОУ 39427708), ТОВ «Анітек» (ЄДРПОУ 39427734), ТОВ «Міроіс» (ЄДРПОУ 39377715), ТОВ «Коргорнація Бренд» (ЄДРПОУ 38935455), ТОВ «Свон флайт» (ЄДРПОУ 39645118), ТОВ «Буд констракт» (ЄДРПОУ 39740628), ТОВ «Стікс прайм» (ЄДРПОУ 37583013), ТОВ «Перс ЛТД» (ЄДРПОУ 39602933), ТОВ «Деманд Баум» (ЄДРПОУ 39818439), ТОВ «Юнісеф Груп» (ЄДРПОУ 39704796) ТОВ «Паблік Рілейшенз груп» (ЄДРПОУ 39771202), ТОВ «Лендмаркет» (ЄДРПОУ 39837870), ТОВ «Мід Стар Груп» (ЄДРПОУ 39835449), ТОВ «Інтер біг» (код ЄДРПОУ 40996302), ТОВ «Донагротрорг преміум» (код ЄДРПОУ 41054293), ТОВ «Арсенал продукт» (код ЄДРПОУ 41055061), ТОВ «Красфорт» (код ЄДРПОУ 40366449), ТОВ «Азоврибторг» (код ЄДРПОУ 40979376), ТОВ «Рибдержстандарт» (код ЄДРПОУ 40055689), ТОВ «Інсайт корпорейт (код ЄДРПОУ 40694069), ТОВ «Імперіал Холдінг» (код ЄДРПОУ 40638250), ТОВ «Джонас консалт» (код ЄДРПОУ40877560), ТОВ «Солтінвест груп» (код ЄДРПОУ 40877686), ТОВ «Джуна дістрібьюшн» (код ЄДРПОУ 40488664), ТОВ «Мередіт консалт» (код ЄДРПОУ 40456318), ТОВ Фінансовий Рубін» (код ЄДРПОУ 40493962), ТОВ «Байрон» (код ЄДРПОУ 40456229), ТОВ «Лаконія інвест» (код ЄДРПОУ 40468758), ТОВ «Песто компані» (код ЄДРПОУ 40494222), ТОВ «Рошфор Альянс» (код 40468847) шляхом відображення у податковій звітності операції по реалізації імпортованих товарів зазначеним вище підприємствам, які фактично не відбувались, тим самим формуючи незаконний податковий кредит з податку на додану вартість, який в подальшому використовується суб`єктами господарювання реального сектору економіки для мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків.

Крім того, у слідства є достатні підстави вважати, що вказані документи на цей час в єдиному примірнику перебувають у службових осіб ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908), які з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть знищити або змінити зміст зазначених документів, у зв`язку з чим вилучення цих документів на теперішній час можливе лише під час обшуку. Додатково під час обшуку необхідно вилучити електронні носії інформації та інші предмети та речі, які в подальшому можуть бути визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Згідно витягу про реєстрацію у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно комплекс будівель за адресою: м. Київ, Столичне шосе, буд. 100, на праві власності належить ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "СОКАР ЕНЕРДЖІ УКРАЇНА", (код ЄДРПОУ 36866563).

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, вилучення предметів і документів, які можуть бути доказами під час судового розгляду, маючи достатні підстави вважати, що вони знаходяться в приміщенні, розташованому за адресою: м. Київ, Столичне шосе, буд. 100.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Вимогами ч. 2 ст. 30 Конституції України визначено, що у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2 )відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в приміщенні за адресою: м. Київ, Столичне шосе, буд. 100, та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться у приміщенні за адресою: м. Київ, Столичне шосе, буд. 100, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим в цій частині не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору у кримінальному провадженні прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 слідчим слідчої групи, дозвіл на проведення обшуку офісних та в інших господарських та складських приміщеннях за адресою: м. Київ, Столичне шосе, буд. 100, а саме за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ТОВ «Кліон» , яке на праві власності належить ТОВ "СОКАР ЕНЕРДЖІ УКРАЇНА", (код ЄДРПОУ 36866563), з метою виявлення та вилучення:

- митних декларації, договорів, контрактів, інших угод, специфікацій, товарно-транспортних накладних, інвойсів, специфікацій, сертифікатів якості та інших супроводжуючих та товарних документів до митних декларації, актів прийому передачі, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки щодо взаємовідносин та взаємовідносини ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908) з Sales A.S. (Норвегія) та ТОВ «Трейд ДВ», ТОВ К-Трейдінг» (Російська федерація), «Pesquera Azimut S.L.» (C/Coruna N 24/4 B, 36208 Vigo Pontevedra, Spain), «Mar Do Suido S.L.U.» (C/Romil 69, Oficina 8, 36211 Vigo, Pontevedra, Spain), «Mapexel S.L.» (C/Luis Taboada 18, 1 36201 Vigo, Spain), «Galfrio S.A.» (Zona De Servicios Del Puerto De Marin, 36910 Estribela (Pontevedra, Spain) (Іспанія), «Gold Fish Export Inc» (Панама), Pontevedra Ventures AG (Панама), UAB «GREEN TRANSPORT» (Литва), «Fish treding company Transaquatic Ltd» (Кіпр), «Brightfish trading ltd» (Британія) за період з 01.01.2013 по 03.07.2017, статутних та реєстраційних документів, печаток та штампів зазначених підприємств;

- фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Кліон» (ЄДРПОУ 33134908) із ТОВ «Альбакор», ТОВ «ЛАРАН-07» по взаємовідносинам з ТОВ «Реалькар-Корп» (ЄДРПОУ 38983048), ТОВ «Рісфорс» (ЄДРПОУ 39427708), ТОВ «Анітек» (ЄДРПОУ 39427734), ТОВ «Міроіс» (ЄДРПОУ 39377715), ТОВ «Коргорнація Бренд» (ЄДРПОУ 38935455), ТОВ «Свон флайт» (ЄДРПОУ 39645118), ТОВ «Буд констракт» (ЄДРПОУ 39740628), ТОВ «Стікс прайм» (ЄДРПОУ 37583013), ТОВ «Перс ЛТД» (ЄДРПОУ 39602933), ТОВ «Деманд Баум» (ЄДРПОУ 39818439), ТОВ «Юнісеф Груп» (ЄДРПОУ 39704796) ТОВ «Паблік Рілейшенз груп» (ЄДРПОУ 39771202), ТОВ «Лендмаркет» (ЄДРПОУ 39837870), ТОВ «Мід Стар Груп» (ЄДРПОУ 39835449), ТОВ «Інтер біг» (код ЄДРПОУ 40996302), ТОВ «Донагротрорг преміум» (код ЄДРПОУ 41054293), ТОВ «Арсенал продукт» (код ЄДРПОУ 41055061), ТОВ «Красфорт» (код ЄДРПОУ 40366449), ТОВ «Азоврибторг» (код ЄДРПОУ 40979376), ТОВ «Рибдержстандарт» (код ЄДРПОУ 40055689), ТОВ «Інсайт корпорейт (код ЄДРПОУ 40694069), ТОВ «Імперіал Холдінг» (код ЄДРПОУ 40638250), ТОВ «Джонас консалт» (код ЄДРПОУ40877560), ТОВ «Солтінвест груп» (код ЄДРПОУ 40877686), ТОВ «Джуна дістрібьюшн» (код ЄДРПОУ 40488664), ТОВ «Мередіт консалт» (код ЄДРПОУ 40456318), ТОВ Фінансовий Рубін» (код ЄДРПОУ 40493962), ТОВ «Байрон» (код ЄДРПОУ 40456229), ТОВ «Лаконія інвест» (код ЄДРПОУ 40468758), ТОВ «Песто компані» (код ЄДРПОУ 40494222), ТОВ «Рошфор Альянс» (код 40468847) за період з 01.01.2013 року і по 03.07.2017р, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, документів щодо формування та сплати податкових зобов`язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, розрахункових банківських документів, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт;

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 14 серпня 2017 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1