Ухвала

від 04.08.2017 по справі 640/13570/16-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/13570/16-к

н/п 1-кс/640/6417/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" серпня 2017 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016220000000209 від 09.08.2016р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст. 172 КК України, -

встановив:

04 серпня 2017р. ст. слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 звернулась до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у будинку АДРЕСА_1 , належному ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з метою відшукання і вилучення бухгалтерських, банківських документів ТОВ «Оксвил», (код ЄДРПОУ 22722254), ТОВ "Рікамаре", (код ЄДРПОУ 38991310), ТОВ "РМ Дресс", (код ЄДРПОУ 40468061), ФОП ОСОБА_7 , (код іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 , (код іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 , (код іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 , (код іпн. НОМЕР_4 ), а саме: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги валютних та валютно-обмінних операцій, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувались в злочинній схемі з умисного ухилення від сплати податків, документів з валюто-обмінних операцій, документів за переказами грошових коштів за межі України, отриманих заявок (доручень) на здійснення переказів грошових коштів за межі України, виписок зі світової міжбанківської телекомунікаційної системи S.W.I.F.T., документів, що підтверджують конвертування електронних грошей у готівкові та безготівкові кошти, чорнових записів (у тому числі за валюто-обмінними операціями та переказами грошових коштів за межі України), зошитів, блокнотів, електронних носіїв інформації (у тому числі комп`ютерної техніки, оргтехніки техніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, CD-дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків, тощо), грошових коштів, в тому числі в іноземній валюті (джерело походження яких не відоме), незаконно ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей, печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками «фіктивності», які використовувались, з метою мінімізації податкових зобов`язань, речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, інших предметів і документів, які мають або можуть мати значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження.

Підставами обшуку слідчий зазначив проведення СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000209 від 09.08.2016р. за ч.1 ст.212, ч.1 ст. 172 КК України з обставин того, що службові особи ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) в період 2015-2016рр. шляхом приховування фонду заробітної плати, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму понад 748800 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в значних розмірах. Також під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32016220000000209 від 09.08.2016 встановлено, що за адресою: АДРЕСА_2 при використанні найманої праці службовими особами ТОВ «Оксвил», (код ЄДРПОУ 22722254), ТОВ "Рікамаре", (код ЄДРПОУ 38991310), ТОВ "РМ Дресс", (код ЄДРПОУ 40468061), ФОП ОСОБА_7 , (код іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 , (код іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_10 , (код іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 , (код іпн. НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2010 по 01.08.2016рр. грубо порушено законодавство про працю. Відповідно даних інформаційної системи «Податковий блок», протягом 2014-2016рр. на ТОВ «Оксвил» (код ЄДРПОУ 22722254) отримували дохід у вигляді заробітної плати дві особи ОСОБА_10 ( НОМЕР_4 ) та ОСОБА_11 ( НОМЕР_5 ), інші виплати фізичним особам не здійснювались. На ФОП ОСОБА_7 (код ІПН НОМЕР_1 ) протягом 2014-2016рр. отримувала дохід у вигляді заробітної плати одна особа.

Також слідчий зазначає, що в ході проведених заходів встановлено, що ОСОБА_10 мешкає у будинку АДРЕСА_1 , де можуть зберігатись предмети та документи, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з ЄРДР щодо кримінального провадження, в межах якого подається клопотання, доходить наступного:

Як передбачено ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно вимог ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

У відповідності до ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

При тому, п.2.5. «Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної фіскальної служби при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків», затверджених наказом ДФС України №22 від 31.07.2014р. передбачено, що підставою внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР за ст.212 КК України є акт документальної перевірки платника податків.

Однак, відповідний акт документальної перевірки платника податків до клопотання не доданий.

Також, у висновку спеціаліста-бухгалтера від 05.08.2016р.,директором ТОВ «Оксвил» вказана ОСОБА_12 .

При цьому даних, що ОСОБА_10 у період з 01.01.2015р. по 31.12.2016р. обіймав посаду ТОВ Рікамаре", ТОВ "РМ Дресс" - слідчим не надано.

З урахуванням викладеного, вважаю, що орган досудового розслідування, всупереч вимог п.2 ч.3 ст.132 КПК України, не довів, що потреби слідства у вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, а тому воно задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Керуючись ч. 5 ст. 115, ст.ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,

ухвалив:

У задоволенні клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016220000000209 від 09.08.2016р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст. 172 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1