Ухвала

від 08.08.2017 по справі 761/27707/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/27707/17

Провадження № 1-кс/761/17499/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32016100110000096 від 28.03.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

в с т а н о в и в :

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню № 32016100110000096 від 28.03.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 )за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Буд Імперія Груп» (код 40048252) в період 2015 - 2016 рр. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106) та ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4906 301,26 грн. ПДВ. грн., що призвело до несплати до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах.

В ході слідчих дій по кримінальному провадженню встановлено, що група осіб, в період 2015 - 2016 рр. за попередньою змовою, з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення законної фінансово-господарської діяльності підприємства, здійснили реєстрацію підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106) та ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), з метою проведення безтоварних операцій для подальшої мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.

Досудовим розслідуванням, встановлена схема сумнівних фінансових операцій суб`єктів господарювання з мінімізації податкових зобов`язань та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом. Так, в ході досудового розслідування встановлено схему пов`язаних підприємств, які використовувались ТОВ «Буд Імперія Груп» (код 40048252) для формування податкового кредиту, а саме: ТОВ "Прогрес Бізнес Груп" (код 39873327),ТОВ "Універсал-Пром ЛТД" (код 39569303), ТОВ "Бізнес -Павер Груп" (код 39924842), ТОВ "Атлантида Груп" (код 40042203), ТОВ "Бізне Перфект Груп " (код 39932848), ТОВ "Лідер Промтрейд" (код 39987106), ТОВ "Відекс Груп" (код 40042580), ТОВ "МейнФінанс Груп" (код 39932759), ТОВ "Олімпія Буд" (код 39924376), ТОВ "Трайдер Груп" (код 39652392), ТОВ "Варуна Торг" (код 40044546), ТОВ "Аркана Голд" (код 40157630) та інші ФСПД, що створені з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат реально діючим суб`єктам господарської діяльності. Вказані підприємства знаходяться на податковому обліку в ДПІ Печерського, Шевченківського та Оболонського районів ГУ ДФС м. Києва та використовуються для прикриття незаконної діяльності пов`язаної з мінімізацією податків реально існуючим суб`єктам господарювання на території Запорізької, Київської, Дніпропетровської області та м. Києва, шляхом використання підроблених документів та документальним оформленням безтоварних операцій. Розрахункові рахунки вказаних підприємств відкриті у банківських установах ПАТ «ОТП БАНК» (300528), ПАТ «Фінексбанк» (380311), ПАТ «ПолтаваБанк».

Вищевказані підприємства пов`язані з ТОВ «Буд Імперія Груп» (код 40048252) та між собою, використовуючи однакові ІР адреси НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , 78.47.172.210, 194.44.12.15; 127.0.0.1; 212.42.77.152, 194.44.12.17; 127.0.0.1; 212.42.77.15, з яких подається податкова звітність та ведеться бухгалтерський та податковий облік вищевказаних підприємств.

Внаслідок ведення вказаної незаконної діяльності завдано шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді несплати службовими особами ТОВ «Буд Імперія Груп» (код 40048252) податку на додану вартість та податку на прибуток до державного бюджету України.

В ході досудового розслідування проведені негласні слідчі дії, в ході яких було встановлено, що зазначені підприємства входять до складу «конвертаційного центру», а також встановлено коло осіб, причетних до здійснення вищевказаних протиправних дій.

Організаторами «конвертаційного центру» являються - ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які організовують та контролюють діяльність «конвертаційного центру».

Крім того, організатори «конвертаційного центру» ОСОБА_6 та ОСОБА_7 з метою прикриття незаконної діяльності «конвертаційного центру» додатково зареєстрували підприємства ТОВ «Елізія» (код 41072197), ТОВ «Елко Транс» (код 40064866), ТОВ «Діалс» (код 41072066), ТОВ «Омнія Торг» (код 41071117), ТОВ «Хольден» (код 41072003), ТОВ «Азмарк» (код 41170558), ТОВ «Хандал» (код 40118151), ТОВ «АВА Партс» (код 40004388), ТОВ «РІР Іжиніринг» (код 40436181), ТОВ «Небесний фламінго» (код 39828646), ТОВ «Крона Імпульс» (код 40068059), ТОВ «ТГ Мега» (код 39761215), ТОВ «Транкор» (код 40681636), ТОВ «Сентіз» (код 41072050), ТОВ «Сателіт Контракт» (код 41071324), ТОВ «Майріс» (код 41071448), ТОВ «Марсала ЛТД» (код 41058675), ТОВ «Екліпс Люкс» (код 41072223), ТОВ "ХорсТабако" (код 40536817), ТОВ "Тамрон" (код 41071654), ТОВ "Ренесенс" (код 41071565), ТОВ "Спецагрокорм" (код 41139036), ТОВ «Кальма» (код 41322597), ТОВ «Альмас» (код 41322843), ТОВ «ЕйрІнвест» (41322801), ТОВ «Джорно» (код 41322434), ТОВ «БлісКомпані» (код 41322691), ТОВ «Транс Таєрс» (код 41386142), ТОВ «Кеара» (код 41013901), ТОВ «Торг Резерв» (код 40747267), ТОВ «Агротов» (код 41052453), ТОВ «ВоркТаун» (код 41135162), які задіяні у схемі з ухилення від сплати податків шляхом нібито надання бухгалтерсько консультативних послуг з питань комерційної діяльності підприємствам, які входять до складу «конвертаційного центру».

Також в ході проведення оперативних заходів та негласних слідчих розшукових дій встановлено, що до незаконної діяльності «конвертаційного центру» задіяна ОСОБА_8 , яка допомагає організаторам вести бухгалтерський облік «фіктивних» та «транзитних» суб`єктів господарювання та виготовляє фіктивні документи та документи прикриття незаконної діяльності.

Так, тіньовий бухгалтер «конвертаційного центру» ОСОБА_8 , використовуючи печатки «транзитних» та «фіктивних» підприємств, а також комп`ютерну систему клієнт-банк, здійснювала за вказівкою ОСОБА_6 та ОСОБА_7 проведення по бухгалтерських обліках безтоварних операцій, які за фальсифікованими документами виступали прикриттям переводу безготівкових грошових коштів у готівку, а саме по наступним підприємствам: ТОВ «Елізія» (код 41072197), ТОВ «Елко Транс» (код 40064866), ТОВ «Діалс» (код 41072066), ТОВ «Омнія Торг» (код 41071117), ТОВ «Хольден» (код 41072003), ТОВ «Азмарк» (код 41170558), ТОВ «Хандал» (код 40118151), ТОВ «АВА Партс» (код 40004388), ТОВ «РІР Іжиніринг» (код 40436181), ТОВ «Небесний фламінго» (код 39828646), ТОВ «Крона Імпульс» (код 40068059), ТОВ «ТГ Мега» (код 39761215), ТОВ «Транкор» (код 40681636), ТОВ «Сентіз» (код 41072050), ТОВ «Сателіт Контракт» (код 41071324), ТОВ «Майріс» (код 41071448), ТОВ «Марсала ЛТД» (код 41058675), ТОВ «Екліпс Люкс» (код 41072223), ТОВ "ХорсТабако" (код 40536817), ТОВ "Тамрон" (код 41071654), ТОВ "Ренесенс" (код 41071565), ТОВ "Спецагрокорм" (код 41139036), ТОВ «Кальма» (код 41322597), ТОВ «Альмас» (код 41322843), ТОВ «ЕйрІнвест» (41322801), ТОВ «Джорно» (код 41322434), ТОВ «БлісКомпані» (код 41322691), ТОВ «Транс Таєрс» (код 41386142), ТОВ «Кеара» (код 41013901), ТОВ «Торг Резерв» (код 40747267), ТОВ «Агротов» (код 41052453), ТОВ «ВоркТаун» (код 41135162).

На теперішній час на території міста Дніпра здійснює незаконну діяльність стійка організована група осіб з чітким розмежуванням обов`язків її учасників і складною організаційною структурою, яка діючи умисно, з корисливих мотивів проводить незаконну діяльність спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких правопорушень економічної спрямованості, шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягали сплати до бюджету та переводу грошових коштів з безготівкової в готівкову форму під контролем організатора ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та співучасника ОСОБА_4 та тіньового бухгалтера ОСОБА_8 , що підтверджується проведеними по кримінальному провадженню негласними слідчими розшуковими діями, а саме: зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж та контроль за телефонними розмовами відносно фігурантів розробки.

В ході проведення оперативних та негласних слідчих розшукових дій встановлено місцезнаходження мобільних терміналів та здійснено зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж осіб, задіяних в незаконній діяльності. Так, було встановлено співучасника ОСОБА_4 , ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який відповідає за підбір потенційних клієнтів та здійснює контроль грошових потоків при передачі клієнтам реального сектору економіки.

Крім того, ОСОБА_4 зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, власником квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , являється дружина ОСОБА_4 - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Єдиним можливим та необхідним у даному випадку шляхом для законного отримання доступу до носіїв вказаної інформації, забезпечення її схоронності та можливості подальшого використання як доказу у кримінальному провадженні є проведення обшуку у зазначеному приміщенні.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_10 просив клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшукуза місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 )за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання з огляду на таке.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч. 1 та ч. 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими до клопотання документами, підтверджується наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а відшукувані речі, про які прокурор зазначив у клопотанні, можуть знаходитись за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 )за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому надається дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 )за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ,з метою відшукання і вилучення документів та предметів, які вказують на фінансово-господарську діяльність ТОВ «Елізія» (код 41072197), ТОВ «Елко Транс» (код 40064866), ТОВ «Діалс» (код 41072066), ТОВ «Омнія Торг» (код 41071117), ТОВ «Хольден» (код 41072003), ТОВ «Азмарк» (код 41170558), ТОВ «Хандал» (код 40118151), ТОВ «АВА Партс» (код 40004388), ТОВ «РІР Іжиніринг» (код 40436181), ТОВ «Небесний фламінго» (код 39828646), ТОВ «Крона Імпульс» (код 40068059), ТОВ «ТГ Мега» (код 39761215), ТОВ «Транкор» (код 40681636), ТОВ «Сентіз» (код 41072050), ТОВ «Сателіт Контракт» (код 41071324), ТОВ «Майріс» (код 41071448), ТОВ «Марсала ЛТД» (код 41058675), ТОВ «Екліпс Люкс» (код 41072223), ТОВ "ХорсТабако" (код 40536817), ТОВ "Тамрон" (код 41071654), ТОВ "Ренесенс" (код 41071565), ТОВ "Спецагрокорм" (код 41139036), ТОВ «Кальма» (код 41322597), ТОВ «Альмас» (код 41322843), ТОВ «ЕйрІнвест» (41322801), ТОВ «Джорно» (код 41322434), ТОВ «БлісКомпані» (код 41322691), ТОВ «Транс Таєрс» (код 41386142), ТОВ «Кеара» (код 41013901), ТОВ «Торг Резерв» (код 40747267), ТОВ «Агротов» (код 41052453), ТОВ «ВоркТаун» (код 41135162), ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), ТОВ "Прогрес Бізнес Груп" (код 39873327),ТОВ "Універсал-Пром ЛТД" (код 39569303), ТОВ "Бізнес -Павер Груп" (код 39924842), ТОВ "Атлантида Груп" (код 40042203), ТОВ "Бізне Перфект Груп " (код 39932848), ТОВ "Лідер Промтрейд" (код 39987106), ТОВ "Відекс Груп" (код 40042580), ТОВ "МейнФінанс Груп" (код 39932759), ТОВ "Олімпія Буд" (код 39924376), ТОВ "Трайдер Груп" (код 39652392), ТОВ "Варуна Торг" (код 40044546), ТОВ "Аркана Голд" (код 40157630), печаток, штампів, комп`ютерної техніки, флеш-накопичувачів, жорстких дисків.

Як вбачається з поданого клопотання, прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 )за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою відшукання та вилучення: грошових коштів, отриманих протиправним шляхом, проте дані вимоги клопотання не підлягають задоволенню, оскільки належним чином не обґрунтовано, у клопотанні відсутній зв`язок та докази такого зв`язку, між обставинами викладеними в клопотанні, в якому слідчий обґрунтовує необхідність обшуку, та витягом з кримінального провадження, крім того, слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному № 32016100110000096 від 28.03.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшому раднику юстиції ОСОБА_3 або іншим прокурорам,слідчим, які входять в групу по даному кримінальному провадженню, на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 )за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою відшукання і вилучення документів та предметів, які вказують на фінансово-господарську діяльність ТОВ «Елізія» (код 41072197), ТОВ «Елко Транс» (код 40064866), ТОВ «Діалс» (код 41072066), ТОВ «Омнія Торг» (код 41071117), ТОВ «Хольден» (код 41072003), ТОВ «Азмарк» (код 41170558), ТОВ «Хандал» (код 40118151), ТОВ «АВА Партс» (код 40004388), ТОВ «РІР Іжиніринг» (код 40436181), ТОВ «Небесний фламінго» (код 39828646), ТОВ «Крона Імпульс» (код 40068059), ТОВ «ТГ Мега» (код 39761215), ТОВ «Транкор» (код 40681636), ТОВ «Сентіз» (код 41072050), ТОВ «Сателіт Контракт» (код 41071324), ТОВ «Майріс» (код 41071448), ТОВ «Марсала ЛТД» (код 41058675), ТОВ «Екліпс Люкс» (код 41072223), ТОВ "ХорсТабако" (код 40536817), ТОВ "Тамрон" (код 41071654), ТОВ "Ренесенс" (код 41071565), ТОВ "Спецагрокорм" (код 41139036), ТОВ «Кальма» (код 41322597), ТОВ «Альмас» (код 41322843), ТОВ «ЕйрІнвест» (41322801), ТОВ «Джорно» (код 41322434), ТОВ «БлісКомпані» (код 41322691), ТОВ «Транс Таєрс» (код 41386142), ТОВ «Кеара» (код 41013901), ТОВ «Торг Резерв» (код 40747267), ТОВ «Агротов» (код 41052453), ТОВ «ВоркТаун» (код 41135162), ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДРПОУ 39987106), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (код 39932848), ТОВ "Прогрес Бізнес Груп" (код 39873327),ТОВ "Універсал-Пром ЛТД" (код 39569303), ТОВ "Бізнес -Павер Груп" (код 39924842), ТОВ "Атлантида Груп" (код 40042203), ТОВ "Бізне Перфект Груп " (код 39932848), ТОВ "Лідер Промтрейд" (код 39987106), ТОВ "Відекс Груп" (код 40042580), ТОВ "МейнФінанс Груп" (код 39932759), ТОВ "Олімпія Буд" (код 39924376), ТОВ "Трайдер Груп" (код 39652392), ТОВ "Варуна Торг" (код 40044546), ТОВ "Аркана Голд" (код 40157630), печаток, штампів, комп`ютерної техніки, флеш-накопичувачів, жорстких дисків.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч. 2, ч. 3, ч. 9 ст. 236 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя