Ухвала

від 15.08.2017 по справі 161/11830/17

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/11830/17

Провадження № 1-кс/161/5408/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 15 серпня 2017 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радник юстиції ОСОБА_2 , секретаря ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радник юстиції ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області радник юстиції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Виробнича компанія «Прометей» (код ЄДРПОУ 37893781, Миколаївська область, Баштанський район, с. Піски, вул. Кобзаря, 19) по господарським відносинам з ТОВ «Террам» (код 40557952).

З матеріалів клопотання вбачається, що в слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32016030000000036 від 27.05.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб шляхом внесення недостовірних даних до податкової звітності підприємства ТОВ «Реал Авто НВ» (код ЄДРПОУ 39056422, м. Миколаїв, Заводський район, вул. Морехідна, 1А, далі ТОВ «Реал НВ») незаконно сформували податковий кредит підприємствам з ознаками фіктивності - «транзитерам»: ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Лодікс» (код ЄДРПОУ 39883534), ТОВ «Нигрум» (код ЄДРПОУ 40112563), ТОВ «Белатор Грей» (код ЄДРПОУ 40112605), ТОВ «Модена Компані» (код ЄДРПОУ 39879858) тим самим в подальшому сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки.

До складу підприємств з ознаками фіктивності, реквізити яких використовують учасники «конвертаційного центру» входять: ТОВ «Реал Авто НВ» (код ЄДРПОУ 39056422), ТОВ «Генезис ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Лодікс» (код ЄДРПОУ 39883534), ТОВ «Нигрум» (код ЄДРПОУ 40112563), ТОВ «Белатор Грей» (код ЄДРПОУ 40112605), ТОВ «Модена Компані» (код ЄДРПОУ 39879858), ТОВ «ТД «Нік Авто» (код ЄДРПОУ 39816782), ПП «Спецтрансавтогруп» (код ЄДРПОУ 39916852), ПП «Агрофірма «Довжанська» (код ЄДРПОУ 30921398), ТОВ «Фаворит-карт» (код ЄДРПОУ 39343529), ТОВ «Аріана М» (код ЄДРПОУ 31497631), ТОВ «Меридиум Груп» (код ЄДРПОУ 39980975), ТОВ «Спец-техно-Юг» (код ЄДРПОУ 39937647), ТОВ «Перспектива Сучасності» (код ЄДРПОУ 39967645), ТОВ «Херсон Груп» (код ЄДРПОУ 40364222), ТОВ «Саган Південь» (код ЄДРПОУ 40344399), ТОВ «Техімпекс Плюс» (код ЄДРПОУ 39768514), ТОВ «Олімпус Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39299171), ТОВ «Ньюсфера Альянс» (код ЄДРПОУ 40093656), ТОВ «Інтеріор Грей» (код ЄДРПОУ 39773849), ТОВ «Роксан Інвест» (код ЄДРПОУ 39477790), ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952), ТОВ «Форест Глейд» (код ЄДРПОУ 40640118), ТОВ «Південь Агро М» (код ЄДРПОУ 39668952), ТОВ «Дивитис» (код ЄДРПОУ 40452910), ТОВ «Седан Україна» (код ЄДРПОУ 39155284), ТОВ «Флагман 21» (код ЄДРПОУ 40174022), ТОВ «ТК Пілігрім» (код ЄДРПОУ 39483233), ТОВ «Солани» (код ЄДРПОУ 39937584), ТОВ «Атлет Груп» (код ЄДРПОУ 39382044), ТОВ «Компанія Мет-Старт» (код ЄДРПОУ 39215746), ТОВ «Апачі» (код ЄДРПОУ 40105577), ТОВ «Бонітас ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569603), ТОВ «Глорія Опт» (код ЄДРПОУ 40835101), ТОВ «Конкордвест» (код ЄДРПОУ 40823211), ТОВ «КФ Бізнесінформ» (код ЄДРПОУ 39718277), ТОВ «Промсвіт-Плюс» (код ЄДРПОУ 39701897), ТОВ «Промсвіт-Радуга» (код ЄДРПОУ 39910960), ТОВ «Летро Союз» (код ЄДРПОУ 38894152), ТОВ «Венса Трейд» (код ЄДРПОУ 38894220), ТОВ «Компанія Мет-Старт» (код ЄДРПОУ 39215746), ТОВ «Агро Інвест Прім» (код ЄДРПОУ 39312506), ТОВ «Атлет Груп» (код ЄДРПОУ 39382044), ТОВ «Белор-Трейд» (код ЄДРПОУ 36265857), ТОВ «Бюро Нових Технологій» (код ЄДРПОУ 36301879), ТОВ «Нектон Лідер» (код ЄДРПОУ 40174017), ПП «Укрмпрогруп Плюс» (код ЄДРПОУ 36681111), ТОВ «Украгро-універсал» (код ЄДРПОУ 37279635), ТОВ «Украгро Інвест» (код ЄДРПОУ 38790786), ТОВ «Зоря Агро Інвест», (код ЄДРПОУ 39318199), ТОВ «Корн-С» (код ЄДРПОУ 35176300), ТОВ «Нікбіотоп ВВА» (код ЄДРПОУ 40427643), ТОВ «Агрофірма «Сади Майбутнього» (код ЄДРПОУ 40764008), ТОВ «Вилден» (код ЄДРПОУ 40557732), та інші невстановлені на даний час суб`єкти господарської діяльності.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Террам» (код 40557952) громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що підприємство ТОВ «Террам» зареєстрував на своє ім`я за винагороду без мети здійснювати господарську діяльність, жодних документів первинного бухгалтерського обліку від свого імені він не підписував.

Встановлено, що в податковій звітності ТОВ «Виробнича компанія «Прометей» (код ЄДРПОУ 37893781, Миколаївська область, Баштанський район, с. Піски, вул. Кобзаря, 19) відображено господарські відносини з ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952).

Згідно ІАС «Податковий блок» ТОВ «Виробнича компанія «Прометей» (код ЄДРПОУ 37893781, Миколаївська область, Баштанський район, с. Піски, вул. Кобзаря, 19) перебуває на обліку у Баштанській ОДПІ ГУ ДФС у Миколаївській області.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року ТОВ «Виробнича компанія «Прометей» (код ЄДРПОУ 37893781, Миколаївська область, Баштанський район, с. Піски, вул. Кобзаря, 19) по господарським відносинам з ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952).

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для задоволення вказаного клопотання, а тому, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, слід надати дозвіл співробітникам ГУ ДФС у Миколаївській області для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Виробнича компанія «Прометей» (код ЄДРПОУ 37893781, Миколаївська область, Баштанський район, с. Піски, вул. Кобзаря, 19) по господарським відносинам з ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. 78 Податкового кодексу, ст.ст. 132 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам ГУ ДФС у Миколаївській області для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Виробнича компанія «Прометей» (код ЄДРПОУ 37893781, Миколаївська область, Баштанський район, с. Піски, вул. Кобзаря, 19) по господарським відносинам з ТОВ «Террам» (код ЄДРПОУ 40557952) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року.

Проведення перевірки доручити ГУ ДФС у Миколаївській області.

Перевірку провести в строки визначені Податковим кодексом України, в термін до 05.09.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1